CHA4跨國公司的組織管理

第四章跨國公司的組織形式主要內(nèi)容：

第一節(jié)企業(yè)的法律形式第二節(jié)跨國公司的法律形式第三節(jié)跨國公司的管理組織形式1第一節(jié)企業(yè)的法律形式

個人企業(yè)企業(yè)的法律合伙企業(yè)有限責(zé)任公司形式基本上有限責(zé)任公司分為三種公司制企業(yè)股份有限公司無限責(zé)任公司兩合公司2第二節(jié)跨國公司的法律形式企業(yè)的法律形式有：

個人企業(yè)合伙制企業(yè)

公司制企業(yè)從原則上講：這幾種形式在跨國經(jīng)營中都可采用。例如：①港臺資本的個人企業(yè)在很多國家和地區(qū)從事經(jīng)營頗為成功；②有些國際著名的法律事務(wù)所、會計事務(wù)所都采用合伙制企業(yè)的形式。（普華永道）

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在跨國經(jīng)營中最常見的企業(yè)法律形式還是有限(責(zé)任)公司，特別是股份有限(責(zé)任)公司。因公司債務(wù)的清償責(zé)任僅限于股票的面值、風(fēng)險較小，同時，所有權(quán)與經(jīng)營管理職能分離，適應(yīng)社會化生產(chǎn)發(fā)展的需要。這類公司通過到海外開設(shè)分公司或建立子公司開展業(yè)務(wù)，形成跨國公司。本節(jié)主要內(nèi)容：△母公司、分公司與子公司△跨國公司的法律地位4一、母公司、分公司、子公司

(一)母公司(ParentCompany)

1.定義：一家公司擁有另一家或幾家公司的股權(quán)，并足以控制其業(yè)務(wù)活動，則該公司便是母公司，另一家或幾家便是子公司。

2.母公司與控股公司控股公司:純控股公司、混合控股公司母公司是混合控股公司5(二)分公司(Branch)

1.定義分公司是總公司(母公司)的分支機構(gòu)，不具有法人資格，在法律上、經(jīng)濟上沒有獨立性，而只是總公司的一個組成部分。

2.特點①由總公司授權(quán)開展業(yè)務(wù)，自己沒有獨立的公司名稱；②其債務(wù)由總公司負全部責(zé)任，其資產(chǎn)也全部屬于總公司；6

③可享受總公司所在國(母國)的外交保護，東道國的“外國公司”；④盈虧合并到總公司損益計算表中；⑤分公司在匯出紅利時不必繳納預(yù)扣稅；⑥分公司在撤資時，只能出售其資產(chǎn)，而不能轉(zhuǎn)讓其股權(quán)，也不能與其他公司合并。7(三)子公司(Subsidiary)

1.概念由于各國法律規(guī)定互有出入，故對“子公司”很難有一個完全一致的定義。但大體上有兩點是十分明確的，即：母公司與子公司之間不僅存在“所有權(quán)”的關(guān)系，而且是控制與被控制的關(guān)系；至少母公司對子公司能施加有效影響，但子公司自主權(quán)較大，能獨立開展其業(yè)務(wù)。81)中國“公司法”中規(guī)定以公司組織系統(tǒng)的不同，將公司分為：

母公司和子公司母公司是指通過掌握其他公司的一部分(從理論上說占50%以上)從而在事實上能夠控制其他公司經(jīng)營活動的公司。子公司是指受母公司控制，但在法律上具有獨立的企業(yè)法人資格，依法獨立承擔(dān)民事責(zé)任。92)美國通稱Affiliate，具有三種：廣義的Affiliate(Affiliated)company凡是在“所有權(quán)”(股權(quán))方面聯(lián)系的公司可以互稱為Affiliate，即“聯(lián)合”、“聯(lián)系公司”、“聯(lián)營公司”。狹義的Affiliate(MajorityOwnedForeignAffiliate)如果直接或間接擁有股權(quán)的50%以上者?！爸苯印薄该绹腹緭碛?“間接”—是指由另一子公司擁有。ForeignAffiliate美國商務(wù)部將美國公司在國外直接或間接擁有10%及其以上股權(quán)的外國企業(yè)稱為(譯做)海外公司“附屬公司”。若通稱為“Affiliate”是廣義的還是狹義的，須視上下文而定。103)英國有兩種提法，即：AssociateCompany

—英國的“會計標(biāo)準委員會”的提法，其業(yè)務(wù)與母公司分離，并有準自權(quán)。是指一個投資集團(或投資公司)在某公司有長期的巨大利益，并能對該某公司施加顯著影響。RelatedCompany—英國的《1981年公司法》中采用的名稱。與上述定義基本相同，只是明確“長期的巨大的利益”指擁有20%或以上股權(quán)。11

2.子公司的法律特征它是獨立法人，可有自己的公司名稱和章程，并可獨立進行訴訟活動；財務(wù)獨立、主自經(jīng)營、自負盈虧、可公開發(fā)行股票，并可獨立借貸，而“分公司”往往需總公司擔(dān)保才能在東道國借貸；停止撤出時可出售股票或與其他公司合并或變賣資產(chǎn)，以收回投資；子公司在東道國注冊登記，須受東道國法律管轄，不受母國政府的外交保護；有時容易與東道國的利益發(fā)生矛盾，如有東道國的股份參與，也易受牽制。12

3.子公司在稅收方面的優(yōu)缺點優(yōu)點：子公司在避稅方面比分公司有更大的靈活性，因子公司財務(wù)獨立、自負盈虧，可以不將利潤匯回母公司，而匯到避稅地的另一子公司，享受“合法”避稅的利益。分公司則無此便利，因為分公司即使不將利益匯回母公司，按法律母公司仍有義務(wù)為分公司的利潤向母國政府繳稅。13

缺點：

子公司在東道國除交納所得稅，其利潤作為紅利和利息匯出時，還須交預(yù)扣稅。而分公司可通過帳戶合并，將虧損轉(zhuǎn)移給總公司負擔(dān)，從而減輕總公司的稅負。14(四)其他形式的子公司在跨國經(jīng)營中，為了某種特定的目的而設(shè)立的子公司，其名稱和形式很多，僅就較為常見的列舉如下：

1.車間子公司(WorkshopSubsidiary)、分廠子公司(BranchPlant)、中轉(zhuǎn)子公司(RelaySubsidiary)

是指母公司在海外設(shè)立的工廠，生產(chǎn)零部件或從事裝配，其設(shè)計、研制、營銷和管理等均由母公司控制，而且只向母公司提供產(chǎn)品和服務(wù)，形同一個車間或分廠，故稱之為“車間或分廠子公司”。如果自主權(quán)較大，除面向母公司外，也向第三者供應(yīng)其產(chǎn)品或服務(wù)。如果將來自母公司的一部分訂單再分包給東道國當(dāng)?shù)氐钠渌S。這樣的廠商便稱為“中轉(zhuǎn)子公司”。152.避稅基地公司(BaseCompany)

又稱IntermediateBaseCompany

其作用在于避稅，即在避稅地(避稅港TaxHaven)設(shè)立子公司，將其他子公司的利潤匯入，以享受低稅或無稅之利。例如：安替圭(Antigua)、巴巴多斯(Barbados)、牙買加等加勒比海地區(qū)的島國，將為了避稅而前來注冊登記的外國公司稱為“國際工商公司”(InternationalBusinessCompanies)。

按法律規(guī)定，其投資收入在扣除經(jīng)營管理成本后，僅須2.5%的所得稅即可，對持股的非當(dāng)?shù)鼐用袼鶓?yīng)獲得的紅利也僅須繳2.5%的預(yù)扣稅即可。163.空殼公司(ShellCorporation)

銅牌公司(BrassPlateCompany)

有些避稅港的法律對前來注冊登記的公司，只要求有一間辦公室和一名秘書，并聘請一位當(dāng)?shù)芈蓭熂纯桑梢詻]有實際業(yè)務(wù)，只是在辦公室門前懸掛標(biāo)明的公司名稱的銅牌，故稱“銅牌”公司，又稱為空殼(ShellCorporation)174.中途歇腳公司(墊腳石公司)

(SteppingStoneCompany)

母國和東道國為了防止跨國公司避稅，也制定了些限制措施，而跨國公司又力圖設(shè)法繞開這些限制，墊腳石公司便是方法之一。母公司須先物色好一個與東道國訂有避免雙重征稅協(xié)定的第三國，如有環(huán)境寬松不嚴而又稅率偏低的國家，則最為理想，可在該國設(shè)一家子公司，將在東道國所獲利潤匯入該國后，又立即設(shè)法轉(zhuǎn)移避稅港，形同中途歇腳，故有此名稱。18二、跨國公司的法律地位

判明自然人或法人的國籍，對于確定其法律地位以及相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，有著密切關(guān)系。但在跨國經(jīng)營中，公司的國籍問題較之自然人要復(fù)雜得多。這就給確定企業(yè)的國籍帶來了很多困難和矛盾。案例：三一重工在美投資風(fēng)電受阻這里主要討論以下三個問題：1.公司國籍與跨國經(jīng)營：著重說明公司國籍對跨國經(jīng)營的重要意義；2.跨國公司的國籍問題，即對于作為一個整體的跨國公司，能否確定和如何確定其國籍；3.母公司與子公司在法律責(zé)任上的分離與聯(lián)系問題。19(一)公司國籍對跨國經(jīng)營的意義

企業(yè)的國籍問題對跨國經(jīng)營有著重要的影響，主要表現(xiàn)在以下三個方面：

1、涉及限制跨國經(jīng)營的領(lǐng)域有的國家在法律上及政策方面采用雙重標(biāo)準，如在法律上采用“組建標(biāo)準”或“管理標(biāo)準”，但為了限制外資進入某些領(lǐng)域，在實踐中又轉(zhuǎn)而推行“控制標(biāo)準”，因而引起爭議。20

例如：有的東道國以“國家安全”為理由，規(guī)定某些行業(yè)只準“本國公司”參與經(jīng)營，如沿海航運、民用航空、電視廣播等，在該國登記注冊或在該國經(jīng)營管理的外資企業(yè)，雖按法律應(yīng)被視為該國法人公民，也不準進入這些領(lǐng)域。此外，對于政府提供財政補貼的行業(yè)以及有關(guān)的招標(biāo)或采購，也只準“本國公司”進入，理由是本國公司才應(yīng)享受此項權(quán)利。由此可見，上述情況很明顯是以“控制標(biāo)準”為依據(jù)，即只有股份控制權(quán)操于東道國公司之手的企業(yè)才算“本國企業(yè)”，才能進入上述領(lǐng)域。212、對海外企業(yè)實施司法管轄權(quán)：

分別處理、整體處理法(揭開面紗原則)海外分公司與總公司(母公司)為同一法律實體，故母國政府可以對海外分公司實施司法管轄權(quán)。

按東道國法律注冊登記的海外子公司是獨立法人，母國政府按理不能對它實施司法管轄權(quán)，在有的場合下，母國政府卻提出管轄要求，這顯然不符合國籍原則。22只所以這樣做，其理由是這些企業(yè)（母公司、子公司）應(yīng)視為一個整體，可稱之為“企業(yè)整體處理法”。此法雖不被東道國接受，但母國當(dāng)局可對母公司施加壓力，再由母公司對海外子公司施加影響，使之就范。與此相反：東道國政府有時也可置子公司是獨立法人這一原則于不顧，向母公司追究法律責(zé)任，這實際上也采用了“企業(yè)整體處理法”或者是根據(jù)“揭開面紗”(tolifttheCorporateVeil)的原則。如案例：23歐洲共同體就有這類規(guī)定

曾任聯(lián)合國國際貿(mào)易委員會主席的施米托夫指出：歐共體所設(shè)的歐洲法院有時會根據(jù)“共同體的競爭法”，掀掉這種法人面紗，把跨國公司視作一個法律單位。如果一家跨國企業(yè)的母公司設(shè)在非成員國，但在成員國設(shè)有子公司，該子公司又沒有根據(jù)市場情況自主地決定其行動，實際上是執(zhí)行其母公司的指示，則歐洲法院對該母公司享有司法管轄權(quán)。但必須強調(diào)指出，這不等于改變了母公司的國籍。243、行使國際法的權(quán)利

——企業(yè)國籍與外交保護的關(guān)系

原則：設(shè)在海外的分公司與母公司同一國籍，故母國政府有對該公司行使外交保護的權(quán)利，但對海外子公司則不能行使外交保護。

例外：母公司有時會依據(jù)上述“控制標(biāo)準”，提出應(yīng)將海外子公司與母公司視為一體，從而要求母國政府對于子公司給予外交保護。但這很難被他國接受。2526那么在國際上對跨國公司外交保護的條件和根據(jù)的問題共有哪些觀點呢？歸納起來包括四種觀點：①以人權(quán)的國際保護看作對跨國公司行使外交保護權(quán)的基礎(chǔ)；②以“國籍加真正聯(lián)系”原則為標(biāo)準來行使外交保護權(quán)；③只要對外國投資者的投資利益造成損害就是對其母國利益的直接損害，母國就當(dāng)然可以行使外交保護權(quán)；④只有公司的國籍國才能代表公司行使外交保護權(quán)。

27除了上述四種觀點以外，美國在堅持成立地原則的同時，還提出了與美國“重大利益原則”、“對母公司具有重大利益原則”及“公司活動對美國的影響原則”。

“重大利益原則”按一般理解應(yīng)該是公司絕大部分股份由美國公民持有。但什么是重大利益、其程度如何，國際法上沒有定義，這一點更加反映了各國在行使外交保護權(quán)方面的任意性。28歷史上，國際法院曾先后受理過兩起關(guān)于確定國籍問題的案件，一個是“諾特鮑姆案”，在該案中，法院否認了國籍原則，而采用的是“真正聯(lián)系”（genuinelink）原則。該案是有關(guān)自然人的國籍的確定問題，那么該判決是否適用于公司的外交保護呢？國際上有些學(xué)者以此認為，對公司的外交保護也應(yīng)建立在“真正聯(lián)系”原則基礎(chǔ)上，從而削弱或否定國籍原則。對此，瑞士學(xué)者卡夫利施在分析了該案以后認為，“公司被認為具有根據(jù)其法律而創(chuàng)立并在其領(lǐng)土內(nèi)有注冊的主事務(wù)所的那個國家的國籍。即使公司在外國營業(yè)并由外國股東控制，公司的國籍國仍然有權(quán)代該公司提出請求”。國際法院受理的另一個有關(guān)確定國籍的案例就是1970年“巴塞羅那公共運輸業(yè)案”。在該案中，法院是以成立地為標(biāo)準來確定公司的國籍的，對企業(yè)國籍問題確立了更為嚴格的標(biāo)準，即把“組建標(biāo)準”與“管理標(biāo)準”統(tǒng)一起來。

認定“企業(yè)在該國注冊登記并在該國設(shè)有管理機構(gòu)，則該國才可以對它們行使外交保護”。

這兩個標(biāo)準已被長期實踐和許多國際文件所肯定。29(二)如何確定跨國公司的國籍

通常確立公司國籍的標(biāo)準有三個即：

△組建標(biāo)準——指按其（某國）法律注冊登記的組建公司；

△管理標(biāo)準——指總部或?qū)嶋H管理機構(gòu)的所在國；

△控制標(biāo)準——指其股權(quán)(有表決權(quán)的股份)足以控制公司的股東的國籍。30各國法律采用不同的標(biāo)準，故在測定公司國籍時的依據(jù)也就不同：1)“英美法”編重于“組建標(biāo)準”2)“大陸法”編重于“管理標(biāo)準”3)大多數(shù)的情況是規(guī)定兩項標(biāo)準任擇共一或二者結(jié)合4)個別國家如澳大利亞，規(guī)定企業(yè)如符合上述三項標(biāo)準之一，即為該國法人居民。31

由于企業(yè)與東道國之間，母國與東道國之間的利益矛盾，在實踐中測定企業(yè)的國籍時往往發(fā)生爭議。例如一方堅持上述“組建標(biāo)準”或“管理標(biāo)準”

，而另一方為了自己的利益可能強調(diào)“控制標(biāo)準”，從而使法律爭議變?yōu)閮蓢g的政治關(guān)系問題。所以“公司國籍”一詞通常用來表示比嚴格的法律含義更為廣泛的內(nèi)容。32除了各國依據(jù)不同標(biāo)準引起“國籍問題”的爭議和復(fù)雜化以外，還有跨國公司本身發(fā)展及相應(yīng)的法律不健全的原因。

1.跨國公司至今在法律上沒有正式存在，因而也沒有什么國籍?？鐕咀鳛橐粋€整體，包含海外的分公司、子公司、聯(lián)系企業(yè)等，除了分公司外，它們是各自獨立的法人，各有不同的國籍。因此，在法律上，能否將跨國公司當(dāng)作一個單一實體，一直是大有爭議問題。33

由于跨國公司至今在法律上還沒有正式存在，因而也沒有什么國籍可言。

在日常生活中，人們只能以母公司的國籍來區(qū)分不同國家的跨國公司。例如：說以美國為基地的跨國公司，意指其母公司在美國，或說以美國為基地的跨國公司。

這是從政治角度出發(fā)劃分的，并沒有嚴格的法律依據(jù)。34

2.由于國際一體化生產(chǎn)體系的發(fā)展，跨國公司所屬各企業(yè)之間所有權(quán)關(guān)系的交叉性和多層次性加深，從而使“究竟誰是母公司”這一問題，變得愈來愈難以弄清。

以美國制造業(yè)的跨國公司為例：1991年的抽樣調(diào)查結(jié)果表明平均每家跨國公司擁有2.4級聯(lián)系企業(yè)(Ahiliate)。其中約有46%的跨國公司在海外有3-4級聯(lián)系企業(yè)，即一級公司下有若干二級公司，而二級公司下又有若干三級公司。這次抽樣調(diào)查結(jié)果不僅僅反映出美國制造業(yè)跨國公司組織結(jié)構(gòu)“多層次多等級”(Multi-Tier)的特點，而且也揭示了跨國公司內(nèi)部所有權(quán)關(guān)系的縱橫交叉的特點，這主要是由于“內(nèi)部合營”(InternalJointVenture)和“兼并接管”所造成的。35①一級公司與二級公司合資創(chuàng)辦一家海外聯(lián)系企業(yè)，而該企業(yè)又可能與另一家一級公司有股權(quán)關(guān)系；②母公司與一家二級公司合資創(chuàng)辦海外聯(lián)系企業(yè)，而該企業(yè)在經(jīng)營過程中又向一家一級公司摻股，從而使內(nèi)部所有權(quán)關(guān)系交叉。③兼并接管局外企業(yè)，也必然帶來局外企業(yè)原來下屬的各級公司，使跨國公司內(nèi)部的層次等級變得更多，也更錯綜復(fù)雜。36

3.跨國公司內(nèi)部管理體系的變化，母公司地位淡化和職能分散，以致公司的國籍變得更加模糊，即很難確定哪一家算是真正的母公司。隨著跨國公司內(nèi)部層次等級交叉復(fù)雜化，決定了跨國公司內(nèi)部的管理體系由以“金字塔型”的等級聯(lián)系為主，日益轉(zhuǎn)向以“網(wǎng)絡(luò)型的多邊橫向聯(lián)系”為主。

△母公司則更多地轉(zhuǎn)向發(fā)揮溝通信息，協(xié)調(diào)咨詢的功能。網(wǎng)絡(luò)內(nèi)各聯(lián)系企業(yè)的自主權(quán)增大，原來的母公司可能委托某一家或幾家子公司在財務(wù)處理摻股、控股的問題；37△過去那種集中決策和直接命令的工作方式，日益轉(zhuǎn)向分散決策的靈活反應(yīng)。這就使得母公司地位淡化和職能分散，以致母公司的國籍變得更加模糊。即很難確定哪一家算是真正的母公司。

為了確定跨國公司的國籍，一些國際組織也做過償試和努力。例如：早在60年代，歐洲共同體就曾考慮過建立“歐洲公司”的制度，各成員國的企業(yè)要成為這樣的公司，須到盧森堡的歐洲法院注冊登記，并按歐洲共同體通過的法律公開集資組建，但實際上未能成為現(xiàn)實。38

△1977年“國際法學(xué)會”對此進行過討論，醞釀起草“國際公司法”，企圖通過一種國際性注冊制度，賦予跨國企業(yè)的“國際公司”的地位，從而解決其國籍和法律責(zé)任問題。

要使母國和東道國政府以及跨國公司都樂于采納這樣的制度并受其約束，簡直毫無可能，從而也無人重彈此調(diào)。39

4.有關(guān)的國際公約也未解決跨國公司的國籍問題為了協(xié)調(diào)各國在公司國籍問題上的利益沖突，先后產(chǎn)生了以下兩個國際公約。

1956年的《承認外國公司法人地位海牙公約》1968年的《相互承認公司和法人布魯塞爾公約》但是這兩個公約都避免正面觸及有關(guān)跨國公司國籍的難題，只是要求締約國相互承認其公司的法人地位，而且獲得議會通過的草簽國家為數(shù)太少，故始終未能生效。因此，有不少論著，稱跨國公司為“無國家公司”，即(StatelessCorporations)40(三)處理跨國公司母公司與其附屬公司法律問題的基本原則——有限責(zé)任原則與“揭開面紗”原則。

1.有限責(zé)任原則的合理性及其存在問題2.“揭開面紗”原則①運用的前提條件，母公司操縱“卷入”，子公司未按正常市場規(guī)律運作，執(zhí)行母公司的授意和操縱，損害東道國、東道國公司的利益。②方法——清單核對法及其局限性③防止母公司逃避責(zé)任的法律規(guī)定：△破產(chǎn)法：法國、比利時、意大利、美國△反壟斷法△產(chǎn)品責(zé)任法

3.當(dāng)前國外處理母公司與子公司責(zé)任關(guān)系的兩個原則①駕馭責(zé)任原則——母公司的權(quán)利、義務(wù)。②集團責(zé)任原則41

第三節(jié)跨國公司的管理組織形式

跨國公司的法律形式是要給跨國公司在法律上定位，按照跨國公司所采取的法律形式，確定其法律上的權(quán)利與義務(wù)。

跨國公司的管理組織形式是要給跨國公司在管理上定位，即按照企業(yè)的權(quán)力主線，確定跨國公司內(nèi)各層次、各部門的權(quán)力與職責(zé)的范圍、分工與協(xié)作的關(guān)系。42

所謂權(quán)力主線，簡言之就是跨國公司內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、權(quán)力劃分的依據(jù)或標(biāo)準。職能、產(chǎn)品、地區(qū)是最常見的三條主線，因此跨國公司的組織結(jié)構(gòu)也就有三種基本形式，即：1.職能結(jié)構(gòu)；2.產(chǎn)品/地區(qū)分部結(jié)構(gòu)；3.矩陣結(jié)構(gòu)

故本節(jié)主講內(nèi)容：

△公司組織結(jié)構(gòu)的三種基本形式△跨國公司的組織管理形式43一、公司組織結(jié)構(gòu)的一般形式(三種基本形式)公司組織結(jié)構(gòu)的演變：公司組織結(jié)構(gòu)歷史上的演變，主要決定于社會生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系的發(fā)展。△直至上世紀初，歐美公司都采用職能結(jié)構(gòu)，這種結(jié)構(gòu)是按照行政管理的要求來劃分職權(quán)的，如設(shè)計、制造、銷售、財務(wù)、人事等，沒有反映產(chǎn)品線的要求，而且偏于集權(quán)。

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△隨著技術(shù)進步、產(chǎn)品的種類和系列的日益增加，生產(chǎn)過程中的專業(yè)化協(xié)作關(guān)系日趨復(fù)雜，單純的職能結(jié)構(gòu)已難以滿足經(jīng)營管理的需要，于是公司轉(zhuǎn)向以產(chǎn)品為權(quán)力主線來設(shè)計自己的組織機構(gòu)。

△1921年美國三家汽車企業(yè)合并組成通用汽車公司，其總裁施龍(AlfredSloanJr.)決定實行產(chǎn)品分部制，按照生產(chǎn)過程和產(chǎn)品系列設(shè)置若干部門，將權(quán)力分散到這些部門。杜邦公司、威斯汀豪斯電氣公司等大企業(yè)相繼仿效。45

△石油公司則偏向于地區(qū)主線。于是產(chǎn)品/地區(qū)分部結(jié)構(gòu)在美國開始推廣，而歐洲仍繼續(xù)維持職能結(jié)構(gòu)?！髦敝?0年代，西歐共同體市場建立并發(fā)展，美國擴大對西歐的直接投資，大舉進入歐共體市場，為了對付美國競爭，西歐企業(yè)也大力開發(fā)新產(chǎn)品，組織結(jié)構(gòu)也向產(chǎn)品主線傾斜。于是逐步形成了三種基本的組織結(jié)構(gòu)形式。即：46職能結(jié)構(gòu)產(chǎn)品/地區(qū)分部結(jié)構(gòu)矩陣組織結(jié)構(gòu)(一)職能結(jié)構(gòu)(FunctionalStructure)

即直線職能結(jié)構(gòu)及其衍生4748

1.基本形式

公司職能分為兩個層面：

①行業(yè)職能：按公司主要業(yè)務(wù)來劃分。例如制造業(yè)工廠一般有設(shè)計、加工、組裝、檢驗等職能。

②幕繚職能，即參謀職能：是為保證行業(yè)職能的實現(xiàn)所提供的各項支持和服務(wù)。例如、財務(wù)、人事、采購、營銷等職能。

2.職能結(jié)構(gòu)的優(yōu)缺點

優(yōu)點：①符合專業(yè)化分工的原則，有助于提高效率；②職責(zé)分明、易于實行嚴格的規(guī)章制度，有利于控制。49缺點：①各職能部門之間缺乏橫向聯(lián)系和溝通，容易滋長本位主義;

②如果公司的高層主管(各個副總裁)分別兼任領(lǐng)導(dǎo)各職能部門的日常工作，容易陷入行政事務(wù)，導(dǎo)致決策、監(jiān)督控制與管理實施二者混為一體，不利于保證企業(yè)的戰(zhàn)略方向。50

3.適用條件

①產(chǎn)品品種較為單一，市場變化不大，或其面臨的競爭壓力不大；②技術(shù)相對穩(wěn)定，或技術(shù)雖在進步，但可以在保持原有組織結(jié)構(gòu)的條件下吸收運用。514.職能結(jié)構(gòu)的衍生——“職能—程序結(jié)構(gòu)”對于某些產(chǎn)業(yè)(行業(yè))，生產(chǎn)過程有內(nèi)在的緊密連續(xù)性，從原料的勘探開采，到提煉加工，最后將成品運送市場，這一個全過程由連續(xù)的環(huán)節(jié)組成，又分別由(行業(yè))職能部門管理，從而形成以產(chǎn)銷程序為主的組織結(jié)構(gòu)。例：△隨著產(chǎn)品品種的增加和銷售地區(qū)的擴大，職能結(jié)構(gòu)的負荷加重，其控制能力和管理效率降低，很多企業(yè)轉(zhuǎn)向“產(chǎn)品/地區(qū)”分部結(jié)構(gòu)。52(二)產(chǎn)品/地區(qū)分部結(jié)構(gòu)5354551.采用產(chǎn)品/地區(qū)分部結(jié)構(gòu)的前提條件△產(chǎn)品不僅已實現(xiàn)多樣化和系列化，而且產(chǎn)品類別之間存在明顯的技術(shù)差異，形成了產(chǎn)品線分散的局面。為了有效地管理其生產(chǎn)和銷售，故須設(shè)各產(chǎn)品部門，并賦予較多的自主權(quán)，才能靈活反應(yīng)，提高效率?！鞲鳟a(chǎn)品線的銷量大，而且地區(qū)分散，已形成規(guī)模經(jīng)濟，足以成為一個獨立的“利潤中心”。

2.產(chǎn)品/地區(qū)分部的特點

△采用“分權(quán)化”管理，各產(chǎn)品/地區(qū)分部是獨立的利潤中心、獨立核算、自負盈虧?！骺偛咳栽O(shè)有中央幕僚機構(gòu)，主要在“戰(zhàn)略規(guī)劃”、“整體協(xié)調(diào)”、“資本運作”三方面仍對各分部保持控制、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)。產(chǎn)品分部舉例：美國洛克威爾國際集團56

3.地區(qū)分部結(jié)構(gòu)及實例

如果產(chǎn)品并不分散，產(chǎn)品規(guī)模、質(zhì)量及其包裝標(biāo)志都較統(tǒng)一，宜于進行大規(guī)模生產(chǎn)，而且市場環(huán)境技術(shù)條件變化不大，銷售地區(qū)范圍廣泛。這時便應(yīng)以地區(qū)為主線來設(shè)計企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)。適用于石油、儀器、飲料、醫(yī)藥等行業(yè)。舉例：以食品為主的CPC國際集團

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4.產(chǎn)品/地區(qū)分部的優(yōu)缺點

優(yōu)點：①由各分部指揮日常產(chǎn)銷業(yè)務(wù)，減輕了總部的負荷，可集中致力于長遠的戰(zhàn)略規(guī)劃和重大決策；②各分部作為利潤中心，不僅可提高經(jīng)濟效益，也分散了風(fēng)險。③可使各分部對新產(chǎn)品的開發(fā)保持連續(xù)性、積極性。

缺點：①各分部獨立經(jīng)營產(chǎn)銷業(yè)務(wù)，為追求本部門利益，可能影響總公司長遠的戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。②隨著各分部的自主權(quán)的擴大，總部難以駕馭。585.產(chǎn)品/地區(qū)分部的衍生

——以客戶劃分事業(yè)部

如專門設(shè)立有關(guān)分部負責(zé)政府采購業(yè)務(wù)，包括角逐訂單。例如：圖例559(三)矩陣結(jié)構(gòu)（網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)、方格結(jié)構(gòu)）將職能主線與分部(產(chǎn)品/地區(qū))主線結(jié)合起來，縱橫交錯形成矩陣，成為二維或三維的組織機構(gòu)，故稱矩陣結(jié)構(gòu)。60優(yōu)點：①在行政層面上，仍保持中央職能部門對各子公司的嚴密控制；②在業(yè)務(wù)層面上，減輕總部對具體產(chǎn)銷業(yè)務(wù)的管理重負，加強業(yè)務(wù)第一線的決策應(yīng)變能力，對付來自各方面的競爭壓力，提高各子公司捕捉市場機會、開拓進取的主動性和積極性；③有利于職能部門、各產(chǎn)品/地區(qū)分部之間的協(xié)作；④有利于集中各分部與職能部門的專家，解決特殊性、臨時性的任務(wù)。缺點：①容易形成多頭領(lǐng)導(dǎo)；②有礙整體協(xié)調(diào)和戰(zhàn)略方針的貫徹；③需要素質(zhì)更高的管理人才。61實例幻燈片83二、跨國公司的管理組織形式從歷史的演變來看，跨國經(jīng)營的管理組織形式大體經(jīng)歷了下列三個階段和形式：

母女結(jié)構(gòu)國際部全球結(jié)構(gòu)62(一)母女結(jié)構(gòu)母公司的地位相當(dāng)于控股公司女兒公司被稱為“國外自冶子公司”特點：在國外設(shè)立的自主權(quán)很高的女兒公司(子公司)，而母公司本身的組織結(jié)構(gòu)并無變動，二者保持松散的聯(lián)系。適用條件：在企業(yè)走向跨國經(jīng)營初期，是一種過渡形式。原因：在企業(yè)跨國經(jīng)營初期，對母公司而言，學(xué)習(xí)知識、積累經(jīng)驗較之進行控制更為重要。只要女兒公司的經(jīng)營具有經(jīng)濟效益，母公司并不多加干涉。例外:許多跨國公司在跨國經(jīng)營初期，在國外設(shè)立分公司。63(二)國際部

隨著跨國經(jīng)營的范圍和規(guī)模日益擴大，國外子公司數(shù)量增多，業(yè)務(wù)量也增大，在經(jīng)濟上對母公司愈來愈重要。為了加強對國外業(yè)務(wù)(子公司)的管理，協(xié)調(diào)國內(nèi)外部門關(guān)系，便在總部設(shè)立國際部。6465

特點：

①國際部與職能部門，“產(chǎn)品/地區(qū)”分部是平行的機構(gòu)，通常由一名副總裁兼任主管，代表總部管理、協(xié)調(diào)國外業(yè)務(wù)。②國際部本身并不從事研究、開發(fā)、制造等活動，也不擁有這方面的資源和權(quán)力，而是依靠國外子公司來開拓業(yè)務(wù)。③從這時期來看，總公司的經(jīng)營重點仍在國內(nèi)市場，國際部往往容易與國內(nèi)各部門發(fā)生利益矛盾。6667

國際事業(yè)部在許多方面不同于出口部門。它通常規(guī)模較大，并擁有較大的責(zé)任，除管理出口和銷售力量之外，國際分部監(jiān)督履行多種職能的國外子公司，其中絕大多數(shù)是銷售單位，有時還負責(zé)國外原材料的采購，負責(zé)履行諸如洽談許可貿(mào)易與合資協(xié)議。

國際事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)在大公司的普及程度近十幾年來有所下降，對于在許多國家從事多種產(chǎn)品經(jīng)營的公司，它被認為不是一種合適的國際經(jīng)營組織結(jié)構(gòu)。但是，對于中等規(guī)模、經(jīng)營的產(chǎn)品和國家地區(qū)有限的公司來說，國際事業(yè)部結(jié)構(gòu)依然是一種普遍的，潛在有效的組織結(jié)構(gòu)。

（三）全球結(jié)構(gòu)

產(chǎn)生的背景：

①二次大戰(zhàn)之后，國際分工的發(fā)展和經(jīng)濟區(qū)域化的趨勢；②50-70年代企業(yè)跨國經(jīng)營的迅速發(fā)展，其標(biāo)志是：68以美國對外直接投資的大幅度增長，以法德為核心的歐洲共同市場，以英國為首的歐洲自由貿(mào)易協(xié)會的建立。③80-90年代、美國、日本、歐洲三極格局的形成，其FDI的規(guī)模迅速增長、擴大，世界經(jīng)濟一體化的形成，生產(chǎn)國際化在廣度和深度上不斷發(fā)展，跨國公司國際生產(chǎn)體系的建立，這意味著企業(yè)的國內(nèi)業(yè)務(wù)與國外業(yè)務(wù)已難截然分開，而必須有機地結(jié)合起來。這些要求企業(yè)在管理結(jié)構(gòu)上作為一個整體登上世界舞臺，開展真正意義上的跨國經(jīng)營，于是大企業(yè)紛紛進行組織調(diào)整，以全球結(jié)構(gòu)取代國際部。

這一變化的意義不在于形式，而在于經(jīng)營的目標(biāo)、戰(zhàn)略和心態(tài)。69

全球結(jié)構(gòu)形式無非仍是前述的職能結(jié)構(gòu)、“產(chǎn)品/地區(qū)”分部結(jié)構(gòu)、矩陣結(jié)構(gòu)三種，或者是同時兼用兩種或三種的混合結(jié)構(gòu)。但不論何種形式的全球結(jié)構(gòu)，都反應(yīng)了企業(yè)經(jīng)營以全球為目標(biāo)，制訂全球戰(zhàn)略，主管人員具備，全球取向的心態(tài)和眼光，要在全球范圍內(nèi)合理配置企業(yè)的資源，以實現(xiàn)企業(yè)長遠的整體利益。70(四)結(jié)論

對于以上有關(guān)跨國公司組織結(jié)構(gòu)形式論述，證明以下三點：(1)

母女結(jié)構(gòu)、國際部、全球結(jié)構(gòu)三個階段是從總體上來說的歷史演變，并不意味著每個企業(yè)從事跨國經(jīng)營都必然要經(jīng)歷這三個階段，而且也不能從形式上按照三個階段來衡量一家企業(yè)跨國經(jīng)營的發(fā)展程度。舉例：71

(2)職能結(jié)構(gòu)、“產(chǎn)品/地區(qū)”分部結(jié)構(gòu)和矩陣結(jié)構(gòu)，各有優(yōu)缺點，不要簡單地認為矩陣結(jié)構(gòu)必定優(yōu)于其他結(jié)構(gòu)。

必須考慮環(huán)境因素、技術(shù)條件、產(chǎn)品的特點和戰(zhàn)略目標(biāo)等，采用適宜的組織形式。72例如：對一些銷售量大而又已經(jīng)成熟的產(chǎn)品，仍可采地區(qū)事業(yè)部的管理組織形式。對于一些競爭壓力很大、更新?lián)Q代快、或正在開發(fā)試銷中的產(chǎn)品繼續(xù)納入矩陣結(jié)構(gòu)管理。若更為復(fù)雜的環(huán)境、多種產(chǎn)品等因素，大多采用混合結(jié)構(gòu)。73

(3)沒有盡善盡美的管理結(jié)構(gòu)，也沒有長期不變的組織形式。

在西方被奉為管理大師德萊克(得魯克)(Peter.Drunker)(代表作《有效的管理者》)說過一些富有哲理的雋永的話，值得我們深思?！耙粋€簡單而又能完成任務(wù)的組織結(jié)構(gòu)便是最好的，結(jié)構(gòu)愈簡單，失誤便會愈少。……”7475案例分析案例討論4.1：部分跨國公司的組織結(jié)構(gòu)變革案例討論4.2：聯(lián)想公司組織結(jié)構(gòu)的打造76［例一］尼日利亞法律規(guī)定，外國資本必須按照該國法律組成當(dāng)?shù)毓荆╨ocalcorporation），