銀行關(guān)聯(lián)交易管理辦法

關(guān)聯(lián)交易管理辦法1目的本文件規(guī)定了XX銀行(以下簡稱“本行”)關(guān)聯(lián)交易的管理辦法和控制要點(diǎn)，為加強(qiáng)審慎經(jīng)營，規(guī)范本行關(guān)聯(lián)交易行為，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人和其他客戶的合法權(quán)益，確保本行安全、穩(wěn)健運(yùn)行。2適用范圍本文件適用于本行各種關(guān)聯(lián)交易行為。3定義、縮寫與分類3.1定義關(guān)聯(lián)交易：是指本行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項(xiàng)：a)授信；資產(chǎn)轉(zhuǎn)移；提供服務(wù)；中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易?？刂疲菏侵赣袡?quán)決定本行、法人或其他組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策，并可據(jù)以從其經(jīng)營活動(dòng)中獲取利益。共同控制：是指按合同約定或一致行動(dòng)時(shí)，對某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制。重大影響：是指不能決定本行、法人或其他組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策，但能通過在其董事會(huì)或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)中派出人員等方式參與決策。3.2縮寫無3.3分類本行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。本文件所稱法人或其他組織不包括商業(yè)銀行本行的關(guān)聯(lián)自然人包括：本行的內(nèi)部人，包括本行的董事、高級(jí)管理人員、有權(quán)決定或者參與本行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員；本行的主要自然人股東，即指持有或控制本行 5%以上股份或表決權(quán)的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權(quán)應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計(jì)算；本行的內(nèi)部人和主要自然人股東的近親屬，本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶；本行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員，本項(xiàng)所指關(guān)聯(lián)法人或其他組織不包括本行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；對本行有重大影響的其他自然人。本行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括：本行的主要非自然人股東，即指能夠直接、間接、共同持有或控制本行5%以上股份或表決權(quán)的非自然人股東；與本行同受某一個(gè)企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；本行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；其他可直接、間接、共同控制本行或可對本行施加重大影響的法人或其他組織。4職責(zé)與權(quán)限部門/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)董事會(huì)對本行特別重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審批；向股東代表大會(huì)就關(guān)聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況以及關(guān)聯(lián)交易情況做出專項(xiàng)報(bào)告，披露關(guān)聯(lián)交易情況。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)全仃重大和特別重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)仃監(jiān)督；負(fù)責(zé)對與本行董事、高級(jí)管理人員有關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)督。風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易控認(rèn)疋全仃的關(guān)聯(lián)方，并向重事會(huì)報(bào)告；負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)；

部門/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)制委員會(huì)3） 負(fù)責(zé)對本行重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審批，對特別重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議后提父重事會(huì)申批；4） 負(fù)責(zé)全行關(guān)聯(lián)交易的備案管理。授信管理委員會(huì)1） 負(fù)責(zé)全仃對超出授信評申部申批權(quán)限的般關(guān)聯(lián)交易的授信申批；2） 對全行重大及特別重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)審議審批。合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部1）對關(guān)聯(lián)方進(jìn)行初審，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)認(rèn)疋；2）按季度對關(guān)聯(lián)方進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并報(bào)送行領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)管理及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，以及銀監(jiān)部門。授信評審部對全行的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審查，報(bào)授信管理委員會(huì)審議審批。內(nèi)部審計(jì)部對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)仃專項(xiàng)申計(jì)，并將申計(jì)結(jié)果報(bào)告重事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。5原則與基本規(guī)定5.1原則1） 誠實(shí)信用及公允原則；2） 商業(yè)原則：本行關(guān)聯(lián)交易須按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行交易；3） 回避原則：關(guān)聯(lián)方應(yīng)在就涉及關(guān)聯(lián)方的交易進(jìn)行決策時(shí)回避。5.2基本規(guī)定本行關(guān)聯(lián)交易須遵守法律、行政法規(guī)、國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和有關(guān)的銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定。6.管理操作規(guī)定階段管理/操作要求風(fēng)險(xiǎn)提示6.1關(guān)聯(lián)交易方的確定1）本行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、 法人或其他組織。本辦法所稱法人或其他組織不包括商業(yè)銀行。a）本行的關(guān)聯(lián)自然人包括：

階段管理/操作要求風(fēng)險(xiǎn)提示—本行的內(nèi)部人，包括本行的董事、高級(jí)管理人員、有權(quán)決疋或者參與本行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人貝；—本行的主要自然人股東，即指持有或控制本行5%以上股份或表決權(quán)的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權(quán)應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計(jì)算；―本行的內(nèi)部人和主要自然人股東的近親屬，本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶；—本行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員，本項(xiàng)所指關(guān)聯(lián)法人或其他組織不包括本行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；―對本行有重大影響的其他自然人。b） 本行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括：—本行的主要非自然人股東，即指能夠直接、間接、共同持有或控制本行5%以上股份或表決權(quán)的非自然人股東；--與本行同受某一個(gè)企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；—本行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；--其他可直接、間接、共同控制本行或可對本行施加重大影響的法人或其他組織。c） 與本行關(guān)聯(lián)方簽署協(xié)議、做出安排，生效后符合前述關(guān)聯(lián)方條件的自然人、法人或其他組織視為本行的關(guān)聯(lián)方。d） 自然人、法人或其他組織因?qū)Ρ拘杏杏绊?，與本行發(fā)生的本辦法6.2關(guān)聯(lián)交易種類1）所列交易行為未遵守商業(yè)原則，有失公允，并可據(jù)以從交易中獲取利益，給本行造成損失的，本行應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則將其視為關(guān)聯(lián)方。2）關(guān)聯(lián)方報(bào)告義務(wù)a）本行的重事、咼級(jí)管理人員、有權(quán)決疋或者參與本行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的人員，應(yīng)當(dāng)自任職之日起10個(gè)工作日內(nèi)，自然人應(yīng)當(dāng)自其成為本行主要自然人股東之日起 10個(gè)工作日內(nèi)，向本行風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)報(bào)告其近親屬以及其本人、近親屬可以直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；報(bào)告事項(xiàng)如發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)在變動(dòng)后的10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告。（見附

階段管理/操作要求風(fēng)險(xiǎn)提示件一《XX銀行關(guān)聯(lián)人員近親屬關(guān)系統(tǒng)計(jì)表》、附件二《XX銀行關(guān)聯(lián)人員及近親屬控制的法人或其他組織統(tǒng)計(jì)表》 ）b）法人或其他組織應(yīng)當(dāng)自其成為本行的主要非自然人股東之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向本行風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)報(bào)告其下列關(guān)聯(lián)方情況： （見附件二《XX銀行關(guān)聯(lián)法人或其他組織的關(guān)聯(lián)方統(tǒng)計(jì)表》）--控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員；--控股非自然人股東；—受其直接、間接、共同控制的法人或其他組織及其董事、關(guān)鍵管理人員。報(bào)告事項(xiàng)如發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)在變動(dòng)后的10個(gè)工作日內(nèi)向本行風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)報(bào)告。3） 本行風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)負(fù)責(zé)確認(rèn)本行的關(guān)聯(lián)方，并向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告，及時(shí)向本行相關(guān)工作人員公布其所確認(rèn)的關(guān)聯(lián)方。4） 本辦法規(guī)定的有報(bào)告義務(wù)的自然人、法人或其他組織應(yīng)當(dāng)在報(bào)告的同時(shí)以書面形式向本行保證其報(bào)告的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并承諾如因其報(bào)告虛假或者重大遺漏給本行造成損失的，負(fù)責(zé)予以相應(yīng)的賠償。（見附件四：《承諾書》）5） 本行的工作人員在日常業(yè)務(wù)中， 發(fā)現(xiàn)符合關(guān)聯(lián)方的條件而未被確認(rèn)為關(guān)聯(lián)方的自然人、法人或其他組織，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本行風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)報(bào)告。6.2關(guān)聯(lián)交易種類1） 本行關(guān)聯(lián)交易是指本行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項(xiàng)：a） 授信，即指本行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、證券回購、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔(dān)保等表內(nèi)外業(yè)務(wù)；b） 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，即指本行的自用動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)的買賣、信貸資產(chǎn)的買賣以及抵債資產(chǎn)的接收和處置等；c提供服務(wù)，即指向本行提供信用評估、資產(chǎn)評估、審計(jì)、法律等服務(wù)；d）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。2） 本行關(guān)聯(lián)交易分為一般關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易和特別重大關(guān)聯(lián)交易。a）一般關(guān)聯(lián)交易是指本行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占本行資本凈額1測下，且該筆交易發(fā)生后本行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占本行資本凈額 5%以下的交易。

階段管理/操作要求風(fēng)險(xiǎn)提示b） 重大關(guān)聯(lián)交易是指本行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占本行資本凈額1測上，或本行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后本行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占本行資本凈額 5%以上的交易。c） “特別重大關(guān)聯(lián)交易”是指本行擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的單筆交易金額占本行資本凈額2%以上或本行與關(guān)聯(lián)人發(fā)生交易后雙方的交易余額占本行資本凈額 7%以上的交易。d） 計(jì)算關(guān)聯(lián)自然人與本行的交易余額時(shí)，其近親屬與本行的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算；計(jì)算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與本行的交易余額時(shí)，與其構(gòu)成集團(tuán)客戶的法人或其他組織與本行的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。本辦法所稱“資本凈額”是指上季末資本凈額 ，“以上”不含本數(shù)，“以下”含本數(shù)。6.3關(guān)聯(lián)交易管理1） 關(guān)聯(lián)交易審批程序和標(biāo)準(zhǔn)a） 一般關(guān)聯(lián)交易按照內(nèi)部授權(quán)程序?qū)徟?并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)備案；b） 重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)由本行風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)審查審批；c） 特別重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)由本行風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)審查后提交董事會(huì)批準(zhǔn)；d） 本行關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則， 以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。2） 關(guān)聯(lián)交易的管理要求a） 本行對一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過本行資本凈額的10%本行對一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)不得超過本行資本凈額的 15%本行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過本行資本凈額的 50%計(jì)算授信余額時(shí)，可以扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。b） 本行不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款；不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信；不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外。c） 本行向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，在兩年內(nèi)不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)本行董事會(huì)批準(zhǔn)的除外。d） 本行的一筆關(guān)聯(lián)交易被否決后，在六個(gè)月內(nèi)不得就同一內(nèi)容的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議。3） 董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、授信管理委員會(huì)及相關(guān)人員對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該

階段管理/操作要求風(fēng)險(xiǎn)提示關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。其他知情人員在該關(guān)聯(lián)人員未主動(dòng)提出回避時(shí)，亦有義務(wù)要求其回避。6.4關(guān)聯(lián)交易報(bào)告、審計(jì)及信息披露關(guān)聯(lián)交易報(bào)告重大關(guān)聯(lián)交易和特別重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)之日起10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告監(jiān)事會(huì)，同時(shí)報(bào)告中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。與本行董事、高級(jí)管理人員有關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)之日起10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告監(jiān)事會(huì)。關(guān)聯(lián)交易的審計(jì)本行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)每年至少對本行的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行—次專項(xiàng)申計(jì)，并將申計(jì)結(jié)果報(bào)本行重事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。本行不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為本行審計(jì)。關(guān)聯(lián)交易披露本行須按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求，在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露關(guān)聯(lián)交易的總量和重大關(guān)聯(lián)交易的情況：披露本行關(guān)聯(lián)交易的總量；對一般關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行合并披露；對重要關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行逐筆披露。6.5責(zé)任追究本行股東責(zé)任處理本行的股東通過向本行施加影響，迫使本行從事下列行為的，本行董事會(huì)應(yīng)提請中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)處理：未按本辦法規(guī)疋進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，給本行造成損失的；未按本辦法規(guī)定審批關(guān)聯(lián)交易的；向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款的；違反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保的；接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信的；聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為本行審計(jì)的；對關(guān)聯(lián)方授信余額超過本辦法規(guī)疋的比例的；未按本辦法規(guī)疋披露信息的。本行董事、咼級(jí)管理人員責(zé)任處理本行董事、咼級(jí)管理人員有下列情形之一，本行有權(quán)責(zé)令其限期改正；對逾期不改正或情節(jié)嚴(yán)重的，董事由本行董事會(huì)提請股東代表大會(huì)予以罷免，高級(jí)管理人員由董事會(huì)解聘。未按本辦法規(guī)疋報(bào)告的；未按本辦法規(guī)疋承諾的；

階段管理/操作要求風(fēng)險(xiǎn)提示C)做出虛假或有重大遺漏的報(bào)告的；d)未按本辦法規(guī)疋回避的。3)本行內(nèi)部人責(zé)任處理本行內(nèi)部人如存在下述行為的，本行將視情況對直接責(zé)任人和相關(guān)責(zé)任人員給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任：未按本辦法規(guī)疋進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，給本行造成損失的；未按本辦法規(guī)定審批關(guān)聯(lián)交易的；違反本辦法規(guī)疋向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款的；違反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保的；接受本行股權(quán)作為質(zhì)押提供授信的；聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為本行行進(jìn)行審計(jì)的；對關(guān)聯(lián)方授信余額超過本辦法規(guī)疋比例的；未按本辦法規(guī)疋對相關(guān)關(guān)聯(lián)交易的表決進(jìn)行回避的。7檢查監(jiān)督牛頭檢查部門檢杳內(nèi)容檢杳頻次報(bào)告路線檢查結(jié)果利用內(nèi)部審計(jì)部本行關(guān)聯(lián)交易管理情況。每年至少一次董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)持續(xù)改進(jìn)8附件附件 《XX銀行關(guān)聯(lián)人員近親屬關(guān)系統(tǒng)計(jì)表》附件 《XX銀行關(guān)聯(lián)人員及近親屬控制的法人或其他組織統(tǒng)計(jì)表》三件 《XX銀行關(guān)聯(lián)法人或其他組織的關(guān)聯(lián)方統(tǒng)計(jì)表》附件《承諾書》四：附件XX銀行關(guān)聯(lián)人員近親屬關(guān)系統(tǒng)計(jì)表附件XX銀行關(guān)聯(lián)人員及近親屬控制的法人或其他組織統(tǒng)計(jì)表附件三:XX銀行關(guān)聯(lián)法人或其他組織的關(guān)聯(lián)方統(tǒng)計(jì)表附件四:承諾書（用于自然人）本人已按照《XX銀行關(guān)聯(lián)交易管理辦法》的要求，如實(shí)向XX銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)報(bào)告了本人近親屬及《XX銀行關(guān)聯(lián)交易管