國內保理(銀行培訓)

1國內保理業(yè)務市場營銷2023/2/113:11應收賬款的概念2權利人因提供貨物、服務或設施而獲得的要求義務人付款的權利，包括現有的和未來的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。包括：

1、銷售產生的債權，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產權的許可使用等

2、出租產生的債權，包括出租動產或不動產

3、提供服務產生的債權

4、公路、橋梁、隧道、渡口等不動產收費權

5、其它2023/2/113:113應收賬款與轉讓應收賬款債權，簡稱應收賬款，指因賣方采用賒銷方式銷售貨物而產生的對買方和/或第三方的合法、有效債權以及其他權利和利益，包括但不限于應收賬款本金、利息、違約金、損害賠償金，以及擔保權利、保險權益等所有主債權的從債權以及與主債權相關的其他權益應收賬款轉讓與受讓，是指賣方將應收賬款債權轉讓給銀行，銀行受讓應收賬款債權并作為新的債權人享有賣方對買方(債務人)的該債權下的全部合法權利和利益的行為保理定義12023/2/113:114《中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范》：保理業(yè)務是一項以債權人轉讓其應收賬款為前提，集融資、應收賬款催收、管理及壞賬擔保于一體的綜合性金融服務。債權人將其應收賬款轉讓給銀行，不論是否融資，由銀行向其提供下列服務中的至少一項：

1、應收賬款催收

2、應收賬款管理

3、壞賬擔保2023/2/113:115保理定義2辦法所稱的保理，是指賣方將其現在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售合同所產生的應收賬款根據契約關系轉讓給銀行，由銀行針對受讓的應收賬款為賣方提供應收賬款管理、保理預付款和信用風險擔保等服務的綜合性金融產品。除本辦法規(guī)定的方式之外，為客戶辦理保理業(yè)務無需其他形式的擔保。2023/2/113:11保理業(yè)務特點6銀行通過受讓債權，取得對債務人的直接請求權保理融資的第一還款來源為債務人對應收賬款的支付銀行對債務人還款行為、還款記錄持續(xù)跟蹤、評估和檢查等，及時發(fā)現風險，采取措施，達到風險緩釋的作用銀行對債務人的壞賬擔保屬于有條件的付款責任2023/2/113:117資金封閉管理特點2023/2/113:118賣買強弱強弱回購能力支付信用融資額度擔保額度客戶選擇2023/2/113:11國內保理：正向與反向發(fā)起9正向發(fā)起反向發(fā)起2023/2/113:11合格的應收賬款貿易背景無權利瑕疵、無禁止轉讓一般應提供增值稅發(fā)票有明確到期日原則上不超過180天應收賬款未逾期商務要素齊全不是尾款、質量保證金未質押、信托或轉讓102023/2/113:11不合格的應收賬款11禁止轉讓對銷貿易關聯交易附加條件質保尾款2023/2/113:1112高頻、小額交易低頻、大額交易分散、一次性交易分期付款交易附條件付款交易交易選擇2023/2/113:11“偽保理”單筆保理無資金歸集賬戶不封閉部分轉讓不對賬132023/2/113:11保理類型14有/無追索保理明/暗保理短/中長期保理應收賬款池2023/2/113:11開展暗保理的條件暫不通知買方選擇不做無追索特定買方全部轉讓保留通知權利回購能力152023/2/113:1116江蘇中行成功為南京一客戶敘做了“國內保理池融資”業(yè)務，憑企業(yè)轉讓的43份不同到期日的總金額逾4.4億元的應收賬款，發(fā)放4億元人民幣融資。此后，若這43份發(fā)票中有到期者，企業(yè)只需及時轉讓不低于該金額的發(fā)票，就可繼續(xù)使用不低于4億元的融資款傳統保理是一筆融資對應一單應收帳款，企業(yè)和銀行不得不承擔大量的“融資—銷賬、融資—銷賬…”工作，極其損耗人力和時間資源?！俺厝谫Y”利用蓄水池原理，賣方轉讓為“池”的流入，買方付款為“池”的流出，銀行則根據“池”的水位提供融資。若企業(yè)想獲得穩(wěn)定、足夠的融資余額，只需適時向“池”內補充合格的應收帳款即可應收賬款池我行開展南粵交通的供應商“創(chuàng)爾貿易”保理池融資業(yè)務，核心客戶未與我行簽署任何協議，但配合對帳，及口頭答應回款入我行帳戶。目前創(chuàng)爾實業(yè)轉讓我行有效應收賬款合計9312萬元，保證金余額6041萬元，融資敞口余額3226萬元，回款賬戶余額3718萬元，帶動日均存款8610萬元（2014年末日均存款為2510萬元，銀承余額僅為649萬元）。對核心客戶不配合確認應收帳款的保理業(yè)務，首先必須是非常熟悉的客戶，核心廠家適度介入。采取先與融資客戶簽署應收帳款轉讓合同，同時將通知函寫好后備用。沒有發(fā)票怎么辦？買方不書面蓋章確認怎么辦？買方不配合怎么辦？不書面確認回款路徑怎么辦？能否開展暗保理？買方用票據付款怎么辦？

是否要求應收賬款全部轉讓？賣方發(fā)起與買方發(fā)起有無區(qū)別？保理是否要求追加額外擔保？國內保理問卷2023/2/113:11172023/2/113:11應收賬款確認——技術組合通知真實性回款書面快遞發(fā)票公證通知頻率暗保理書面對賬詢證ERP全面對賬書面合同改變匯路取票票據處理182023/2/113:11變通處理允許根據行業(yè)慣例或客戶交易習慣確定賣方應提交的應收賬款證明材料的具體形式，不必一定要有增值稅發(fā)票允許根據業(yè)務實際選擇合法有效的通知買方的具體方式，不必一定要取得買方回執(zhí)192023/2/113:1120租賃保理按承租人的性質，租賃可分為融資租賃和經營租賃融資租賃，指實質上出租人轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。經營租賃，指除融資租賃以外的其他租賃。租賃的分類按租賃結構的不同，租賃可分為直接租賃、售后回租等21出租人承租人供應商收款專用賬戶8.支付租金1.租賃協議3.維修服務協議2.購貨協議5.支付貨款中信銀行4.應收租金轉讓協議7.支付轉讓對價9.收取租金6.債權轉讓通知直接租賃結構設計22出租人供應商（承租人）收款專用賬戶1.售后回租協議3.債權轉讓通知中信銀行2.應收租金轉讓協議5.支付貨款4.支付轉讓對價7.收取租金6.償還租金售后回租模式與直接租賃最主要的區(qū)別在于供應商和承租人合二為一，租賃協議和購買協議可以為兩個協議，也可整合為一個售后回租協議。租賃的目的主要是置換承租人的固定資產，在短期內增加其現金流，在長期內根據租賃方式選擇的不同，融資租賃情況下計入其資產，經營租賃情況下實現國內保理。售后回租結構設計2