大學(xué)審計處工作制度

XXXX大學(xué)審計處工作制度第一章總則第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)XXXX大學(xué)內(nèi)部審計工作，改善服務(wù)，提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計作用，維護(hù)學(xué)校的合法權(quán)益，保證國有資產(chǎn)的安全和完整，提高教育資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國審計法實施條例》《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家其他有關(guān)規(guī)定以及XXXX大學(xué)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合審計處的工作實際，制定本制度。第二條本制度所指的內(nèi)部審計，主要是指審計處受XXXX大學(xué)委托開展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、基建維修工程審計、學(xué)校合同審核、科研審簽、招標(biāo)控制價審核、招投標(biāo)公告審核以及學(xué)校安排的其他審計或者審核、監(jiān)督事項。第二章機(jī)構(gòu)和人員管理第三條審計處設(shè)處長、副處長、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計科、基建維修審計科、綜合審計科等崗位和職能科室。第四條處長(副處長)對審計處的總體工作進(jìn)行全面把控和領(lǐng)導(dǎo)；各科室負(fù)責(zé)人對本科室的具體工作進(jìn)行監(jiān)督把控，對處長(副處長)負(fù)責(zé)并報告工作。第五條審計人員應(yīng)當(dāng)遵守法規(guī)法紀(jì)，認(rèn)真履行職責(zé)，不得從事?lián)p害國家利益、學(xué)校利益和內(nèi)部審計職業(yè)聲譽(yù)的活動。第六條審計人員在履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)做到獨立、客觀、正直和勤勉，不應(yīng)有下列行為：（一）歪曲事實；（二）隱瞞審計發(fā)現(xiàn)的問題；（三）進(jìn)行缺少證據(jù)支持的判斷；（四）做誤導(dǎo)性的或者含糊的陳述。第七條審計人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，公正、合理地做出審計職業(yè)判斷，不得從被審計單位獲得任何可能有損職業(yè)判斷的利益，保持廉潔自律。不應(yīng)有下列行為：（一）利用職權(quán)謀取私利或屈從于外部壓力，違反原則；（二）不準(zhǔn)參加被審計單位安排的宴請、娛樂、旅游等活動，不準(zhǔn)接受被審計單位贈送的禮品、禮金、有價證券等錢物；(三)不準(zhǔn)在被審計單位報銷因私或因公費用，不準(zhǔn)向被審計單位提出任何與審計無關(guān)的要求等。第八條審計人員應(yīng)當(dāng)遵循保密性原則，按規(guī)定使用其在履行職責(zé)時所獲取的資料，非因有效授權(quán)、法律規(guī)定或其他合法事由不得披露。具體如下：（一）審計人員不得利用其在實施內(nèi)部審計業(yè)務(wù)時獲取的信息牟取不正當(dāng)利益，或者以有悖于法律法規(guī)、組織規(guī)定及職業(yè)道德的方式使用信息；（二）保密工作范圍：涉及學(xué)校財經(jīng)方面的重要統(tǒng)計數(shù)據(jù)和報告；正在審計中的審計事項、審計結(jié)果及審計工作底稿、審計調(diào)查報告或?qū)徲媹蟾?；群眾的檢舉、揭發(fā)、舉報材料及舉報人的姓名、地址等；未審結(jié)或未公布的違法違紀(jì)案件的有關(guān)情況和結(jié)論等；（三）外單位或外部人員若需查閱或索取有關(guān)審計資料，必須經(jīng)審計處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。凡涉及保密事項，應(yīng)婉言謝絕，不予答復(fù)。第九條在辦理審計事項時，若有與被審單位或者審計事項有直接利害關(guān)系的，應(yīng)主動及時提出，并按照有關(guān)規(guī)定回避。第十條審計人員應(yīng)當(dāng)重視檔案管理工作，所有審計資料應(yīng)當(dāng)及時歸檔，便于查閱。第十一條審計人員應(yīng)當(dāng)不斷提高人際交往和溝通技能，妥善處理好與相關(guān)單位和人員的關(guān)系。第十二條審計人員應(yīng)當(dāng)樹立大局觀念，增進(jìn)團(tuán)結(jié)友誼，搞好崗位、部門、上下級之間的配合、協(xié)作和相互支持；能勝任多崗位工作，能做到同崗位替代。第十三條全體職工須遵守XXXX大學(xué)各項規(guī)章制度，按時上、下班，嚴(yán)格履行請假制度。第十四條審計人員應(yīng)當(dāng)語言文明，穿著得體，舉止規(guī)范；應(yīng)當(dāng)展示良好的服務(wù)態(tài)度，對待外單位辦事人員要熱情有禮貌，待人一視同仁，辦事不拖沓，提高辦事效率，樹立良好的審計干部形象；在公共場所，必須使用國家通用語言文字進(jìn)行交流；不得發(fā)表任何不利于民族團(tuán)結(jié)、詆毀黨和政府的言論。第三章議事規(guī)則第十五條堅持“三重一大”制度，即：重大事項決策、重要干部任免、重要項目安排、大額資金的使用，必須經(jīng)集體討論做出決定。具體如下：（一）涉及開支金額在一千元以上，由處務(wù)會討論決定，并按學(xué)校有關(guān)規(guī)定辦理；（二）重大事項作決定時，由于意見不統(tǒng)一，分歧較大，未能做出決定的，會后要進(jìn)一步調(diào)查分析、交換意見，再次復(fù)議；（三）凡是會議討論事項，均應(yīng)認(rèn)真做好記錄，并存檔。第十六條所有集體決策事項，均應(yīng)遵守民主集中制原則。一旦作出決策，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真貫徹落實，不得以任何借口推諉拖延。第四章學(xué)習(xí)制度第十七條加強(qiáng)基層黨組織建設(shè)，認(rèn)真貫徹落實“三會一課”制度，定期召開支部黨員會議、支部委員會、黨小組會，按時上好黨課。第十八條堅持政治學(xué)習(xí)，及時學(xué)習(xí)和貫徹落實黨中央、自治區(qū)各項決策部署和XXXX大學(xué)各項工作安排，加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，永葆審計處務(wù)實、清正、廉潔的作風(fēng)。第十九條審計人員應(yīng)當(dāng)通過后續(xù)教育和職業(yè)實踐等途徑，了解、學(xué)習(xí)和掌握相關(guān)法律法規(guī)、專業(yè)知識、技術(shù)方法和審計實務(wù)的發(fā)展變化，保持和提升專業(yè)勝任能力。第五章辦公室安全生產(chǎn)規(guī)定第二十條愛護(hù)辦公設(shè)備，按照規(guī)定程序操作使用，因不負(fù)責(zé)導(dǎo)致丟失、損壞辦公設(shè)備，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第二十一條計算機(jī)使用應(yīng)遵守國家和學(xué)校相關(guān)規(guī)定，維護(hù)網(wǎng)絡(luò)安全，不得傳播保密或危害社會穩(wěn)定的信息。第二十二條愛護(hù)公共環(huán)境衛(wèi)生，遵守安全生產(chǎn)原則，切實做好安全保衛(wèi)工作，下班時最后離崗的人負(fù)責(zé)檢查、關(guān)閉門窗和所有電源。第二十三條因不認(rèn)真