經濟責任審計資料清單

經濟責任審計資料清單請企業(yè)依據資料清單預備并準時供給經濟責任審計所需根底資料，如有必要，審計組將依據審計需要供給補充資料清單。進駐當日進展交接。本資料清單所指審計期間為XXXXXXXXXXXXXXXX日。通用類清單各單位均需預備，特別類清單，各單位依據所處行業(yè)特點對應預備。第一局部：通用類清單一、綜合類資料1、企業(yè)組織構造圖、營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、公司章程、稅務登記證、國有資產產權登記證；、公司根本狀況介紹〔依據審計組模板編寫；3〔4、董事會、經理辦公會會議紀要及會議記錄；5、XXXXXXXX〔包括股權關系〕與審計期間的分支機構列表；6、審計期間，企業(yè)領導班子成員簡歷、職責分工，各部門負責人簡歷、職責分工及部門主要職能等；、審計期間項決策及執(zhí)行狀況統計表；8產權交易所交割單、劃轉文件、評估備案表、上級部門批準文件；9、審計期內的組織構造變動狀況；10、內部把握制度匯編等內控體系文件與主要經營業(yè)務流程圖；11、審計期間，報送國資委的內部把握評價報告，內控有效性調1212、審計期間，內部審計部門出具的審計報告；13、審計期間，外部專項審計報告，如小金庫的檢查治理報告、企業(yè)負責人離任經濟責任審計報告及整改狀況報告等；14、審計期間，有關檢查機構作出的重大檢查事項結果、處理意見及訂正狀況的資料；15、審計期內的內部紀檢監(jiān)察報告、舉報材料〔如有；16、審計期間企業(yè)全面預算報告；17、審計期間企業(yè)的滾動進展戰(zhàn)略規(guī)劃，年度工作打算，年度投資規(guī)劃，年度工作報告和工作總結；18、審計期間各職能部門的定期工作總結、工作報告、內部經營狀況分析評價報告〔如有；19、企業(yè)負責人薪酬治理等根本狀況；20、領導班子成員職務消費狀況及是否有兼職取得酬勞狀況等；〔包括與經批準的預算執(zhí)行情況比照；21、審計期間，上級核定的企業(yè)經營目標及其實現狀況；上級部〔單位對本企業(yè)的各類年度考核指標以及指標實際完成狀況分析；審計期間經營業(yè)績考核結果；22、審計期間企業(yè)對內、對外各類發(fā)文清單；23、審計期間企業(yè)對內、對外公章使用記錄；24、審計期間投資工程統計表，以及各工程可研、審計、評估、法律意見、立項、批準、投資后評價資料；25、審計期間，賬銷案存資產清理狀況表，年度賬銷案存資產治理狀況專項報告；26、審計期間，企業(yè)本級及合并口徑逐期財務報表變動、主要經營狀況指標變動狀況進展比較分析；27營風險、市場風險、財務風險、治理風險、法律風險等；28、審計期間未決訴訟事項統計表；29資金的，供給貸款、擔保、反擔保和抵押等協議，及相關董事會決議文件的相關編號；30、公司各類信息系統清單及功能介紹；31、不良資產統計表、擔保事項統計表、拆借資金統計表、賬外資產統計表及其他重要事項統計表；32資其他企業(yè)股權狀況；33、企業(yè)主要業(yè)務板塊、盈利重點等分析材料，總結企業(yè)主要競XXXX-XXXX〔簽合同額、營業(yè)收入、營業(yè)本錢、毛利、利潤總額、凈利潤、資產負債率、資產周轉率、凈資產收益率；34、審計期內處置資產清單〔土地、房屋建筑物、車輛、機器設備等請供給閑置資產統計表；企業(yè)職工花名冊〔含姓名、年齡、部門、職位、性別、聯系；36、審計期間有關經濟遺留問題的特地材料；37、審計期間重大重組、改制、改革狀況列表說明及相關資料；38、審計期間重大投資〔含固定資產投資〕經營工程列表、重大經營投資決策列表、重大資產損失列表、涉及訴訟事項列表、擔保質押狀況及相關資料；39分析；40表，涉及股權變動的，供給轉讓協議、審計報告、評估報告、產權交易所交割單、劃轉文件、評估備案表、集團批準文件；41、審計期間成效掛鉤清算結果及成效掛鉤基數的批復；42、XXXX43、車輛、房屋建筑物以及土地使用權、商標權、專利權等全部權證書登記表及全部出租、融資租賃合同，涉及處置房屋建筑物的，供給評估報告、轉讓協議；44料(如有)；4546、企業(yè)有關財產損失審批及稅務部門批準處理的文件；47、清產核資已銷案資產銷案證據材料，案存資產案存資料，目前仍存在案存資產未銷案的，請企業(yè)說明相關緣由；48、稅費資料，如繳納稅種、稅率，所享受的稅收優(yōu)待政策及批準文件，各稅種納稅申報表及所得稅匯算清繳資料。二、財務類資料1、會計核算方法〔假設各單位與上級部門核算方法全都，注明即可；假設各單位依據上級單位核算方法制定細則，請供給；2、XXXXXXXX度審計報告、財務決算專項說明、治理建議書，合并報表底稿;3、XXXXXXXX4、審計期間資產質量狀況說明；消化的歷史遺留問題、以前年度潛虧狀況及涉及金額；5、財務部門機構設置圖、崗位分工及崗位職責介紹;6、審計期間，非主業(yè)投資狀況及相應的主管部門審批文件；7財務狀況說明書，審計期間的現金盤點表；8、審計期內無形資產、固定資產、投資性房地產、長短期盼攤表；各類資產盤點表及盤點分析報告；9、審計期間各期供給商、銷售客戶名單，包括選購〔銷售〕品種、選購〔銷售〕量、選購〔銷售〕金額；并請包括供給商、銷售客戶辦公地點、聯系、聯系人；如存在大量零散客戶，可供給前2010料;11、審計期間包括聯營企業(yè)、合營企業(yè)、關鍵治理人員開辦公司等在內的關聯方清單〔涵蓋關聯方名稱、法人代表、實際把握人、公司主營業(yè)務，最近會計年度的與公司的交易狀況；請供給關聯交易及往來統計表；如審計期末存在集團內部往來的，供給明細表，雙方往來不符的請供給差異產生年度和不符緣由的說明;12、存在集團內部往來的，供給明細表，雙方往來不符的要供給產生年度和不符緣由的說明；13狀況；14115議、租賃價款確定依據的說明；16〔合同正常經營工程應收、逾期應收、在建工程、竣工質保期及完工工程應收等賬銷案存應收款等明細表及報告；17、審計組在現場需要供給的其它資料〔現場審計時供給。其次局部：特別類清單一、建筑施工類1、XXXXXXXX工程審批單、工程預算、工程的立項標準、工程設計施工圖、評審報〔〕2、XXXX-XXXX證、分包合同臺賬及簽訂的合同、協議〔包括業(yè)主合同及分包合同、變更協議、完工工程的工程完工報告、竣工驗收報告、最終一期對外、對內結算報表、存在暫估工程量的：必需供給相應依據，包括經營部門經過審批的工程量計量單、相關的資質證書。3、關聯方清單〔包括集團內部和外部的、供給商清單4、3年的存貨盤點打算及盤點表、物資選購臺賬及合同、選購相關的審批文件、物資收、發(fā)、存報表、存貨減值預備計算表。5、XXXXXXXX處理的相關資料、固定資產卡片賬〔折舊、減值的計提依據、大額長期資產〔包括固定資產等〕投資的可行性爭論報告、評審報告、選購合同，全部長期資產產權證書〔包括房屋全部權證、土地使用證、車輛登記證、無形資產證明書〔鑒定書〕等、無形資產攤銷的計算表、長期資產處置的審批報告。6、建筑合同信息表、完工進度計算依據。注：各公司可以先供給于有工程治理系統的，把權限事先給審計組開通〕7、對于各工程部上交機關治理費的，給我們上報建筑工程明細表時，確定要把治理費抵消后的數據，并供給抵消過程明細。二、勘察設計類1〔分包〕金額，供給商〔分包商〕及客戶辦公地點、聯系、聯系人；如存202、審計期間前十大勘察設計工程相關的審批資料及招投標相關資料，合同及合同變更資料、本錢預算、各節(jié)點進度確認資料；3、前十大設計工程本錢歸集資料，包括人工本錢安排表等。三、制造類1、審計期間簽訂的前十名客商銷售、選購、長期資產購置、運輸、租賃合同〔復印件；2、審計期間存貨盤點打算、盤點〔按類別〕匯總表〔復印件、加蓋公章及經手人簽名，盤點明細表〔電子版、庫齡較長存貨明細表〔電子版、盤點結果匯總表〔復印件、加蓋公章及經手人簽名3、審計期間存貨及固定資產清查結果匯總表及處理意見；4預算文件及工程進度統計表；、審計期間生產本錢計算全部資料〔電子版；6、審計期間國內前十大客戶的銷售合同、銷售發(fā)票、出庫單、第三方貨運單據以及客戶的驗收單或消耗確認單7、審計期間前十大供給商選購合同、發(fā)票、入庫單、第三方貨運單據、驗收證明、以及倉庫臺賬8、審計期間銷售部門月報表或銷售臺賬、應收賬款發(fā)生及回款臺賬；9、審計期間各月水電蒸汽耗用狀況統計以及產能、產量、銷量的統計臺賬。10、審計期間重大費用類合同〔包括租賃各類資產合同臺賬。四、投、融資類1、BT、BOT、工程總承包業(yè)務XXXXXXXXPPP、EPC、BOT、BT年的工程明細表，包含工程的甲方信息、內容、類型、地理位置等簡介狀況，工程工程進度，工程運營預算及本錢收入匯總，可研報告推想收入及利潤，以及下述資料：〔1〕前期階段：工程投資可行性分析報告，工程評估報告，政各工程參與方的談判文件，工程的立項文件，股東會、董事會會議決議等決策程序文件，BT、BOT〔2〕B階段：勘察設計報告，概預算文件，施工建設合同，承包分包合同，監(jiān)理合同，竣工驗收報告，質量檢驗報告；〔3〕O〔4〕T階段：移交方案、移交申請報告、移交協議等各種移交資料?！?〕關于BTBTBOT行保函，業(yè)主的還款承諾或擔保不能夠化解回款風險。2、長期股權投資供給有關長期股權投資的合同、協議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；供給對外投資的批復文件賬面假設計提長期股權投資減值預備，請供給計提的依據。3、固定資產投資〔含在建工程工程〕投資工程建議書和可行性爭論報告主管部門下達的投資打算工程進度狀況竣工結算報告國家專項貼息或補助資金撥款通知文件〔如有〕世行、亞行和外國政府貸款工程需供給貸款合同〔如有〕有股份公司出資或補助資金的建設工程需供給出資相關的董事會或股東會決議或類似文件〔如有〕單位成建制〔含三級公司〕搬遷的建設工程需供給搬遷相關文件〔如有〕按規(guī)定必需報股份公司批準的建設工程需供給股份公司批準文件〔如有〕土地使用證、法律意見書固定資產、在建工程工程臺賬固定資產、在建工程工程清查表〔最近一期盤點表〕五、房地產類1.開發(fā)工程相關資料開發(fā)企業(yè)資質證書拆遷協議、拆遷許可證建設工程選址意見書建設用地規(guī)劃許可證建設工程規(guī)劃許可證國有土地使用證施工許可證商品房銷售許可證施工承包合同、監(jiān)理合同、勘察設計合同房地產開發(fā)工程手冊建設工程竣工驗收報告〔含建筑工程竣工驗收意見書〕建設工程竣工驗收備案表入住通知單、購房者簽署的房屋驗收合格書工程投資概算、預算報告規(guī)劃、消防、環(huán)保、人防等部門驗收報告或批準使用文件工程質量監(jiān)視報告工程監(jiān)理報告、工程進度資料及工程竣工決〔結〕算報告商品房面積實測技術報告書住宅質量保證書和住宅使用說明書商品房買賣合同及銷售合同統計表土地出讓合同及市政配套費協議書合同、協議等有關資料六、物流貿易類1貿易模式〔\倉單貿易、融資性貿易等、收入占比統計表；2、審計期間銀行流水與倉儲提單；3、業(yè)務流程圖，收入確認原則；4、審計期間，購銷業(yè)務合同治理制度及購銷合同臺賬，金額前305、對關聯方的借款明細表及借款合同，墊資、抵押及擔保統計表；6、業(yè)務介紹〔主要產品選購量、主要銷售對象、銷售市場和銷售量、核心技術、市場占有率等〕及行業(yè)相關資質證書；、主要治理制度，生產工藝流程圖〔含產、供、銷業(yè)務；公司信息系統運行流程圖；審批流程圖、審批權限設置等〔請標示業(yè)務流通過程及各階段的票據、單據名稱；89XXXXXXXXXXXX盤點結果處理的相關資料，存貨的收發(fā)存明細表〔電子版算資料〔電子版；