某銀行業(yè)務(wù)管理特點(diǎn)

銀行表外業(yè)務(wù)管理一、表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生及快速發(fā)展的原因二、表外業(yè)務(wù)的種類三、表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及其風(fēng)險表現(xiàn)四、表外業(yè)務(wù)的管理表外業(yè)務(wù)的定義與分類定義：表外業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行從事的，按通行會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動狹義的表外業(yè)務(wù)，即或有債權(quán)/債務(wù)的業(yè)分類務(wù)，有風(fēng)險的經(jīng)營活動廣義的表外業(yè)務(wù)指金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，無風(fēng)險的經(jīng)營活動關(guān)于美國表外業(yè)務(wù)發(fā)展的有關(guān)數(shù)據(jù)1986年，所有銀行總資產(chǎn)33890億美元，表外業(yè)務(wù)金額63470億美元286家商業(yè)銀行經(jīng)營的表外業(yè)務(wù)總額是其資產(chǎn)總額的5.25倍1998年，美國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入和服務(wù)費(fèi)用收入占銀行總收入的比重近50%1998年中外銀行表外業(yè)務(wù)

收入比重（%）項(xiàng)目工行中行建行農(nóng)行全國商業(yè)美國瑞士德國名稱銀行平均表外業(yè)務(wù)517838435661收入比一、表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)生及快速發(fā)展的原因（一）規(guī)避資本管理、增加盈利業(yè)務(wù)（二）為了適應(yīng)金融環(huán)境的變化（三）為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險（四）為了適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要（五）銀行擁有發(fā)展表外業(yè)務(wù)的有利條件（六）科技進(jìn)步推動了表外業(yè)務(wù)發(fā)展（一）規(guī)避資本管制、增加盈利業(yè)務(wù)（1）1、嚴(yán)格的資本充足度的管理限制了銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)的發(fā)展與收益的增加1988年7月，西方12國中央銀行行長在瑞士的巴塞爾簽署了《巴塞爾協(xié)議》，對商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)和各類資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)作了統(tǒng)一規(guī)定（4%、8%）美國1991年12月通過法案，規(guī)定對商業(yè)銀行資本充足度的劃分與管理措施美國對商業(yè)銀行資本充足度的劃分（5類）銀行資本與風(fēng)險加第1類資本與第2類資本種類權(quán)資產(chǎn)比例風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比與總資產(chǎn)比①非常充足≥10%以及≥6%以及≥6%②充足≥8%以及≥4%以及≥4%③不足＜8%或者＜4%或者＜4%④嚴(yán)重不足＜6%或者＜3%或者＜3%⑤臨界不足有形資本與總資產(chǎn)的比例≤2%對資本不充足銀行的管理措施種類

強(qiáng)制性措施酌情處理措施資本取消分紅與經(jīng)營費(fèi)；提交資本指令調(diào)整資本；限制附屬公司不足重建計劃；限制資產(chǎn)增長；不間的交易；限制存款利率；限允許吸收經(jīng)紀(jì)人存款制某些業(yè)務(wù)資本嚴(yán)采取上類措施；指令調(diào)整資本；采取上類措施；若沒有重建或重不足限制附屬公司間交易；限制存調(diào)整資本，當(dāng)局采取清算措施款利率；限制對員工的工資支付資本臨采取上類措施；90天內(nèi)實(shí)行財務(wù)清算；取消對后期償付債務(wù)的支付；界不足若四個季度內(nèi)無改善，當(dāng)局進(jìn)行財務(wù)清算；限制其他業(yè)務(wù)（一）規(guī)避資本管制、增加盈利業(yè)務(wù)（2）2、發(fā)展對資本無要求或要求很低的表外業(yè)務(wù)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，增加業(yè)務(wù)收入資本管制與資產(chǎn)業(yè)務(wù)：信貸業(yè)務(wù)總規(guī)模；對單個客戶貸款規(guī)模的控制均和資本充足度聯(lián)系在一起不增加資本金的表外業(yè)務(wù)：票據(jù)發(fā)行便利、期權(quán)期貨、互換等（二）為了適應(yīng)金融形勢的變化1、融資證券化的發(fā)展分流了銀行資金來源非銀行金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)大量進(jìn)入證券市場，證券的高收益使大量社會資金脫離銀行系統(tǒng)，銀行資金來源減少，生存發(fā)展受到威脅2、直接融資的快速發(fā)展蠶食了銀行的貸款需求市場利率自由化及其競爭的加劇，使存貸利差縮小，經(jīng)營面臨嚴(yán)重困難（三）為了轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)風(fēng)險1、浮動匯率率制給各國商商業(yè)銀行的國國際業(yè)務(wù)和外外匯頭寸管理理帶來困難，，銀行要尋求求規(guī)避匯率波波動風(fēng)險的管管理方法2、1980年代初的的國際債務(wù)危危機(jī)，嚴(yán)重影影響了國際商商業(yè)銀行的資資產(chǎn)質(zhì)量和資資信，銀行的的存款來源進(jìn)進(jìn)一步減少，，流動性風(fēng)險險加大（四）為適應(yīng)應(yīng)客戶對銀行行服務(wù)

多樣樣化的需要1、表外業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營靈活，，能適應(yīng)客戶戶多方面金融融業(yè)務(wù)的需要要2、在利率、、匯率自由化化的情況下，，客戶為規(guī)避避金融資產(chǎn)價價值損失，要要求銀行為其其提供各種防防范、轉(zhuǎn)移風(fēng)風(fēng)險的方法3、銀行為了了鞏固與客戶戶的關(guān)系，大大力發(fā)展代理理客戶進(jìn)行的的衍生工具業(yè)業(yè)務(wù)，推動了了表外業(yè)務(wù)的的發(fā)展（五）銀行擁擁有發(fā)展表外外業(yè)務(wù)的的有利條件銀行從事表外外業(yè)務(wù)特有的的優(yōu)勢：信譽(yù)高，既可可以直接參與與，也可以充充當(dāng)中介，風(fēng)風(fēng)險相對較小小具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益，成本本較低有大量的優(yōu)秀秀專業(yè)人才，，容易取得客客戶的信任（六）科技進(jìn)進(jìn)步推動了銀銀行表表外業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展1、電子技術(shù)術(shù)、信息技術(shù)術(shù)在銀行業(yè)中中的廣泛運(yùn)用用，提高了銀銀行從事表外外業(yè)務(wù)的規(guī)模模經(jīng)濟(jì)效益2、新型金融融工具可有效效地規(guī)避風(fēng)險險，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)術(shù)提高了銀行行處理業(yè)務(wù)的的效率，使銀銀行能夠在更更廣闊的市場場上開展多種種服務(wù)性業(yè)務(wù)務(wù)和金融衍生生交易表外業(yè)務(wù)成了了銀行收益的的新的增長點(diǎn)點(diǎn)二、表外業(yè)務(wù)務(wù)的種類（一）或有債債權(quán)/債債務(wù)的表外業(yè)業(yè)務(wù)（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（1）或有債權(quán)/債務(wù)的表表外業(yè)務(wù)也稱稱為狹義的表表外業(yè)務(wù)，它它們和表內(nèi)資資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)業(yè)務(wù)有密切的的關(guān)系，并在在一定條件下下會轉(zhuǎn)化為表表內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債業(yè)務(wù)，因因而稱為或有有債權(quán)與或有有負(fù)債，它們們是有風(fēng)險的的經(jīng)營活動主要包括：貸貸款承諾、擔(dān)擔(dān)保、金融衍衍生工具、投投資銀行業(yè)務(wù)務(wù)等幾大類（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（2）1、擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)（備用信用用證與商業(yè)信信用證）（1）備用信信用證：為債債務(wù)人融資提提供的擔(dān)保形形式即企業(yè)發(fā)行商商業(yè)票據(jù)籌措措資金，若其其信用等級較較低時則不利利于發(fā)行，可可向銀行申請請備用信用證證擔(dān)保開證銀行相當(dāng)當(dāng)于在借款期期間把自己的的信用借給發(fā)發(fā)行人，使發(fā)發(fā)行人的信用用等級從較低低的水平提高高到一個較高高的水平開證銀行成為為第二付款人人（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（3）可撤銷的備用用信用證：其其中含有當(dāng)申申請人的財務(wù)務(wù)類狀狀況況發(fā)生變化時時，開證行可可撤銷或修改改信用證的條款型不不可撤銷的的備用信用證證：開證行不不可撤銷的付付款承諾，使受益益人有一個確確定的收款保保障；其傭金要高一些些（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（4）各種利得：借款人可用備備用信用證提提升其信用等等級，以便降降低融資成本本開證行獲得可可觀的手續(xù)費(fèi)費(fèi)收入；備用用信用證的業(yè)業(yè)務(wù)對象通常常是與銀行業(yè)業(yè)務(wù)關(guān)系穩(wěn)定定的客戶，其其業(yè)務(wù)成本較較低受益人（企業(yè)業(yè)債券的投資資者）可獲得得很高的安全全性保障（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（5）企業(yè)出現(xiàn)清償償問題時的追追索合約出售債券開開具信用證證企業(yè)代理商大銀行銷售債券貨幣市場（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（6）（2）商業(yè)信信用證：銀行行在國際貿(mào)易易結(jié)算中的一一種擔(dān)保方式式當(dāng)進(jìn)出口雙方方簽訂貿(mào)易合合同后，進(jìn)口口商主動請求求其開戶銀行行為自己的付付款責(zé)任作出出保證的方式式產(chǎn)生的原因：：國際貿(mào)易中，，進(jìn)出口商之之間的不信任任，銀行充當(dāng)當(dāng)中介擔(dān)保人人（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（7）特點(diǎn)：一是開證行是是第一付款人人，承擔(dān)獨(dú)立立的付款責(zé)任任二是信用證是是一項(xiàng)獨(dú)立的的文件，信用用證一旦開出出，就完全脫脫離了買賣合合同，開證行行只對信用證證負(fù)責(zé)，而不不管實(shí)際的貿(mào)貿(mào)易情況如何何，即信用證證業(yè)務(wù)是以單單證而不是貨貨物作為付款款依據(jù)（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（8）舉例：中國①①開具具信用證美美國進(jìn)口商銀行出出口口商銀行②文件、信用用證及付款單單⑵⑵⑴⑴付傳傳③款款送送文通通信信件知知用用傳與與證證送貨貨④取貨⑶裝貨運(yùn)運(yùn)單進(jìn)口商出出口商商（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（9）各種利得：對進(jìn)口商的好好處：提高了了進(jìn)口商的信信譽(yù)度，可保保證貿(mào)易如數(shù)數(shù)按期地正常常進(jìn)行；進(jìn)口口商只需交納納一部分貨款款作抵押，實(shí)實(shí)際上從銀行行獲得短期資資金融通對出口商的好好處：貨款有有較大的保障障；用信用證證結(jié)算可避免免進(jìn)口國家禁禁止進(jìn)口或限限制外匯轉(zhuǎn)移移產(chǎn)生的風(fēng)險險對開證行的好好處：獲得手手續(xù)費(fèi)收入；；增加流動資資金的來源（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（10）2、貸款承諾諾貸款承諾是銀銀行與借款客客戶之間達(dá)成成的一種具有有法律約束力力的正式契約約銀行將在有效效承諾期內(nèi)，，按照雙方約約定的金額、、利率，隨時時準(zhǔn)備應(yīng)客戶戶的要求向其其提供信貸服服務(wù)，并收取取一定的承諾諾費(fèi)（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（11）（1）分類定期貸款承諾諾：借款人只只可一次全部部或部分提用用承諾額直接的備用承承諾，借款人人可多次提用用承諾額，直直到償還備用貸貸款前貸款遞遞減的備備用承諾，附附加承諾額度度定期遞減的的規(guī)定，鼓勵勵承諾借借款人盡早早提用或償還還可轉(zhuǎn)換備用承承諾，直接備備用承諾→定定期貸款承諾諾直接的循環(huán)承承諾，在承諾諾期和金額內(nèi)內(nèi)可多次提用用，循環(huán)承諾只只要在在某一時點(diǎn)上上的貸款不超超過承諾額即即可可轉(zhuǎn)換的循環(huán)環(huán)承諾，即由由直接的循環(huán)環(huán)承諾轉(zhuǎn)換為為定期承諾，未使使用的承諾失失效（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（12）（2）貸款承承諾的定價———承諾費(fèi)率率的確定收取承諾費(fèi)的的理由：銀行為應(yīng)付所所承諾的貸款款需求而保持持一定的放款款能力，因此此放棄高收益益的貸款和投投資，借款人人應(yīng)給予一定定費(fèi)用作補(bǔ)償償（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（13）影響承諾費(fèi)率率的主要因素素：借款人的信用用情況、與銀銀行的關(guān)系、、盈利能力、、承諾期限長長短、提用資資金的可能性性等通常承諾費(fèi)率率不超過1%承諾費(fèi)=承承諾金額（（或未使用承承諾金額、已已提用承諾金金額）×承諾諾費(fèi)率（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（14）（3）貸款承承諾的優(yōu)點(diǎn)對借款人的優(yōu)優(yōu)點(diǎn)：為其提供了較較大的靈活性性，借款人可可根據(jù)自身的的經(jīng)營情況，，靈活決定使使用貸款的金金額、期限，，從而達(dá)到最最有效、合理理地使用資金金獲取貸款承諾諾，提高了借借款人的資信信度，有利于于降低其直接接融資的成本本對銀行的好處處：在可能不動用用資金的情況況下獲得較高高的收益（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（15）3、資產(chǎn)證券券化商業(yè)銀行在發(fā)發(fā)放貸款后，，經(jīng)過一定的的技術(shù)處理把把貸款重新組組合，并由這這些貸款支持持發(fā)行銀行債債券實(shí)質(zhì)：相當(dāng)于于把貸款由資資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)內(nèi)移到資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表外，使使業(yè)務(wù)的擴(kuò)大大不受資本金金要求的管制制由于此類債券券的收益率比比其他債券高高，商業(yè)銀行行是此類債券券的主要購買買者（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（16）（1）資產(chǎn)證證券化過程原始貸款購購買信用擔(dān)保保信信用擔(dān)保公司司發(fā)放銀行信信用出售或轉(zhuǎn)移貸貸款擔(dān)擔(dān)保保信用評級公司司評評定信用等級級信信托托公司發(fā)行債券定價和推銷債債券投資者債債券券承銷商（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（17）說明：一是原始貸款款發(fā)放銀行將將貸款重新組組合后出售給給信托公司為減少投資者者了解貸款質(zhì)質(zhì)量和期限的的成本，銀行行通常把使用用目的相同、、利率和期限限接近的貸款款組合在一起起二是原始貸款款發(fā)放銀行出出售貸款后，，把資產(chǎn)從資資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)內(nèi)移至表外；；并繼續(xù)從借借款人處取得得利息和本金金，負(fù)責(zé)追回回拖欠貸款三是信托公司司有專人監(jiān)管管原始貸款發(fā)發(fā)放銀行的相相關(guān)貸款業(yè)務(wù)務(wù)，幫助承銷銷商發(fā)行債券券（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（18）四是原始貸款款發(fā)放銀行以以購買信用證證或保險提高高其信用，信信用擔(dān)保有利利于提高債券券的吸引力當(dāng)貸款違約時時，投資者在在一定程度上上受到信用擔(dān)擔(dān)保公司的保保護(hù)。信用擔(dān)擔(dān)保公司收取取傭金五是在承銷商商推銷債券之之前，信托公公司要了解交交易的信用等等級通常由信用評評級公司評估估貸款的質(zhì)量量、信用擔(dān)保保公司的資本本強(qiáng)度和交易易的結(jié)構(gòu)等，，以確定貸款款違約時，投投資者是否能能及時地收回回利息和本金金（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（19）六是債券承銷銷商負(fù)責(zé)向投投資者推銷債債券承銷商從信托托公司購買債債券，再以較較高的價格出出售給投資者者（較低的回回報率）。價價格差是承銷銷商的利潤來來源七是借款者付付給貸款發(fā)放放銀行貸款利利息和本金，，銀行收款并并扣除一定的的服務(wù)費(fèi)后轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)給信托公司司，信托公司司再轉(zhuǎn)給投資資者如果收回的貸貸款額少于投投資者的應(yīng)得得款，信托公公司會要求擔(dān)擔(dān)保公司在保保額內(nèi)補(bǔ)足余余額（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（20）（2）資產(chǎn)證證券化的管理理（三個方面面）一是考慮成本本和規(guī)模效益益，規(guī)模較小小的銀行的資資產(chǎn)證券化可可能得不償失失（美）阿諾德德（Arnold）1986年曾估估計，只有當(dāng)當(dāng)其資產(chǎn)規(guī)模模大于1億億美元時，，銀行發(fā)行資資產(chǎn)證券化的的債券才可能能有利可圖小銀行可聯(lián)合合起來從事資資產(chǎn)證券化（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（21）二是可用作證證券化的貸款款組合住宅抵押貸款款最容易組合合和證券化。。因?yàn)榇朔N貸貸款一般是中中長期、每月月有現(xiàn)金流入入的資產(chǎn)，合合同比較規(guī)范范化，投資者者較容易估計計其違約風(fēng)險險的大小用沒有抵押的的貸款（如信信用卡應(yīng)收賬賬款）支持的的債券，其信信用等級和價價格在經(jīng)濟(jì)衰衰退時會快速速下降（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（22）三是資產(chǎn)證券券化后的追索索權(quán)問題含義：追索權(quán)權(quán)意味著一旦旦證券化后的的貸款無法收收回，債券投投資者有權(quán)向向賣方追回?fù)p損失追索權(quán)的設(shè)置置與證券化后后的信貸資產(chǎn)產(chǎn)移出資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表之間的的矛盾：如果果買方有追索索權(quán)，意味著著貸款在證券券化后不能真真正地從資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表中移移出解決的辦法：：開立一個專專業(yè)帳戶，把把部分資產(chǎn)證證券化的收益益存放在這個個帳戶里以作作為貸款違約約的準(zhǔn)備金由于資產(chǎn)證券券化的收益來來自債券化貸貸款的利率和和債券回報率率之差，該帳帳戶又稱為利利差帳戶準(zhǔn)備金的確定定：由該種貸貸款過去的呆呆帳率決定。。貸款發(fā)放銀銀行承擔(dān)部分分風(fēng)險如果實(shí)際損損失低于準(zhǔn)準(zhǔn)備金，利利差帳戶的的結(jié)余算作作銀行收入入；當(dāng)實(shí)際際損失超過過準(zhǔn)備金時時，投資者者承擔(dān)額外外的損失如果貸款發(fā)發(fā)放銀行購購買了信用用擔(dān)保，擔(dān)擔(dān)保人會以以信用證方方式增加準(zhǔn)準(zhǔn)備金。擔(dān)擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)部分風(fēng)險險如果貸款損損失超過了了利差帳戶戶準(zhǔn)備金與與信用擔(dān)保保額的總和和，損失則則由投資者者承擔(dān)（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（23）（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（24）例如：根據(jù)據(jù)以往的呆呆賬率，銀銀行的準(zhǔn)備備金按貸款款的5%存放在在利差賬戶戶里，信用用擔(dān)保人保保證到貸款款損失的10%如果貸款的的損失在5%--10%之間，，貸款發(fā)放放銀行承擔(dān)擔(dān)第一個5%，不不足部分由由信用擔(dān)保保人承擔(dān)如果貸款損損失超過10%，，超過的部部分則由投投資者承擔(dān)擔(dān)資產(chǎn)證券化化風(fēng)險：利利率風(fēng)險、、信用風(fēng)險險和流動性性風(fēng)險承擔(dān)信用風(fēng)風(fēng)險的主體體：原始貸貸款發(fā)放銀銀行、信用用擔(dān)保公司司、投資者者（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（25）4、貸款出出售指銀行在貸貸款形成后后，采取各各種方式出出售貸款債債權(quán)給其他他投資者，，出售貸款款的銀行從從中獲得手手續(xù)費(fèi)收入入（1）貸款款出售的類類型更改：貸款款的購買者者取代出售售銀行與借借款人重新新簽訂合同同。出售銀銀行與借款款人和購買買者不再有有任何聯(lián)系系轉(zhuǎn)讓：出售售銀行將貸貸款合同中中屬于出售售銀行的權(quán)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給給購買者，，即購買者者取得直接接要求借款款人還本付付息的權(quán)利利（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（26）參與：不涉涉及貸款合合同中法定定權(quán)利的正正式轉(zhuǎn)移，，出售銀行行與購買者者簽訂無追追索權(quán)的協(xié)協(xié)議購買者通過過支付一定定金額，取取得獲取相相應(yīng)貸款本本金所產(chǎn)生生收益的權(quán)權(quán)利出售銀行通通常保留服服務(wù)權(quán)，繼繼續(xù)管理貸貸款，在借借款人和購購買者之間間撥付資金金（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（27）（2）貸款款出售中的的各種利得得對出售銀行行：具有較高的的收益性，，可把獲得得的本金用用于利差更更大的貸款款，或再度度形成貸款款后出售，，在不占有有自有資金金的情況下下反復(fù)賺取取手續(xù)費(fèi)實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)產(chǎn)的流動性性有利于回避避資本金要要求的管制制（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（28）對購買銀行行：有利于充分分實(shí)現(xiàn)分散散化的貸款款組合，降降低對外融融資的成本本開辟新的投投資領(lǐng)域?qū)杩钊耍海捍龠M(jìn)了融融資的便利利性貸款具有出出售的可能能性，銀行行通常會更更易于滿足足借款人所所有的資金金要求貸款具有可可銷性，銀銀行會傾向向于形成貸貸款進(jìn)一步步出售，使使企業(yè)擴(kuò)大大了籌資機(jī)機(jī)會（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（29）（3）貸款款出售的定定價優(yōu)質(zhì)貸款出出售定價：：出售的貸貸款本金保保持不變，，調(diào)整利率率，即出售售銀行以低低于自己所所收利率的的利率把貸貸款出售給給購買者利差作為貸貸款出售的的手續(xù)費(fèi)，，由出售銀銀行獲得劣質(zhì)貸款出出售的定價價：出售的的貸款利率率一般保持持不變，出出售銀行采采取折扣方方式以低于于貸款本金金面額的方方式售出，，從而收回回部分自己己的本金出售銀行的的目的在于于調(diào)整資產(chǎn)產(chǎn)結(jié)構(gòu)（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（30）5、票據(jù)發(fā)發(fā)行便利是一種具有有法律約束束力的中期期周轉(zhuǎn)性票票據(jù)發(fā)行融融資的承諾諾（1）內(nèi)容容：根據(jù)事事先與商業(yè)業(yè)銀行等金金融機(jī)構(gòu)簽簽訂的一系系列協(xié)議，，借款人可可以在一個個中期內(nèi)（（一般為5--7年），，以自己的的名義周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)性發(fā)行短短期票據(jù)，，從而以較較低的成本本獲取中長長期資金意義：借款款人以短期期融資成本本獲取長期期資金來源源銷售對象：：專業(yè)投資資者或機(jī)構(gòu)構(gòu)投資者（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（31）承諾包銷的的銀行按照照協(xié)議負(fù)責(zé)責(zé)承購借款款人未能按按期售出的的全部票據(jù)據(jù)，或承擔(dān)擔(dān)提供備用用信貸的責(zé)責(zé)任意義：包銷銷承諾為票票據(jù)發(fā)行人人提供了轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)期的機(jī)會會，從而有有力地保障障了企業(yè)獲獲得資金的的連續(xù)性。。銀行可從從中收取手手續(xù)費(fèi)實(shí)質(zhì)：銀行行出讓信用用支持企業(yè)業(yè)發(fā)行票據(jù)據(jù)（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（32）（2）種類類：包銷的的票據(jù)發(fā)行行便利和無無包銷的票票據(jù)發(fā)行便便利循環(huán)包銷的的便利包銷種類可可轉(zhuǎn)讓的的循環(huán)包銷銷便利多元票據(jù)發(fā)發(fā)行便利（一一））或或有有債債權(quán)權(quán)/債債務(wù)務(wù)的的表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)（（33））循環(huán)環(huán)包包銷銷的的便便利利：：包包銷銷的的商商業(yè)業(yè)銀銀行行有有責(zé)責(zé)任任承承包包攤攤銷銷當(dāng)當(dāng)期期發(fā)發(fā)行行的的短短期期票票據(jù)據(jù)可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓的的循循環(huán)環(huán)包包銷銷便便利利：：包包銷銷人人在在協(xié)協(xié)議議有有效效期期內(nèi)內(nèi)，，隨隨時時可可以以將將其其包包銷銷承承諾諾的的所所有有權(quán)權(quán)利利和和義義務(wù)務(wù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓給給另另一一家家機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)。。意意義義在在于于增增加加商商業(yè)業(yè)銀銀行行在在經(jīng)經(jīng)營營上上的的靈靈活活性性和和流流動動性性，，便便于于相相機(jī)機(jī)抉抉擇擇多元元票票據(jù)據(jù)發(fā)發(fā)行行便便利利：：允允許許借借款款人人以以更更多多更更靈靈活活的的方方式式提提取取資資金金，，它它集集中中了了短短期期預(yù)預(yù)支支條條款款、、擺擺動動信信貸貸、、銀銀行行承承兌兌票票據(jù)據(jù)等等提提款款方方式式于于一一身身（一一））或或有有債債權(quán)權(quán)/債債務(wù)務(wù)的的表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)（（34））無包包銷銷的的票票據(jù)據(jù)發(fā)發(fā)行行便便利利：：產(chǎn)生生于于1985年年原因因：：包包銷銷的的票票據(jù)據(jù)發(fā)發(fā)行行便便利利很很可可能能轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化化為為表表內(nèi)內(nèi)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，巴巴塞塞爾爾委委員員會會在在測測定定資資本本充充足足度度時時將將此此列列為為表表內(nèi)內(nèi)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，從從而而促促進(jìn)進(jìn)了了無無包包銷銷的的票票據(jù)據(jù)發(fā)發(fā)行行便便利利的的產(chǎn)產(chǎn)生生業(yè)務(wù)務(wù)對對象象：：借借款款人人必必須須是是商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的最最高高信信譽(yù)譽(yù)客客戶戶（一一））或或有有債債權(quán)權(quán)/債債務(wù)務(wù)的的表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)（（35））（3））票票據(jù)據(jù)發(fā)發(fā)行行便便利利市市場場的的構(gòu)構(gòu)成成借款款人人：：一一般般都都是是資資信信度度較較高高的的企企業(yè)業(yè)。。借借款款人人信信譽(yù)譽(yù)越越高高，，銀銀行行需需要要實(shí)實(shí)際際履履行行包包銷銷業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的可可能能性性就就越越小小發(fā)行行銀銀行行：：以以銀銀行行投投標(biāo)標(biāo)小小組組負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)票票據(jù)據(jù)發(fā)發(fā)行行便便利利包銷銷銀銀行行：：按按協(xié)協(xié)議議約約定定，，提提供供期期限限轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換換便便利利，，以以保保證證借借款款人人在在中中期期內(nèi)內(nèi)不不斷斷獲獲得得短短期期資資金金投資資者者：：資資金金提提供供人人或或票票據(jù)據(jù)持持有有者者，，承承擔(dān)擔(dān)期期限限風(fēng)風(fēng)險險（一一））或或有有債債權(quán)權(quán)/債債務(wù)務(wù)的的表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)（（36））6、、遠(yuǎn)遠(yuǎn)期期利利率率協(xié)協(xié)議議（（FRA））（1））定定義義：：是是一一種種遠(yuǎn)遠(yuǎn)期期合合約約，，買買賣賣雙雙方方商商定定將將來來一一定定時時間間段段的的協(xié)協(xié)議議利利率率，，并并指指定定一一種種參參照照利利率率，，在在將將來來清清算算日日按按規(guī)規(guī)定定的的期期限限和和本本金金數(shù)數(shù)額額，，由由一一方方向向另另一一方方支支付付協(xié)協(xié)議議利利率率和和屆屆時時參參照照利利率率之之間間差差額額利利息息的的貼貼現(xiàn)現(xiàn)金金額額協(xié)議議建建立立的的前前提提：：交交易易雙雙方方對對未未來來一一段段時時間間利利率率預(yù)預(yù)測測存存在在差差異異（一一））或或有有債債權(quán)權(quán)/債債務(wù)務(wù)的的表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)（（37））協(xié)議議的的買買方方（（擔(dān)擔(dān)心心利利率率上上升升使使其其負(fù)負(fù)債債成成本本上上升升的的銀銀行行））→→預(yù)預(yù)測測利利率率上上升升→→力力求求把把未未來來的的負(fù)負(fù)債債成成本本確確定定在在現(xiàn)現(xiàn)在在可可接接受受的的利利率率水水平平上上→→與與預(yù)預(yù)測測未未來來利利率率下下降降的的另另一一方方達(dá)達(dá)成成協(xié)協(xié)議議注：：協(xié)協(xié)議議的的買買方方在在資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債的的期期限限結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)上上，，通通常常是是利利率率敏敏感感性性負(fù)負(fù)債債大大于于利利率率敏敏感感性性資資產(chǎn)產(chǎn)（一一））或或有有債債權(quán)權(quán)/債債務(wù)務(wù)的的表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)（（38））若利利率率上上升升→→買買方方從從賣賣方方獲獲得得名名義義利利率率和和協(xié)協(xié)議議利利率率間間的的差差額額利利息息收收入入→→彌彌補(bǔ)補(bǔ)實(shí)實(shí)際際籌籌資資成成本本上上升升所所需需增增加加的的利利息息費(fèi)費(fèi)用用若實(shí)際利利率下降降→未未來實(shí)實(shí)際籌資資中的利利息費(fèi)用用減少→→減減少的部部分支付付給協(xié)議議的賣方方→賣賣方獲得得協(xié)議利利率高于于名義利利率間的的差額利利息收入入（一）或或有債權(quán)權(quán)/債務(wù)務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（（39））協(xié)議的賣賣方（擔(dān)擔(dān)心利率率下降使使其資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務(wù)收收益損失失的銀行行）→→預(yù)測測利率下下降→→把未未來收益益率按現(xiàn)現(xiàn)在的利利率水平平固定下下來注：協(xié)議議的賣方方在資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債的的期限結(jié)結(jié)構(gòu)上，，通常是是利率敏敏感性資資產(chǎn)大于于利率敏敏感性負(fù)負(fù)債（一）或或有債權(quán)權(quán)/債務(wù)務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（（40））若未來利利率下降降（低于于協(xié)議利利率）→→從從買方獲獲得差額額利息收收入→→彌補(bǔ)補(bǔ)實(shí)際投投資中利利息收入入的減少少若未來利利率上升升（高于于協(xié)議利利率）→→賣賣方的實(shí)實(shí)際投資資增加了了利息收收入→→用于于支付給給買方獲獲得的差差額利息息收入（一）或或有債權(quán)權(quán)/債務(wù)務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（（41））（2）協(xié)協(xié)議交易易雙方的的結(jié)算交易雙方方按結(jié)算算當(dāng)日參參照利率率與協(xié)定定利率的的差額計計算應(yīng)支支付利息息差額，，由應(yīng)付付利息額額高的一一方向應(yīng)應(yīng)付利息息額低的的一方進(jìn)進(jìn)行支付付結(jié)算日按按本金借借貸的起起息日，，而不是是按本金金借貸的的到期日日，則利利息差額額應(yīng)按結(jié)結(jié)算日的的參照利利率（市市場利率率）進(jìn)行行貼現(xiàn)交易雙方方交換的的利息差差額計算算公式：：（一）或或有債權(quán)權(quán)/債務(wù)務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（（42））其中：P為本金，，L為指定的的市場參參照利率率，R為協(xié)定利利率，D為協(xié)議天天數(shù)英鎊、澳澳元等貨貨幣的年年計息天天數(shù)為365天；；本金額額P為協(xié)議本本金額按按協(xié)定利利率的貼貼現(xiàn)美元等其其他貨幣幣的年計計息天數(shù)數(shù)為360天天；計計算中的的本金額額P為協(xié)議本本金額（一）或或有債權(quán)權(quán)/債務(wù)務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（（43））（3）遠(yuǎn)遠(yuǎn)期利率率協(xié)議的的特點(diǎn)雙方以降降低收益益為代價價，用預(yù)預(yù)先固定定遠(yuǎn)期利利率的辦辦法來防防范未來來利率的的波動，，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)穩(wěn)定貸款款成本和和資產(chǎn)保保值的目目的遠(yuǎn)期利率率協(xié)議產(chǎn)產(chǎn)生的原原因商業(yè)銀行行資產(chǎn)和和負(fù)債在在期限上上的不匹匹配，容容易導(dǎo)致致流動性性風(fēng)險和和利率風(fēng)風(fēng)險（一））或有有債權(quán)權(quán)/債債務(wù)的的表外外業(yè)務(wù)務(wù)（44））（4））遠(yuǎn)期期利率率協(xié)議議的作作用一是鎖鎖定未未來籌籌資成成本。。可用用于對對未來來一筆筆借款款的成成本或或一筆筆借款款在未未來展展期的的成本本進(jìn)行行保值值二是鎖鎖定再再投資資成本本三是創(chuàng)創(chuàng)造浮浮動利利率敞敞口。。遠(yuǎn)期期利率率協(xié)議議可用用來將將固定定利率率的投投資或或負(fù)債債轉(zhuǎn)換換為浮浮動利利率的的投資資或負(fù)負(fù)債假如，，一個個投資資者有有一筆筆固定定利率率的投投資，，可買買進(jìn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)期利利率協(xié)協(xié)議，，當(dāng)市市場利利率上上升時時收到到利息息差額額，在在利率率下降降時付付出利利息差差額，，從而而相當(dāng)當(dāng)于擁擁有一一筆浮浮動利利率的的投資資（一））或有有債權(quán)權(quán)/債債務(wù)的的表外外業(yè)務(wù)務(wù)（45））四是對對浮動動利率率的長長期負(fù)負(fù)債中中的高高風(fēng)險險段進(jìn)進(jìn)行保保值如果預(yù)預(yù)測一一筆浮浮動利利率的的長期期負(fù)債債將在在未來來某個個階段段受到到劇烈烈波動動的市市場利利率的的影響響，導(dǎo)導(dǎo)致利利息支支付急急劇上上升，，則買買進(jìn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)期利利率協(xié)協(xié)議，，對未未來該該投資資高風(fēng)風(fēng)險段段的利利息支支付進(jìn)進(jìn)行保保值五是用用于套套利和和投機(jī)機(jī)（二））金融融服務(wù)務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（（1））廣義的的表外外業(yè)務(wù)務(wù)指金金融服服務(wù)類類業(yè)務(wù)務(wù)，主主要包包括：：信托與與咨詢詢服務(wù)務(wù)支付與與結(jié)算算代理人人服務(wù)務(wù)與貸款款有關(guān)關(guān)的服服務(wù)，，如貸貸款組組織、、貸款款審批批、辛辛迪加加貸款款代理理等進(jìn)出口口服務(wù)務(wù)，如如代理理行服服務(wù)、、貿(mào)易易報單單、出出口保保險業(yè)業(yè)務(wù)等等（二））金融融服務(wù)務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（（2））商業(yè)銀銀行發(fā)發(fā)展金金融服服務(wù)類類業(yè)務(wù)務(wù)的原原因：：（1））賺取取手續(xù)續(xù)費(fèi)收收入（2））提供供金融融服務(wù)務(wù)的收收入比比其他他來源源收入入穩(wěn)定定，較較少受受到市市場利利率波波動和和利率率的期期限結(jié)結(jié)構(gòu)變變化的的影響響服務(wù)收收入和和銀行行其他他現(xiàn)金金流的的相關(guān)關(guān)程度度較小小，是是穩(wěn)定定的收收入現(xiàn)現(xiàn)金流流（3））開展展金融融服務(wù)務(wù)一般般沒有有資本本充足足度方方面的的要求求，屬屬于銀銀行的的“無無本生生意””（二））金融融服務(wù)務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（（3））1、信信托業(yè)業(yè)務(wù)（1））內(nèi)涵涵：指指以信信用為為基礎(chǔ)礎(chǔ)，以以財產(chǎn)產(chǎn)為中中心，，以委委托為為方式式的財財產(chǎn)管管理制制度，，銀行行作為為受托托人代代為顧顧客經(jīng)經(jīng)營資資產(chǎn)經(jīng)營原原則：：商業(yè)業(yè)銀行行按顧顧客的的收益益/風(fēng)風(fēng)險偏偏好而而不是是銀行行自身身的偏偏好來來經(jīng)營營信托托資產(chǎn)產(chǎn)運(yùn)作的的基本本程序序：委委托人人依照照契約約的規(guī)規(guī)定，，為自自己或或第三三者（（受益益人））的利利益，，將財財產(chǎn)的的權(quán)利利轉(zhuǎn)讓讓給受受托人人，由由受托托人依依據(jù)謹(jǐn)謹(jǐn)慎原原則占占有、、管理理和使使用信信托財財產(chǎn)，，并處處分其其收益益在現(xiàn)代代信托托業(yè)務(wù)務(wù)中，，商業(yè)業(yè)銀行行一般般為受受托人人（二））金融融服務(wù)務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（（4））（2））意義義：銀行可可獲得得較高高的手手續(xù)費(fèi)費(fèi)收入入，為為銀行行開辟辟了新新的利利潤來來源，，其收收費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)一一般根根據(jù)信信托資資產(chǎn)的的本金金額度度的大大小而而訂信托業(yè)業(yè)務(wù)豐豐富了了銀行行業(yè)務(wù)務(wù)種類類，分分散了了銀行行經(jīng)營營風(fēng)險險有利于于擴(kuò)大大客戶戶群體體1980年年代中中期以以來，，個人人信托托的人人個退退休金金賬戶戶和公公司信信托的的投資資基金金管理理、養(yǎng)養(yǎng)老基基金管管理，，已成成為各各家銀銀行激激烈競競爭的的焦點(diǎn)點(diǎn)（二））金融融服務(wù)務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（（5））（3））銀行行信托托業(yè)務(wù)務(wù)的種種類一是融融資性性信托托（主要要有三三種類類型））甲種委委托貸貸款：指委委托單單位把把按規(guī)規(guī)定提提留的的可自自主支支配的的各種種預(yù)算算外資資金交交存銀銀行，，作為為委托托基金金，并并委托托銀行行按指指定的的貸款款對象象、用用途、、期限限、金金額、、利率率發(fā)放放貸款款這種貸貸款的的風(fēng)險險主要要由委委托人人承擔(dān)擔(dān)，銀銀行按按規(guī)定定收取取1%---2.5%的的手續(xù)續(xù)費(fèi)（二））金融融服務(wù)務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（（6））乙種委委托貸貸款：指委委托單單位在在未完完全確確定貸貸款對對象或或貸款款項(xiàng)目目細(xì)節(jié)節(jié)的情情況下下，先先與銀銀行原原則商商議委委托貸貸款事事宜，，并交交存委委托貸貸款基基金。。一旦旦委托托單位位確定定貸款款發(fā)放放時，，再將將乙種種委托托基金金轉(zhuǎn)為為甲種種委托托基金金在未轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)以前前，銀銀行按按信托托存款款的利利率支支付利利息，，并可可動用用這筆筆資金金，但但必須須承擔(dān)擔(dān)全部部風(fēng)險險專項(xiàng)委委托貸貸款：指銀銀行接接受地地方政政府和和企業(yè)業(yè)主管管部門門等單單位的的委托托，辦辦理經(jīng)經(jīng)國家家計劃劃批準(zhǔn)準(zhǔn)的能能源開開發(fā)、、交通通運(yùn)輸輸、新新技術(shù)術(shù)新產(chǎn)產(chǎn)品的的開發(fā)發(fā)以及及設(shè)備備更新新改造造等某某種專專項(xiàng)資資金的的籌措措，并并按指指定對對象發(fā)發(fā)放委委托貸貸款（二））金融融服務(wù)務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（（7））二是公公益性性信托托。目前我我國主主要有有公積積金信信托和和社會會保險險基金金信托托對公益益基金金信托托業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營營管理理的基基本原原則：：保證證本金金的安安全；；實(shí)現(xiàn)現(xiàn)公益益金的的流動動性與與收益益性公益基基金的的收益益主要要用于于擴(kuò)大大基金金，銀銀行除除收取取一定定的手手續(xù)費(fèi)費(fèi)外，，不可可謀取取其他他收益益公益基基金的的用途途：退退休保保險金金和失失業(yè)保保險金金的發(fā)發(fā)放、、住房房公積積金貸貸款等等，公公益金金的穩(wěn)穩(wěn)定金金額銀銀行可可用于于盈利利性資資產(chǎn)的的投入入（二））金融融服務(wù)務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（（8））三是個個人理理財和和公司司理財財。這是一一種信信托、、代理理和咨咨詢?nèi)灰灰惑w的的新型型銀行行業(yè)務(wù)務(wù)個人理理財：：個人人委托托投資資咨詢詢管理理、巨巨額款款項(xiàng)處處理、、綜合合理財財服務(wù)務(wù)，以以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)包括括現(xiàn)金金、存存款、、外匯匯、債債券、、股票票、房房地產(chǎn)產(chǎn)等個個人資資產(chǎn)的的最佳佳配置置公司理理財：：企業(yè)業(yè)委托托銀行行提供供財務(wù)務(wù)咨詢詢、擔(dān)擔(dān)任投投資顧顧問，，為企企業(yè)以以較低低成本本籌集集資金金、有有效運(yùn)運(yùn)用資資金出出謀劃劃策（二））金融融服務(wù)務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（（9））四是信信托投投資。。信托機(jī)機(jī)構(gòu)將將個人人、企企業(yè)或或團(tuán)體體的投投資資資金集集中起起來，，代替替投資資者進(jìn)進(jìn)行有有價證證券投投資，，最后后將投投資收收益和和本金金償還還給收收益人人，銀銀行收收取手手續(xù)費(fèi)費(fèi)的金金融信信托業(yè)業(yè)務(wù)意義：：一是集集中許許多小小額投投資者者的資資金，，投資資于多多種股股票和和債券券，分分散風(fēng)風(fēng)險二是投投資者者作為為受益益人，，可隨隨時出出售持持有的的受益益證書書，從從而保保持流流動性性（二））金融融服務(wù)務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（（10）說明：：傳統(tǒng)統(tǒng)的信信托服服務(wù)不不收費(fèi)費(fèi)，只只要求求顧客客在銀銀行的的帳戶戶上保保留一一筆低低息的的存款款余額額原因：：當(dāng)時時顧客客信托托自己己的資資產(chǎn)只只是為為了方方便而而不是是追求求高收收益變化：：浮動動利率率，特特別是是利率率上升升引起起的收收益變變化，，使客客戶對對退休休養(yǎng)老老基金金的投投入要要求和和現(xiàn)有有基金金的收收益掛掛起鉤鉤來，，銀行行改變變了信信托業(yè)業(yè)務(wù)的的經(jīng)營營方針針和策策略（二））金融融服務(wù)務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（（11）2、銀銀行代代理業(yè)業(yè)務(wù)指銀行行接受受政府府、企企業(yè)單單位、、其他他銀行行或金金融機(jī)機(jī)構(gòu)，，以及及居民民個人人的委委托，，以代代理人人的身身份代代表委委托人人辦理理一些些經(jīng)雙雙方議議定的的經(jīng)濟(jì)濟(jì)性的的業(yè)務(wù)務(wù)種類：：代理理收付付款業(yè)業(yè)務(wù)、、代理理融通通、代代理行行業(yè)務(wù)務(wù)，保保付代代理業(yè)業(yè)務(wù)其他代理業(yè)業(yè)務(wù)（現(xiàn)金金管理、代代理承銷和和兌付債券券、代理清清欠、代理理監(jiān)督、代代理會計事事務(wù)、代理理保管、代代購代銷、、代客理財財、代辦集集資、個人人外匯、證證券買賣業(yè)業(yè)務(wù)等）（二）金融融服務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（12）傳統(tǒng)往來銀銀行的代理理業(yè)務(wù)：清清算支付、、保管有價價證券、代代為交易有有價證券、、電話轉(zhuǎn)帳帳和交割清清算有價證證券特點(diǎn)：收費(fèi)費(fèi)很低，聯(lián)聯(lián)系行須在在往來行留留存相當(dāng)高高余額的活活期存款（二）金融融服務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（13）變化的原因因：美國聯(lián)邦儲儲備銀行改改變了其介介入往來銀銀行業(yè)務(wù)的的政策，由由以前的免免費(fèi)提供支支票清算服服務(wù)改為有有償收費(fèi)，，并針對不不同服務(wù)制制定了不同同的收費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)果：加大大了往來銀銀行業(yè)務(wù)的的競爭壓力力。中央銀銀行成了商商業(yè)銀行的的競爭對手手（二）金融融服務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（14）商業(yè)銀行的的業(yè)務(wù)調(diào)整整：（1）把原原來捆在一一起的定價價政策改為為分離的定定價政策，，即對每一一項(xiàng)服務(wù)單單獨(dú)收費(fèi)，，并盡量使使自己的價價格具有競競爭力（2）向聯(lián)聯(lián)系行提供供支票清算算、數(shù)據(jù)處處理等有償償服務(wù)（3）向聯(lián)聯(lián)系行提供供短期貸款款，幫助其其買賣中央央銀行基金金，以保持持往來業(yè)務(wù)務(wù)（二）金融融服務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（15）（4）為非非金融機(jī)構(gòu)構(gòu)提供現(xiàn)金金管理服務(wù)務(wù)，包括：：代收、代代付、預(yù)估估現(xiàn)金余額額、幫助企企業(yè)在貨幣幣市場進(jìn)行行短期投資資等（5）為工工商企業(yè)提提供財務(wù)咨咨詢、處理理財務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)和開發(fā)管管理信息系系統(tǒng)等在提供信息息管理服務(wù)務(wù)方面，最最重要的是是建立電子子數(shù)據(jù)交換換系統(tǒng)，采采取電子技技術(shù)記錄企企業(yè)的應(yīng)收收應(yīng)付款，，自動轉(zhuǎn)移移的結(jié)算資資金（二）金融融服務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（16）主要的收入入來源：一是支票清清算二是數(shù)據(jù)處處理和向聯(lián)聯(lián)行提供短短期貸款收入增長情情況：僅就就現(xiàn)金管理理業(yè)務(wù)而言言，1990年和和1991年間，，美國300家家最大銀行行的現(xiàn)金管管理服務(wù)收收入增長了了7.5%（二）金融融服務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（17）3、商業(yè)銀銀行介入證證券業(yè)務(wù)證券業(yè)務(wù)內(nèi)內(nèi)含：有價價證券的發(fā)發(fā)行、分銷銷（包銷和和經(jīng)銷）、、投資、咨咨詢等；債債券、股票票的買賣交交易活動1979年年，美國國商業(yè)銀行行被允許作作為顧問提提供咨詢和和作為代理理機(jī)構(gòu)銷售售商業(yè)票據(jù)據(jù)1980年年代后期期，被允許許發(fā)行市政政收益?zhèn)唾Y產(chǎn)支支撐的債券券，如房地地產(chǎn)抵押貸貸款支撐的的債券和其其他證券化化產(chǎn)品1989年年初美國國五大銀行行持股公司司首次發(fā)行行企業(yè)債券券1990年年初六大大銀行持股股公司被允允許發(fā)行企企業(yè)股票（二）金融融服務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（18）相關(guān)的限制制條件：要要求持股公公司在參與與發(fā)行業(yè)務(wù)務(wù)的機(jī)構(gòu)和和其他所屬屬機(jī)構(gòu)之間間建立財務(wù)務(wù)“防火墻墻”如：參與發(fā)發(fā)行的機(jī)構(gòu)構(gòu)必須有相相當(dāng)好的資資本實(shí)力銀行發(fā)行證證券的收入入在其總收收入中的比比例不能超超過某一上上限。等等等（二）金融融服務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（19）商業(yè)銀行介介入證券業(yè)業(yè)務(wù)的優(yōu)勢勢：資源優(yōu)勢：：商業(yè)銀行行具有和大大型投資者者的廣泛而而良好的業(yè)業(yè)務(wù)關(guān)系，，了解發(fā)行行證券企業(yè)業(yè)的經(jīng)營和和財務(wù)狀況況，并具有有從事財務(wù)務(wù)分析的專專業(yè)知識和和技術(shù)法律空子：：商業(yè)銀行行在提供有有價證券的的私募等經(jīng)經(jīng)紀(jì)服務(wù)方方面，沒有有法律上的的障礙（二）金融融服務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（20）（1）主要要的介入方方式一是代理承銷銷賺取手續(xù)費(fèi)費(fèi)二是包銷與分分銷，賺取買買進(jìn)賣出價差差三是以與大型型經(jīng)紀(jì)人公司司建立合作或或合伙關(guān)系的的方式，或者者以兼并收購購經(jīng)紀(jì)人公司司的方式，介介入有價證券券的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)務(wù)四是積極開拓拓共同基金的的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。。這是商業(yè)銀銀行介入證券券業(yè)務(wù)的最新新方式，銀行行普遍向個人人和家庭投資資者出售共同同基金和其他他投資工具（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（21）（2）動力與與意義：動力力是追逐利潤潤意義：一是起到了總總體分散金融融風(fēng)險的作用用。商業(yè)銀行行的介入，使使證券業(yè)務(wù)在在整個金融系系統(tǒng)內(nèi)分散經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險二是商業(yè)銀行行在開展證券券業(yè)務(wù)方面所所具備的信息息和技術(shù)資源源，使整個金金融系統(tǒng)享受受到經(jīng)濟(jì)規(guī)模模效益的好處處問題：大規(guī)模模的固定資產(chǎn)產(chǎn)投資，使固固定成本較高高，營業(yè)杠桿桿較大，收入入不夠穩(wěn)定（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（22）4、商業(yè)銀行行介入保險業(yè)業(yè)務(wù)（1）介入方方式一是參與保險險發(fā)行：商業(yè)業(yè)銀行和保險險公司分擔(dān)事事故發(fā)生后的的賠償責(zé)任，，以分享保險險費(fèi)作為報償償。即參與分分擔(dān)保險公司司的收益和風(fēng)風(fēng)險二是充當(dāng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)人：幫助保保險公司推銷銷出售保險合合同，從中賺賺取手續(xù)費(fèi)（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（23）（2）商業(yè)銀銀行特別提供供的保險服務(wù)務(wù)一是信用人壽壽保險：當(dāng)投投保的借款人人死亡時，由由出售此種保保險的銀行代代為償付債務(wù)務(wù)向銀行貸款的的借款人，如如果在貸款合合同中購買了了信用人壽保保險，一旦死死亡，未償還還的貸款也就就一筆勾銷。。銀行從中賺賺取保險費(fèi)二是年金保險險：購買年金金保險的人在在退休以后可可持續(xù)地每年年從出售保險險的銀行領(lǐng)取取一筆年金。。年金保險實(shí)實(shí)質(zhì)上是一種種儲蓄工具（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（24）（3）銀行介介入保險業(yè)務(wù)務(wù)的有利因素素一是只需要很很少的固定資資產(chǎn)投資，不不需要增添更更多的員工，，營業(yè)杠桿比比率較低，收收入較穩(wěn)定二是有利于從從總體上降低低銀行的經(jīng)營營風(fēng)險研究表明，財財產(chǎn)/負(fù)債保保險的現(xiàn)金流流與銀行業(yè)務(wù)務(wù)的現(xiàn)金流呈呈負(fù)相關(guān)關(guān)系系。銀行若同同時開展兩種種業(yè)務(wù)，其風(fēng)風(fēng)險可以起到到對沖互抵的的作用三是保險業(yè)務(wù)務(wù)誘人的盈利利性四是銀行開展展保險業(yè)務(wù)享享有規(guī)模經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（25）5、其他的新新型金融服務(wù)務(wù)（1）與不動動產(chǎn)投資和管管理有關(guān)的收收費(fèi)服務(wù)：如如物業(yè)管理、、不動產(chǎn)經(jīng)紀(jì)紀(jì)、不動產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓認(rèn)證等不動產(chǎn)業(yè)務(wù)將將會成為銀行行、特別是銀銀行持股公司司積極開拓的的新領(lǐng)域（2）各種與與資產(chǎn)負(fù)債表表表外項(xiàng)目有有關(guān)的新型服服務(wù)：如買賣賣掉期、利率率上限、下限限和雙限等（3）開展風(fēng)風(fēng)險投資業(yè)務(wù)務(wù)：在風(fēng)險投投資中，銀行行臨時性成為為企業(yè)的所有有者；如果企企業(yè)營運(yùn)成功功，銀行可以以比原先投資資高得多的價價格轉(zhuǎn)讓其所所有權(quán)，從中中獲取高收益益三、表外業(yè)務(wù)務(wù)的特點(diǎn)及風(fēng)風(fēng)險表現(xiàn)（一）表外業(yè)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)（二）表外業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險（一）表外業(yè)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)（（1）1、靈活性大大（1）銀行參參與方式的多多樣性銀行可直接作作為交易者進(jìn)進(jìn)入市場，如如期權(quán)、期貨貨、票據(jù)發(fā)行行便利、貸款款承諾、信用用證業(yè)務(wù)等還可以在表外外業(yè)務(wù)中充當(dāng)當(dāng)中介人（2）交易方方式的多樣性性可選擇場內(nèi)交交易，也可以以選擇柜臺交交易銀行經(jīng)營的表表外業(yè)務(wù)可在在有形市場進(jìn)進(jìn)行，也可在在無形市場進(jìn)進(jìn)行（一）表外業(yè)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)（（2）2、規(guī)模龐大大現(xiàn)行金融法規(guī)規(guī)一般對表外外業(yè)務(wù)不要求求資本金或只只要求較少的的資本金，使使其杠桿比率率較高，即只只需要較少的的資本金就能能從事巨額的的交易活動大多數(shù)表外業(yè)業(yè)務(wù)在幾千萬萬美元到上億億美元3、交易集中中從事表外業(yè)務(wù)務(wù)的機(jī)構(gòu)以大大銀行、大公公司居多到1993年年底，美國國的J．P．摩根、摩摩根斯坦利等等從事的衍生生工具合約價價值高達(dá)7.2萬億億美元，占當(dāng)當(dāng)年全球未清清償合約價值值的40%左右（一）表外業(yè)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)（（3）4、盈虧巨大大許多表外業(yè)務(wù)務(wù)操作建立在在對利率、匯匯率的預(yù)期基基礎(chǔ)上，加之之交易規(guī)模巨巨大，預(yù)期正正確與否，帶帶給銀行的收收益和損失是是對等的。5、透明度低低表外業(yè)務(wù)的規(guī)規(guī)模和質(zhì)量不不能在財務(wù)報報表上得到真真實(shí)體現(xiàn)，使使金融管理當(dāng)當(dāng)局、股東、、債權(quán)人、銀銀行外部和內(nèi)內(nèi)部的工作人人員難以了解解銀行經(jīng)營的的風(fēng)險狀況。。（二）表外業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險（（1）根據(jù)巴塞爾委委員會的定義義，表外業(yè)務(wù)務(wù)主要有10種風(fēng)險：：1、信用風(fēng)險險指借款人還款款能力發(fā)生問問題而使債權(quán)權(quán)人遭受損失失的風(fēng)險。主要表現(xiàn)在或或有債權(quán)與債債務(wù)的表外業(yè)業(yè)務(wù)中，如信信用證、包銷銷的票據(jù)發(fā)行行便利業(yè)務(wù)；；場外期權(quán)交易易，期權(quán)賣方方因破產(chǎn)或故故意違約而使使買方避險目目的落空等。。（二）表外業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險（（2）2、市場風(fēng)險險指由于市場價價格波動而使使債權(quán)人蒙受受損失的風(fēng)險險。如因利率匯率率變化使銀行行預(yù)測失誤，，導(dǎo)致資產(chǎn)損損失。3、國家風(fēng)險險指銀行以外幣幣供給國外債債務(wù)人的資產(chǎn)產(chǎn)受到損失的的可能性。主要由債務(wù)人人所在國政治治、經(jīng)濟(jì)、軍軍事等因素造造成的。（二）表外業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險（（3）國家風(fēng)險引發(fā)發(fā)的三個派生生風(fēng)險：（1）轉(zhuǎn)移風(fēng)風(fēng)險：由于債債務(wù)人所在國國限制外匯出出境而使債務(wù)務(wù)人不能按期期履約而引起起的風(fēng)險。（2）部門風(fēng)風(fēng)險：由于債債務(wù)人所在國國經(jīng)濟(jì)政策調(diào)調(diào)整而使債務(wù)務(wù)人所在行業(yè)業(yè)或部門經(jīng)營營受到影響，，使債務(wù)人不不能按期履約約。（3）主權(quán)風(fēng)風(fēng)險：由于債債務(wù)人所在國國的信用等級級下降而給債債權(quán)人帶來的的風(fēng)險。（二）表外業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險（（4）4、流動性風(fēng)風(fēng)險指在表外業(yè)務(wù)務(wù)活動中，特特別是在金融融衍生交易中中，交易一方方想進(jìn)行對沖沖，軋平其交交易標(biāo)的的頭頭寸時，找不不到合適的對對手，無法以以合適的價格格在短時間內(nèi)內(nèi)完成拋補(bǔ)而而出現(xiàn)資金短短缺所帶來的的風(fēng)險。通常發(fā)生在銀銀行提供過多多的貸款承諾諾和備用信用用證時，因無無法滿足客戶戶隨時提用資資金的要求而而表現(xiàn)出的風(fēng)風(fēng)險。（二）表外業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險（（5）5、籌資風(fēng)險險指銀行因自有有資金不足，，又無其他可可動用資金，，在交易到期期日無法履行行合約的風(fēng)險險。6、結(jié)算風(fēng)險險指在從事表外外業(yè)務(wù)后，到到交割日不能能即時履約產(chǎn)產(chǎn)生的風(fēng)險。。結(jié)算風(fēng)險會使使銀行面臨信信用風(fēng)險、市市場風(fēng)險和流流動性風(fēng)險。。（二）表外業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險（（6）7、運(yùn)作風(fēng)險險由于銀行內(nèi)部部控制不力，，對操作人員員的授權(quán)管理理失誤，或者者是業(yè)務(wù)人員員工作失誤，，內(nèi)部工作人人員利用電腦腦犯罪作案等等給銀行帶來來的損失8、定價風(fēng)險險指由于表外業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)在風(fēng)險險尚未被人們們完全掌握，，無法對其作作出正確的定定價而喪失或或部分喪失彌彌補(bǔ)風(fēng)險能力力的損失（二）表外業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險（（7）9、經(jīng)營風(fēng)險險指由于銀行經(jīng)經(jīng)營決策失誤誤，導(dǎo)致在表表外業(yè)務(wù)，特特別是金融衍衍生交易中搭搭配不當(dāng)，銀銀行在交易中中處于不利地地位，或在資資金流量時間間上不對稱，，而在一段時時間內(nèi)面臨風(fēng)風(fēng)險頭寸敞口口所帶來的風(fēng)風(fēng)險10、信息風(fēng)風(fēng)險指表外業(yè)務(wù)給給銀行會計處處理帶來諸多多困難，無法法真實(shí)反映銀銀行財務(wù)狀況況，使銀行管管理層和客戶戶不能及時得得到準(zhǔn)確的信信息，從而作作出不適當(dāng)?shù)牡耐顿Y決策而而受到的損失失四、表外業(yè)務(wù)務(wù)的管理（一）商業(yè)銀銀行對表外業(yè)業(yè)務(wù)的管理（二）對表外外業(yè)務(wù)活動的的監(jiān)督（三）調(diào)整會會計揭示方法法（一）商業(yè)銀銀行對表外業(yè)業(yè)務(wù)的管理（（1）1、建立有關(guān)關(guān)表外業(yè)務(wù)的的管理制度（1）信用評評估制度：加強(qiáng)對交易對對手的信用調(diào)調(diào)查與信用評評估，避免與與信用等級較較低的交易對對手進(jìn)行交易易；堅持按交易對對手的信用等等級確定交易易規(guī)模、交割割日期和交易易價格。（2）業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險評估制度度：建立表外業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險測量方方法與測量指指標(biāo)體系，確確定每筆業(yè)務(wù)務(wù)的風(fēng)險系數(shù)數(shù)，并按業(yè)務(wù)務(wù)的風(fēng)險系數(shù)數(shù)收取傭金。。（一）商業(yè)銀銀行對表外業(yè)業(yè)務(wù)的管理（（2）（3）雙重審審核制度：前前臺交易員和和后臺管理人人員嚴(yán)格分工工，各負(fù)其責(zé)責(zé)，以對交易易活動進(jìn)行有有效的監(jiān)督。。前臺交易員要要根據(jù)市場變變化，及時調(diào)調(diào)整風(fēng)險敞口口額度；后臺管理人員員應(yīng)作好跟蹤蹤結(jié)算，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題及時報報告，以便采采取補(bǔ)救措施施。（一）商業(yè)銀銀行對表外業(yè)業(yè)務(wù)的管理（（3）2、改進(jìn)對表表外業(yè)務(wù)風(fēng)險險管理的辦法法（1）注重成成本收益率：：提高銀行資資產(chǎn)利潤率增增加銀行抗風(fēng)風(fēng)險的能力。。（2）注重杠杠桿比率管理理：根據(jù)銀行行本身的財務(wù)務(wù)狀況及每筆筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險險系數(shù)，運(yùn)用用較小的杠桿桿比率，以防防失誤。（3）注重流流動性比率管管理：如在貸貸款承諾中要要求客戶提供供補(bǔ)償金額，，在備用信用用證下要求客客戶提供押金金，以減少風(fēng)風(fēng)險，保證清清償力。（二）對表外外業(yè)務(wù)活動的的監(jiān)管（1））1、完善報告告制度、加強(qiáng)強(qiáng)信息披露建立專門的表表外業(yè)務(wù)報表表，定期向金金融管理當(dāng)局局報告交易的的協(xié)議總額、、交易的頭寸寸，交易對手手的情況等。。1993年《《巴塞爾建議議書》要求商商業(yè)銀行將交交易帳簿與貸貸款帳簿分離離。具體劃分為：：（二）對表外外業(yè)務(wù)活動的的監(jiān)管（2））貸款帳簿：記記載為日常存存、貸款進(jìn)行行套期抵補(bǔ)的的期權(quán)頭寸等等。這些頭寸寸主要受長期期信用風(fēng)險的的影響交易帳簿：記記載其他期權(quán)權(quán)頭寸。這些些頭寸主要受受短期市場風(fēng)風(fēng)險影響，包包括特殊風(fēng)險險與一般風(fēng)險險2、依據(jù)資信信認(rèn)證，限制制市場準(zhǔn)入一些國家規(guī)定定凡參與表外外業(yè)務(wù)活動的的機(jī)構(gòu)必須達(dá)達(dá)到政府認(rèn)可可的權(quán)威的資資信評級的某某個級別（二）對表外外業(yè)務(wù)活動的的監(jiān)管（3））3、嚴(yán)格資本本管制、避免免風(fēng)險集中1988年的的《巴塞爾協(xié)協(xié)議》對商業(yè)業(yè)銀行表外業(yè)業(yè)務(wù)提出了嚴(yán)嚴(yán)格的資本要要求，并采采用一種適用用性較強(qiáng)的綜綜合方法計量量表外項(xiàng)目的的風(fēng)險及其資資本要求通過信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)把各類類表外業(yè)務(wù)折折算成表內(nèi)業(yè)業(yè)務(wù)余額，然然后根據(jù)表外外業(yè)務(wù)涉及的的交易對手方方或資產(chǎn)的性性質(zhì)確定風(fēng)險險權(quán)數(shù)，再用