第一章精算概述

保險精算廣西大學(xué)商學(xué)院張瑞綱什么是保險精算

2013年廣東行業(yè)薪酬統(tǒng)計，保險精算師以人均月薪2萬元成為排名第一高的工作崗位，那么問題來了，什么是保險精算師？他們需要做一些什么樣的工作？什么是保險精算精算師一直被認(rèn)為是一種高大上的職業(yè)，前兩年央視有款節(jié)目，一個記者采訪一個小孩他未來想做什么，這個小孩肯定地回答說他未來要做一名精算師，但是我也可以很肯定的說他不知道精算師是干什么的。什么是保險精算

在現(xiàn)代保險企業(yè)中，保險精算屬于保險業(yè)的核心技術(shù)保險公司要承保某項保險標(biāo)的，首先就須對該保險標(biāo)的的潛在損失風(fēng)險進(jìn)行評估預(yù)測，確立出科學(xué)的保險費率。保險費率太高，保險公司會失去客戶；保險費率太低，保險公司無法實現(xiàn)利潤，因此適合的保險費率一直是保險公司在追求的目標(biāo)。什么是保險精算

收取保費后，公司為確保保險公司的經(jīng)營穩(wěn)定，履行各種保險責(zé)任，必須提留各種必要的準(zhǔn)備金，并把除準(zhǔn)備金及支付必要的營運成本后的剩余保費收入進(jìn)行科學(xué)的組合投資，以獲取一定的投資回報。什么是保險精算對于巨災(zāi)損失，為保證公司的穩(wěn)健經(jīng)營，又必須合理確立分保計劃，等等。其他大部分對保險公司財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的風(fēng)險分析均離不開精算技術(shù)的應(yīng)用

精算（含義）精算是依據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理，利用現(xiàn)代數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、金融學(xué)及法學(xué)等的各種科學(xué)有效的方法，對多種經(jīng)濟(jì)活動中未來風(fēng)險進(jìn)行分析、估價和管理的一門綜合性的應(yīng)用科學(xué)，是現(xiàn)代保險、金融、投資實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，是為保險業(yè)提高管理水平、制定策略和作出經(jīng)營管理決策提供科學(xué)依據(jù)和工具的一門學(xué)科。精算學(xué)是對風(fēng)險的評價和制定經(jīng)濟(jì)安全方案的方法體系。而風(fēng)險的重要特征是：不確定性！精算（含義）因為精算涉及的知識領(lǐng)域如此之多，因此如果要成為一名精算師，也必須必須精通保險、法律、經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、風(fēng)險管理的各項知識，所以精算師可以說是保險領(lǐng)域工作要求最高，技術(shù)含量最高的工作崗位。精算（應(yīng)用領(lǐng)域）應(yīng)用于保險業(yè)、社會保障事業(yè)及投資業(yè)等各經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域通過精算技術(shù)的應(yīng)用可有效預(yù)測、控制甚至化解各經(jīng)濟(jì)部門所面臨的諸多風(fēng)險，尤其是財務(wù)中的風(fēng)險。精算師精算師的作用：“在給金融投資等問題提供專家的、恰如其分的解答方面，尤其是解釋不確定的未來事件方面，發(fā)揮精算行業(yè)的作用并提高它的聲譽?！?/p>

——摘自英國精算行業(yè)業(yè)務(wù)報告精算師（就業(yè)領(lǐng)域）各類保險公司（壽險、財險、再保險公司等）咨詢公司社保局、保監(jiān)會教育機(jī)構(gòu)等其它機(jī)構(gòu)…當(dāng)然以上是理想的狀態(tài)精算師（主要職責(zé)）精算師的工作實質(zhì)是風(fēng)險管理工作，是對風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)控，從而保證保險公司的穩(wěn)健經(jīng)營。

精算作為保險業(yè)的核心技術(shù)，正逐漸滲透到保險公司經(jīng)營管理的各個方面，滲透到風(fēng)險管理的各個關(guān)鍵點上。精算管理的過程就是風(fēng)險管理的過程，其最終目的就是防范風(fēng)險。精算師（主要職責(zé)）1、產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計，監(jiān)督條款制定、價格設(shè)計，和市場預(yù)測。比如一個壽險產(chǎn)品，精算師必須通過以往的人口壽命統(tǒng)計、現(xiàn)行銀行利率和費用率等資料進(jìn)行計算，設(shè)計出投保人的各種限制條款，最終的新保險產(chǎn)品設(shè)計出來后，還必須獲得精算師的簽字。

精算師（主要職責(zé)）2、投資顧問精算師通過對公司資產(chǎn)的分析作出合理的理財投資建議，監(jiān)督資金的流向的風(fēng)險指數(shù)。對公司或大客戶的投資提供分析幫助。這一部門的精算師很多都具有金融、經(jīng)濟(jì)等方面的背景，是復(fù)合型的精算師人才。

精算師（主要職責(zé)）3、保險產(chǎn)品管理精算師在產(chǎn)品售出后參與產(chǎn)品管理，分析保險計劃的實施狀況，以及未來可能需要的資金量，對支付給顧客的投資收入，幫助評估實施情況。4、財務(wù)管理精算師需要估算儲備金的數(shù)量，計劃今后的開支；審核財務(wù)報告，把握投資方向，確保投資的安全和收益。這和國際會計有相通之處。但精算師需要更熟悉保險市場，同時有對計劃的評估能力。

精算管理和控制系統(tǒng)產(chǎn)品設(shè)計經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析風(fēng)險分析定價負(fù)債評估資產(chǎn)評估資產(chǎn)負(fù)債管理償付能力評價利潤分析環(huán)境因素（法律、社會、經(jīng)濟(jì)、人口、稅收等）精算師的職業(yè)化精算師（資格考試）一般精算師資格考試分為準(zhǔn)精算師考試和精算師考試兩部分，只有通過這兩個層次的學(xué)習(xí)和考試，才會獲得精算師資格證書。精算師（資格考試）準(zhǔn)精算師考試內(nèi)容為作為精算人員所必須掌握的精算理論和技能以及基礎(chǔ)的精算實務(wù)知識精算師考試內(nèi)容以高級精算專業(yè)課程和精算實務(wù)為主，內(nèi)容涉及保險公司運營，公司財務(wù)、投資、公司償付能力管理等諸多內(nèi)容。要獲得精算師資格，通常需要通過權(quán)威精算學(xué)會的精算師資格考試認(rèn)證。精算協(xié)會基本職能職業(yè)發(fā)展與自律教育與考試交流（年會、刊物、網(wǎng)站、學(xué)術(shù)研討）公共服務(wù)（參與決策、受理投訴、宣傳）精算協(xié)會國際上著名的精算學(xué)會有：

1）北美精算學(xué)會（SOA，SocietyofActuaries）

2）英國精算學(xué)會（FIA，theFacultyandInstituteofActuaries）

3）日本精算學(xué)會(IAJ，InstituteofActuariesofJapan）

4）澳大利亞精算學(xué)會（IAAus

，InstituteofActuariesofAustralia）不同的精算師學(xué)會具有不同的資格認(rèn)證和考試課程和制度。在國際上最具代表性和權(quán)威性，規(guī)模最大、擁有最多會員精算師的組織是SOA，它實際上是北美壽險精算學(xué)會。

精算協(xié)會國際上其它精算學(xué)會：國際精算協(xié)會（IAA，InternationalActuarialAssociations）加拿大精算學(xué)會（CIA，CanadianInstituteofActuaries）美國精算學(xué)會（AAA，AmericanAcademyofActuaries）北美非壽險精算學(xué)會（CAS，CasualtyActuarialSociety）美國養(yǎng)老金精算師協(xié)會（ASPA）中國精算協(xié)會CAA英文名稱為：ChinaAssociationofActuaries中國精算師協(xié)會是精算師的全國性組織，依照有關(guān)規(guī)定對精算師進(jìn)行自律管理。會址設(shè)在中國北京市。協(xié)會經(jīng)國務(wù)院同意、民政部批準(zhǔn)于2007年11月30日成立，為全國性的非營利性社會團(tuán)體法人，其業(yè)務(wù)主管單位是中國保險監(jiān)督管理委員會。中國精算師協(xié)會的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是由全體會員組成的會員大會，理事會為其執(zhí)行機(jī)構(gòu)我國的精算教育SOA自1987年起與我國南開大學(xué)合作設(shè)立了精算教育培訓(xùn)項目，并于1992年在南開設(shè)立考試中心。中國精算教育始于1988年南開大學(xué)招收第一屆中美聯(lián)合培養(yǎng)的精算研究生1999年中國精算師資格考試正式開始在我國存在四大保險精算師考試體系：中國保險精算師、日本保險精算師、英國保險精算師、北美保險精算師。其中，北美精算師是最具權(quán)威的精算師認(rèn)證體系。

中國精算師資格考試的新體系FCAA(FellowofChinaAssociationofActuaries)部分的考試內(nèi)容——準(zhǔn)精算師A1數(shù)學(xué)A2金融數(shù)學(xué)A3精算模型A4經(jīng)濟(jì)學(xué)A5壽險精算A6非壽險精算A7會計與財務(wù)A8精算管理壽險以人的生命為保險標(biāo)的的保險，人的生存與死亡決定保險金的給付與否及給付時間。如，終身壽險，定期壽險，兩全保險，生存年金，萬能壽險，分紅保險等。壽險精算多為長期業(yè)務(wù)保險事故通常是確定的，但保險事故發(fā)生的時間不確定，受利率的影響很大通常無需考慮保險事故發(fā)生的頻率和程度例如，個人養(yǎng)老基金問題，這是一筆很大的資產(chǎn)，它為特定的一些人提供將來的養(yǎng)老金。常常必須要為那些現(xiàn)在還很年輕的人提供退休養(yǎng)老金。養(yǎng)老基金的管理者們必須考察下面兩個問題：一是這些資產(chǎn)在三四十年或更長的時間里的價值是什么，二是養(yǎng)老金領(lǐng)取者活著并領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間多長。非壽險財產(chǎn)保險責(zé)任保險健康保險意外傷害保險……北京地區(qū)機(jī)動車商業(yè)保險費率浮動方案（2010.1.1實施）內(nèi)容系數(shù)備注連續(xù)5年沒有發(fā)生賠款0.4連續(xù)4年沒有發(fā)生賠款0.5連續(xù)3年沒有發(fā)生賠款0.6連續(xù)2年沒有發(fā)生賠款0.7上年沒有發(fā)生賠款0.85上年發(fā)生1-2次賠款1.0上年度賠款總額小于保費的乘以0.9的賠款金額調(diào)整系數(shù)上年發(fā)生3次賠款1.1上年發(fā)生4次賠款1.2上年發(fā)生5次賠款1.5上年發(fā)生6次賠款2.0上年發(fā)生7次賠款2.5上年發(fā)生8次及8次以上的賠款3.0本年承保新購置車輛1本年首次投保1非壽險精算多為短期業(yè)務(wù)保險事故的發(fā)生及由此造成的損失都不確定，關(guān)鍵在于研究保險事故發(fā)生頻率和程度利率的影響通常無關(guān)緊要非壽險和壽險的比較（1）風(fēng)險性質(zhì)和經(jīng)營特點不同壽險：保險標(biāo)的：人的生命，以生和死作為保險事件，生存率和死亡率以生命表為基礎(chǔ)；保險金額比較均衡，風(fēng)險的測定和保險經(jīng)營相對穩(wěn)定；非壽險：保險標(biāo)的五花八門，以各種自然災(zāi)害和意外事故作為保險事故實際損失分解為其發(fā)生的頻率和損失額，影響這兩個變量的隨機(jī)因素較多，不容易預(yù)測各風(fēng)險單位的保險金額相差懸殊，保險經(jīng)營上需要保持較多的現(xiàn)金，風(fēng)險可能過分集中，保險公司往往采用再保險的方式分散風(fēng)險非壽險和壽險的比較（2）費率的厘定方法不同壽險：以預(yù)定死亡（生存）率、預(yù)定利率和預(yù)定費用率為基礎(chǔ)計算。在一定時期，比較穩(wěn)定，保費計算較準(zhǔn)確，預(yù)期的給付波動較小。非壽險：以過去長期的保險損失統(tǒng)計資料為依據(jù)未來的風(fēng)險損失因素未必能用過去的損失資料揭示，所以實際和預(yù)期賠付差異的波動性較大。實際中，費率往往根據(jù)當(dāng)年的損失率修正來年的費率，且該費率經(jīng)常需要變動。非壽險和壽險的比較（3）巨額損失的可能性不同壽險：通常不可能出現(xiàn)大量被保險人同時發(fā)生保險給付的情況。戰(zhàn)爭和地震可能例外，但在保險條款中，這些災(zāi)害事故通常列為除外責(zé)任非壽險：許多被保險人同時發(fā)生保險事故的現(xiàn)象較多，巨災(zāi)損失相對較多。如汽車追尾事件，幾十輛汽車發(fā)生車損并引起人身上網(wǎng)和責(zé)任損失并不鮮見。非壽險和壽險的比較（4）保險期限和合同數(shù)量不同壽險：期限較長，合同數(shù)量較多，比較符合大數(shù)定律的條件，因而，保費收入、保險給付比較穩(wěn)定。非壽險：多為短期業(yè)務(wù)，合同數(shù)量較少，離大數(shù)定律的條件相差甚遠(yuǎn)。業(yè)務(wù)的財務(wù)穩(wěn)定性較差，精算研究困難很大。非壽險和壽險的比較（5）綜上所述，非壽險相對于壽險：涉及的隨機(jī)因素更多計算誤差更大定量分析更困難運用的數(shù)學(xué)理論和方法更多本課程的主要目標(biāo)掌握保險精算的基本原理和方法，理解它在實際中的應(yīng)用重點掌握壽險精算技術(shù)，了解非壽險精算的一般方法能夠運用所學(xué)知識解決一些簡單的實際問題福利部分：如何在國內(nèi)成為一名精算師？1、名校的精算專業(yè)背景（圈子很重要）2、通過或考過精算資格考試3、一定的機(jī)緣4、喜歡和數(shù)字打交道王仲