貸款利息的計(jì)算

貸款利息計(jì)算檢測(cè)與回顧已學(xué)知識(shí)要點(diǎn)1、商業(yè)銀行發(fā)放貸款應(yīng)遵循什么原則2、按貸款的保障條件分，貸款可分類哪幾類？3、以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款是(

)。4、當(dāng)貸款的本金或利息逾期90天時(shí)，應(yīng)轉(zhuǎn)入（）單獨(dú)核算。案例引入

招商銀行松江支行于2015年8月2日向欣欣公司發(fā)放一筆為期3個(gè)月的短期貸款，金額30萬元，月利率為4.5‰，按季結(jié)算，到期還本。假設(shè)該企業(yè)直到11月17日才歸還本息，逾期貸款的月罰息率為6‰。試計(jì)算該筆貸款的應(yīng)計(jì)利息。一、利息計(jì)算公式利息=貸款本金╳結(jié)息期的實(shí)際天數(shù)╳日利率☆貸款到期日按對(duì)年、對(duì)月、對(duì)日確定☆貸款計(jì)息期為發(fā)放貸款日起至還款日前一天止的日歷天數(shù)。☆按季（月）結(jié)息。例.某行于4月2日發(fā)放一筆短期貸款，金額為40萬元，假定月利率為4‰，期限4個(gè)月，則6月20日銀行按季結(jié)息時(shí)，計(jì)算結(jié)息期天數(shù)。●貸款計(jì)息的有關(guān)規(guī)定1、短期貸款：按合同簽訂日銀行掛牌利率計(jì)息。2、中長(zhǎng)期貸款：由借貸雙方按商業(yè)原則確定的利率計(jì)算利息。但5年期以上的貸款，參照人民銀行公布的5年期以上貸款基準(zhǔn)利率自主確定。3、貸款展期：期限應(yīng)累積計(jì)算，達(dá)到新的檔次的，從展期日起用新檔次利率計(jì)息，否則不變。4、貸款提前歸還：貸款合同有規(guī)定的，按約定處理；沒有約定的，銀行有權(quán)要求借款人給予補(bǔ)償。補(bǔ)償金額不超過提前還款日至合同到期日之間的應(yīng)付利息。5、貸款逾期：從逾期日起計(jì)收罰息，罰息率為原借款利率的基礎(chǔ)上加收30%-50%。6、貸款到期日為節(jié)假日的：（1）節(jié)假日前一天歸還（2）節(jié)假日后第一個(gè)工作日歸還（3）節(jié)假日后第一工作日未歸還。7、對(duì)不能按時(shí)支付的利息，要計(jì)收復(fù)利。二、單位貸款利息的計(jì)算方法1、定期結(jié)息

是指按規(guī)定的結(jié)息期結(jié)計(jì)利息的方法，俗稱“分期付息、到期還本”2、利隨本清

是指每一筆貸款到期時(shí)，利息隨本金同時(shí)歸還，即通常所說的“到期一次還本付息。”三、案例分析（定期結(jié)息）

招商銀行松江支行于2015年8月2日向欣欣公司發(fā)放一筆為期3個(gè)月的短期貸款，金額30萬元，月利率為4.5‰，按季結(jié)算，到期還本。假設(shè)該企業(yè)直到11月17日才歸還本息，逾期貸款的月罰息率為6‰。試計(jì)算該筆貸款的應(yīng)計(jì)利息。利隨本清答案8.2-9.20應(yīng)計(jì)利息=300000╳50╳4.5‰/30=2250（元）9.21-11.2應(yīng)計(jì)利息=300000╳42╳4.5‰/30=1890（元）11.2-11.17應(yīng)計(jì)利息=（300000+2250+1890）╳15╳6‰/30=912.42（元）該筆貸款利息合計(jì)=2250+1904.18+912.42=5061.42（元）三、案例分析（利隨本清）

招商銀行松江支行于2015年8月2日向欣欣公司發(fā)放一筆為期3個(gè)月的短期貸款，金額30萬元，月利率為4.5‰，到期一次還本付息。假設(shè)該企業(yè)直到11月17日才歸還本息，逾期貸款的月罰息率為6‰。試計(jì)算該筆貸款的應(yīng)計(jì)利息。四、課堂練習(xí)

2010年7月10日中國(guó)工商銀行徐匯支行向開戶單位陽(yáng)江公司發(fā)放為期1年的信用貸款1000萬，利率為7.2%，按季結(jié)息。逾期貸款的罰息率為每天0.5‰。2011年6月21日扣收利息時(shí)發(fā)現(xiàn)陽(yáng)江公司賬戶無款可扣，至2011年7月10日營(yíng)業(yè)終了時(shí)，陽(yáng)江公司未歸還所欠貸款本息。到2011年8月5日，陽(yáng)江公司存款賬戶有足夠的資金，銀行進(jìn)行了一次性扣收。計(jì)算各結(jié)息期利息。參考答案7.10-9.20應(yīng)計(jì)利息=1000╳73╳7.2%/360=14.6（萬元）9.21-12.20應(yīng)計(jì)利息=1000╳91╳7.2%/360=18.2萬元12.21-3.20應(yīng)計(jì)利息=1000╳90╳7.2%/360=18萬元3.21-6.20應(yīng)計(jì)利息=1000╳92╳7.2%/360=18.4萬元6.21-7.10應(yīng)計(jì)利息=（1000+18.4）╳19╳7.2%/360=3.8699萬元7.10-8.5應(yīng)計(jì)利息=（1000+18.4+3.8699）╳26╳0.5‰=13.2895（萬元）五、測(cè)試與小結(jié)1、貸款利息計(jì)算按計(jì)息方法不同，分為（