綜合服務(wù)平臺(tái)操作演示講解及全電發(fā)票常見(jiàn)問(wèn)題

綜合服務(wù)平臺(tái)操作演示講解及“全電”發(fā)票常見(jiàn)問(wèn)題增值稅發(fā)票綜服平臺(tái)“PARTONE”.

概述

增值稅一般納稅人使用可以連接互聯(lián)網(wǎng)的電腦，在USB接口插入稅控設(shè)備登錄寧夏的增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)。

首次登錄平臺(tái)，納稅人可查詢(xún)基本信息，并選擇是否設(shè)置平臺(tái)密碼和密碼找回答案。平臺(tái)密碼設(shè)置后納稅人需輸入稅控設(shè)備的數(shù)字證書(shū)密碼和平臺(tái)密碼，進(jìn)行平臺(tái)登錄。

直接在此輸入文本內(nèi)容，更改方法：直接全選文本，輸入新的文本就可以替換更改，文本格式不會(huì)改變。工作概述一直接在此輸入文本內(nèi)容，更改方法：直接全選文本，輸入新的文本就可以替換更改，文本格式不會(huì)改變。工作概述二直接在此輸入文本內(nèi)容，更改方法：直接全選文本，輸入新的文本就可以替換更改，文本格式不會(huì)改變。工作概述三登錄和抵扣勾選

平臺(tái)登錄時(shí)輸入的證書(shū)密碼驗(yàn)證正確且身份認(rèn)證通過(guò)時(shí)，則直接進(jìn)入平臺(tái)首頁(yè)頁(yè)面，右圖就是平臺(tái)的首頁(yè)。

點(diǎn)擊“發(fā)票抵扣勾選”，即可進(jìn)入抵扣勾選的界面。

抵扣勾選主要提供按照稅款所屬期查詢(xún)、逐票勾選（支持同時(shí)勾選多份發(fā)票）的操作方式實(shí)現(xiàn)納稅人勾選用于申報(bào)抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（包括增值稅專(zhuān)用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票、通行費(fèi)電子發(fā)票和全電發(fā)票）和海關(guān)繳款書(shū)的功能。

在平臺(tái)首頁(yè)增加了“稅務(wù)數(shù)字賬戶(hù)”頁(yè)面，納稅人可在此頁(yè)面多維度查看用票信息。抵扣勾選

對(duì)于抵扣勾選、確認(rèn)操作期為稅款所屬期，納稅人需要關(guān)注稅款所屬期申報(bào)截止日期，每個(gè)屬期支持多次勾選、撤銷(xiāo)勾選、申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)、撤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)、確認(rèn)、撤銷(xiāo)確認(rèn)等操作，這個(gè)地方需要注意的是前述操作應(yīng)當(dāng)在未完成納稅人申報(bào)之前完成。

納稅人也可以在平臺(tái)“退稅勾選”中，使用“發(fā)票退稅勾選”、“發(fā)票退稅批量勾選”功能勾選用于申報(bào)用于出口退稅的發(fā)票；使用“退稅確認(rèn)勾選”功能對(duì)勾選為出口退稅的發(fā)票進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)后不可撤銷(xiāo)；

在“發(fā)票抵扣勾選”功能界面，正確錄入查詢(xún)條件，即可查到發(fā)票抵扣勾選信息。抵扣勾選抵扣勾選

在列表信息中選擇需要勾選的發(fā)票，在“勾選”框中“√”，點(diǎn)擊“提交”按鈕，在彈出的界面會(huì)提示納稅人對(duì)已勾選的可抵扣憑證信息進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“確定”按鈕完成本次勾選。

每個(gè)稅款所屬期的勾選時(shí)間范圍是根據(jù)納稅人前后兩期申報(bào)完成的時(shí)間由平臺(tái)進(jìn)行自動(dòng)判斷的。即，當(dāng)期勾選、確認(rèn)的開(kāi)始時(shí)間為納稅人完成上一期申報(bào)的當(dāng)天，結(jié)束時(shí)間為納稅人完成當(dāng)期申報(bào)的當(dāng)天。抵扣勾選統(tǒng)計(jì)

納稅人可使用抵扣勾選統(tǒng)計(jì)功能完成對(duì)當(dāng)前屬期數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，完成統(tǒng)計(jì)后需進(jìn)行確認(rèn)，方可進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報(bào)工作，在彈出的提示框“是否確認(rèn)，確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計(jì)報(bào)表將做為申報(bào)的依據(jù)！”中點(diǎn)擊“確定”,平臺(tái)會(huì)要求納稅人輸入設(shè)置過(guò)的確認(rèn)密碼，見(jiàn)左下圖：

輸入正確的密碼，會(huì)彈出“確認(rèn)成功”提示框，點(diǎn)擊“確定”按鈕完成抵扣勾選流程不抵扣勾選、退稅勾選和代辦退稅勾選

“發(fā)票不抵扣勾選”功能主要提供按照稅款所屬期查詢(xún)和逐票勾選（支持同時(shí)勾選多份發(fā)票）的操作方式，實(shí)現(xiàn)納稅人選擇相應(yīng)申報(bào)期內(nèi)不抵扣的增值稅，包括增值稅發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票、通行費(fèi)發(fā)票、全電發(fā)票和海關(guān)繳款書(shū)功能。“發(fā)票不抵扣勾選”功能的操作流程與“發(fā)票抵扣勾選”流程類(lèi)似，不再贅述。

“發(fā)票退稅勾選”功能僅外貿(mào)企業(yè)、外綜服企業(yè)具有該功能權(quán)限。該功能提供按照開(kāi)票日期查詢(xún)和逐票勾選（支持同時(shí)勾選多份發(fā)票）的操作方式，實(shí)現(xiàn)納稅人選擇可退稅的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票清單信息，包括增值稅專(zhuān)用發(fā)票、全電發(fā)票和海關(guān)繳款書(shū)的功能。

“代辦退稅勾選”功能只有外綜服企業(yè)具備。本功能只適用于增值稅發(fā)票電子底賬系統(tǒng)具有代辦退稅標(biāo)識(shí)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，代辦退稅勾選功能勾選即確認(rèn)，且不可撤銷(xiāo)。抵扣勾選統(tǒng)計(jì)

納稅人可使用抵扣勾選統(tǒng)計(jì)功能完成對(duì)當(dāng)前屬期數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，完成統(tǒng)計(jì)后需進(jìn)行確認(rèn)，方可進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報(bào)工作，在彈出的提示框“是否確認(rèn)，確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計(jì)報(bào)表將做為申報(bào)的依據(jù)！”中點(diǎn)擊“確定”,平臺(tái)會(huì)要求納稅人輸入設(shè)置過(guò)的確認(rèn)密碼，見(jiàn)左下圖：

輸入正確的密碼，會(huì)彈出“確認(rèn)成功”提示框，點(diǎn)擊“確定”按鈕完成抵扣勾選流程稅務(wù)數(shù)字賬戶(hù)

“稅務(wù)數(shù)字賬戶(hù)”是增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)新增的功能，該功能主要為納稅人提供查詢(xún)、下載開(kāi)具和取得發(fā)票的功能。納稅人可以根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)條件，然后點(diǎn)擊“查詢(xún)”按鈕，則在發(fā)票列表區(qū)顯示符合查詢(xún)條件的發(fā)票。該功能有兩種展示發(fā)票的形式，視圖展示（默認(rèn)）和列表展示。紅字申請(qǐng)確認(rèn)

“紅字申請(qǐng)確認(rèn)”功能支持錄入發(fā)票號(hào)碼、銷(xiāo)方稅號(hào)等條件，實(shí)現(xiàn)查詢(xún)紅字發(fā)票申請(qǐng)信息及確認(rèn)紅字申請(qǐng)的功能。有關(guān)全電發(fā)票的應(yīng)用場(chǎng)景，需進(jìn)行紅字申請(qǐng)確認(rèn)流程，只有購(gòu)銷(xiāo)雙方確認(rèn)通過(guò)后，銷(xiāo)貨方方可開(kāi)具紅字發(fā)票。點(diǎn)擊發(fā)票管理菜單中，點(diǎn)擊“紅字申請(qǐng)確認(rèn)”即可進(jìn)入紅字申請(qǐng)界面。紅字申請(qǐng)確認(rèn)

如下圖選擇“待確認(rèn)”，點(diǎn)擊“查詢(xún)”，即可查看到待確認(rèn)的紅字申請(qǐng)單，點(diǎn)擊對(duì)應(yīng)單據(jù)操作按鈕，進(jìn)入確認(rèn)操作界面。

核對(duì)紅字發(fā)票信息確認(rèn)單，并對(duì)紅字申請(qǐng)進(jìn)行審核，明確意見(jiàn)，“同意”或者“拒絕”。紅字申請(qǐng)確認(rèn)成品油消費(fèi)稅管理

購(gòu)進(jìn)數(shù)據(jù)選擇：成品油經(jīng)銷(xiāo)企業(yè)將取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票（包括全電發(fā)票）、海關(guān)進(jìn)口專(zhuān)用繳款書(shū)信息進(jìn)行選擇確認(rèn)，作為開(kāi)具成品油發(fā)票油品總量。開(kāi)具的某一商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼的油品，應(yīng)不大于所勾選確認(rèn)的成品油專(zhuān)用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口專(zhuān)用繳款書(shū)信息中對(duì)應(yīng)的同一商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼的油品總量。成品油消費(fèi)稅管理

注意幾點(diǎn)重要的內(nèi)容：

1.此功能僅對(duì)成品油經(jīng)銷(xiāo)企業(yè)開(kāi)放，可勾選的票據(jù)為成品油增值稅專(zhuān)用發(fā)票（含全電發(fā)票）和海關(guān)進(jìn)口繳款書(shū)。

2.選擇提交成功之后，不支持撤銷(xiāo)操作。

3.增值稅專(zhuān)用發(fā)票除正常發(fā)票外，其他異常發(fā)票不允許作為購(gòu)進(jìn)數(shù)據(jù)。

4.如需查詢(xún)已選擇的票據(jù)，請(qǐng)前往“明細(xì)查詢(xún)”功能操作。成品油消費(fèi)稅管理

購(gòu)進(jìn)數(shù)據(jù)選擇：

第一步：根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢(xún)條件，然后點(diǎn)擊“查詢(xún)”按鈕。

第二步：系統(tǒng)自動(dòng)返回相關(guān)查詢(xún)結(jié)果信息，納稅人可以根據(jù)需要選擇發(fā)票或海關(guān)繳款書(shū)進(jìn)行勾選操作，

確認(rèn)本次需要勾選的發(fā)票或海關(guān)繳款書(shū)全部勾選完成后，可以點(diǎn)擊“保存”按鈕，即可將本次勾選的

操作進(jìn)行保存處理，對(duì)已勾選的發(fā)票或海關(guān)繳款書(shū)不能進(jìn)行撤銷(xiāo)操作。

第三步：平臺(tái)提示如左下圖信息，點(diǎn)擊“確定”按鈕即可?！叭姟卑l(fā)票常見(jiàn)問(wèn)題“PARTTWO”ADDTITLEADDTITLEADDTITLE全電發(fā)票的法律效力、基本用途等與現(xiàn)有紙質(zhì)發(fā)票相同嗎？全電發(fā)票的法律效力、基本用途等與現(xiàn)有紙質(zhì)發(fā)票相同。其中，帶有“增值稅專(zhuān)用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票，其法律效力、基本用途與現(xiàn)有增值稅專(zhuān)用發(fā)票相同；帶有“普通發(fā)票”字樣的全電發(fā)票，其法律效力、基本用途與現(xiàn)有普通發(fā)票相同。全電專(zhuān)票、普票紙質(zhì)專(zhuān)票、普票法律效力、基本用途ADDTITLEADDTITLEADDTITLE

全電發(fā)票的規(guī)格樣式是什么？

全電發(fā)票由各試點(diǎn)省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市稅務(wù)局監(jiān)制。全電發(fā)票無(wú)聯(lián)次，基本內(nèi)容包括：動(dòng)態(tài)二維碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方信息、銷(xiāo)售方信息、項(xiàng)目名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率/征收率、稅額、合計(jì)、價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)、小寫(xiě)）、備注、開(kāi)票人。

其中，試點(diǎn)納稅人從事特定行業(yè)、發(fā)生特殊商品服務(wù)及特定應(yīng)用場(chǎng)景業(yè)務(wù)（包括：稀土、卷煙、建筑服務(wù)、旅客運(yùn)輸服務(wù)、貨物運(yùn)輸服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售、不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)、光伏收購(gòu)、代收車(chē)船稅、自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售、差額征稅等）的，電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)提供上述對(duì)應(yīng)特定業(yè)務(wù)的全電發(fā)票樣式，納稅人應(yīng)按照發(fā)票開(kāi)具有關(guān)規(guī)定使用特定業(yè)務(wù)全電發(fā)票。ADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLE“全電”發(fā)票的真?zhèn)稳绾未_認(rèn)？單位和個(gè)人可以通過(guò)全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)（）查驗(yàn)全電發(fā)票信息。ADDTITLEADDTITLEADDTITLE納稅人取得通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的發(fā)票，發(fā)生開(kāi)票有誤、銷(xiāo)貨退回、服務(wù)中止、銷(xiāo)售折讓等情形，開(kāi)具紅字紙質(zhì)發(fā)票流程有何變化？

（一）受票方未做用途確認(rèn)及入賬確認(rèn)的，開(kāi)票方填開(kāi)《紅字發(fā)票信息確認(rèn)單》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《確認(rèn)單》）后全額開(kāi)具紅字全電發(fā)票或紅字紙質(zhì)發(fā)票，無(wú)需受票方確認(rèn)。原藍(lán)字發(fā)票為紙質(zhì)發(fā)票的，開(kāi)票方應(yīng)收回原紙質(zhì)發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得受票方有效證明。（二）受票方已進(jìn)行用途確認(rèn)或入賬確認(rèn)的，增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)為受票方納稅人提供了填開(kāi)、確認(rèn)《確認(rèn)單》的功能，開(kāi)票方或受票方可以填開(kāi)《確認(rèn)單》，經(jīng)對(duì)方確認(rèn)后，開(kāi)票方全額或部分開(kāi)具紅字全電發(fā)票或紅字紙質(zhì)發(fā)票。

（三）

受票方已將發(fā)票用于增值稅申報(bào)抵扣的，應(yīng)暫依《確認(rèn)單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得開(kāi)票方開(kāi)具的紅字發(fā)票后，與《確認(rèn)單》一并作為記賬憑證。

試點(diǎn)納稅人通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的全電發(fā)票或紙質(zhì)發(fā)票以用于申請(qǐng)出口退稅、代辦退稅的，暫不允許開(kāi)具紅字發(fā)票。ADDTITLEADDTITLE例1：2022年6月，A公司（通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)）為B公司（江蘇省納稅人）提供設(shè)計(jì)服務(wù)。A公司在2022年6月22日已為B公司開(kāi)具了帶有“增值稅專(zhuān)用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票。6月24日因客觀原因服務(wù)終止，此前B公司未對(duì)該發(fā)票進(jìn)行確認(rèn)用途及發(fā)票入賬，A公司需全額開(kāi)具紅字全電發(fā)票。A公司通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)填開(kāi)并上傳《確認(rèn)單》，無(wú)需B公司確認(rèn)，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后，A公司依據(jù)核實(shí)無(wú)誤的確認(rèn)單信息，全額開(kāi)具紅字全電發(fā)票。例2：2022年6月，C公司銷(xiāo)售一批玩具給D公司，C公司（通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)）開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的全電發(fā)票給D公司，D公司對(duì)該張發(fā)票已經(jīng)確認(rèn)用途。2022年7月，發(fā)現(xiàn)發(fā)票開(kāi)具有誤。情形一：C公司財(cái)務(wù)人員通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)填開(kāi)并上傳《紅字發(fā)票信息確認(rèn)單》，選擇原因和對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票信息，錄入金額和稅額。D公司財(cái)務(wù)人員在72小時(shí)內(nèi)通過(guò)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)完成確認(rèn)后，C公司財(cái)務(wù)人員據(jù)此開(kāi)具紅字全電發(fā)票。情形二：D公司財(cái)務(wù)人員通過(guò)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)填開(kāi)并上傳《紅字發(fā)票信息確認(rèn)單》，選擇原因和對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票信息，錄入金額和稅額。C公司財(cái)務(wù)人員在72小時(shí)內(nèi)通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)完成確認(rèn)后，據(jù)此開(kāi)具紅字全電發(fā)票。ADDTITLEADDTITLEADDTITLE

試點(diǎn)納稅人取得全面數(shù)字化的電子發(fā)票后，若開(kāi)票方發(fā)起紅字發(fā)票開(kāi)具流程后，受票方是否還可以對(duì)該發(fā)票進(jìn)行發(fā)票用途確認(rèn)？

全電發(fā)票未確認(rèn)用途未入賬的，開(kāi)票方發(fā)起紅沖流程后，對(duì)應(yīng)