資金管理制度

資金管理制度1.公司所有資產(chǎn)歸投資者所有，受國家法律保護(hù)。未經(jīng)審批，任何人不得以任何借口非法轉(zhuǎn)移或挪用資金。財(cái)政部門有權(quán)制止這些違法行為并拒絕支付。不制止的，由財(cái)政部門負(fù)責(zé)人擔(dān)負(fù)連帶責(zé)任。

2.資金分類管理，根據(jù)資金用途和各級審批權(quán)限:

答:固定資產(chǎn)(生產(chǎn)性固定資產(chǎn))的采購權(quán)限

(一)使用部門提交的申請報(bào)告；

(2)廠長和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人開展初審；

(3)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

b:低值易耗品采購的審批權(quán)限和程度

(1)總價(jià)值在500元以下(含500元)

A.申請人提出采購清單，單位或部門負(fù)責(zé)人簽署意見；

B.財(cái)務(wù)部審核；

C.總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠長批準(zhǔn)。

(2)總價(jià)值在500元以上。

A.申請人提出采購清單，部門負(fù)責(zé)人簽署意見；

B.財(cái)務(wù)部審核；

C.總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

c:費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限和程度

(1)500元以下(含500元)

A.報(bào)銷人填寫報(bào)銷單；

B.部門負(fù)責(zé)人簽署意見；

C.財(cái)務(wù)部審核；

D.總經(jīng)理或副總經(jīng)理及廠長審批；

E.向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

(2)500元以上

A.報(bào)銷人填寫報(bào)銷單；

B.部門負(fù)責(zé)人簽署意見；

C.財(cái)務(wù)部審核；

D.總經(jīng)理的批準(zhǔn)；

E.由財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

d:商業(yè)貸款的審批程序

(1)500元以下

A.借款人先填寫借款申請表；

B.部門主管的審計(jì)；

C.財(cái)務(wù)部簽署意見；

D.總經(jīng)理、副總經(jīng)理和廠長審批；

E.向財(cái)務(wù)部借錢。

(2)500元以上

A.借款人填寫貸款申請表；

B.部門負(fù)責(zé)人簽署意見；

C.財(cái)務(wù)部簽署意見；

D.總經(jīng)理的批準(zhǔn)；

E.向財(cái)務(wù)部借錢。

注意:對于商業(yè)貸款，經(jīng)辦人員必須在交易完成后3-5天內(nèi)(如外出購物歸來等)辦理報(bào)銷手續(xù)。).嚴(yán)禁挪用公款。1萬元以上的商業(yè)貸款(現(xiàn)金額度)原則上應(yīng)由兩人開展。

3.任何付款必須憑有效合法發(fā)票或相關(guān)收費(fèi)憑證，并經(jīng)經(jīng)辦人簽字或蓋章確認(rèn)，注明付款原因。按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部審核簽字后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。

4.任何預(yù)付款，由經(jīng)辦人提出書面申請，按審批權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，連同合同或相關(guān)文件交財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可付款。但在此筆業(yè)務(wù)結(jié)束時(shí)，代理商必須取得對方正式發(fā)票的合法收款憑證，并提交財(cái)務(wù)部開展往來賬款結(jié)算，否則造成的損失由代理