會(huì)計(jì)電算化講義6報(bào)表編制與財(cái)務(wù)分析

會(huì)計(jì)電算化講義6報(bào)表編制與財(cái)務(wù)分析第一節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制金蝶2000提供了類同Excel的報(bào)表系統(tǒng),具有十分強(qiáng)大的報(bào)表編制和處理功能,表頭、表尾、表體格式可以任意制定，并提供有豐富的取數(shù)公式，利用報(bào)表編制工具，可以方便靈活地設(shè)計(jì)各類報(bào)表。2023/2/22一、創(chuàng)建新表在進(jìn)行編制會(huì)計(jì)報(bào)表之前，首先是在報(bào)表處理系統(tǒng)中創(chuàng)建新表，建立一張空白的報(bào)表，然后在這張空白報(bào)表的基礎(chǔ)上進(jìn)行報(bào)表格式設(shè)計(jì)，編制報(bào)表的取數(shù)公式，才算完成一張報(bào)表的編制。報(bào)表的編制完成后，可以根據(jù)會(huì)計(jì)期間直接從賬務(wù)系統(tǒng)取數(shù)，生成當(dāng)期的會(huì)計(jì)報(bào)表。2023/2/23在“報(bào)表”窗口中單擊“自定義報(bào)表”項(xiàng)，打開(kāi)“會(huì)計(jì)報(bào)表”對(duì)話框，在該對(duì)話框中，系統(tǒng)提供了5個(gè)預(yù)設(shè)的報(bào)表：財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、利潤(rùn)分配表、損益表、現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表。在列表中選擇報(bào)表后，沖擊“打開(kāi)”按鈕即可使用或修改報(bào)表。2023/2/242023/2/25創(chuàng)建新表（舉例）下面以“貨幣資金表”為例來(lái)介紹會(huì)計(jì)報(bào)表的定義方法。2023/2/26操作步驟1、在【報(bào)表】模塊窗口中，單擊【自定義報(bào)表】選項(xiàng)或?qū)?yīng)的圖標(biāo)，打開(kāi)【會(huì)計(jì)報(bào)表】對(duì)話框。2、單擊【新建】按鈕，打開(kāi)一個(gè)【會(huì)計(jì)報(bào)表—未命名】的空白表體，如下圖：在這個(gè)空白表體中，可以對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯，定義該報(bào)表的行、列數(shù)量、報(bào)表屬性、行列屬性、單元格的內(nèi)容及取數(shù)公式等。2023/2/272023/2/28二、報(bào)表格式設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)報(bào)表格式主要包括設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)表屬性，定義單元格屬性，定義行列屬性，輸入報(bào)表的表體項(xiàng)目?jī)?nèi)容，設(shè)計(jì)單元的取數(shù)公式等。整個(gè)流程如下：1、定義報(bào)表屬性（設(shè)計(jì)報(bào)表行數(shù)量、設(shè)計(jì)外觀屬性、設(shè)置頁(yè)眉頁(yè)腳、設(shè)置打印選項(xiàng)、設(shè)置計(jì)算選項(xiàng)）；2023/2/29報(bào)表格式設(shè)計(jì)2、定義單元屬性（字體顏色、文本對(duì)齊、數(shù)字格式、邊框線條、定義斜線、融合）；4、輸入表體項(xiàng)目的文字內(nèi)容；5、編輯單元取數(shù)公式；6、定義勾稽關(guān)系公式；7、審核設(shè)定的勾稽關(guān)系；8、鎖定單元格。2023/2/210(一)設(shè)置報(bào)表屬性新建報(bào)表后執(zhí)行【屬性】【報(bào)表屬性】命令,打開(kāi)“報(bào)表屬性”對(duì)話框，在該對(duì)話框中可設(shè)置報(bào)表的行數(shù)、列數(shù)、外觀、頁(yè)眉頁(yè)腳等。2023/2/2111、設(shè)置報(bào)表行列在“報(bào)表屬性”對(duì)話框中打開(kāi)“報(bào)表行列”選項(xiàng)卡，設(shè)置報(bào)表的名稱、行數(shù)和列數(shù)，系統(tǒng)默認(rèn)為25行15列，最大列數(shù)為702列，設(shè)置完成后單擊“應(yīng)用”按鈕即可應(yīng)用設(shè)置。2023/2/212設(shè)置報(bào)表的總行數(shù)設(shè)置移動(dòng)滾動(dòng)的行數(shù)輸入報(bào)表名稱設(shè)置報(bào)表的總列數(shù)設(shè)置移動(dòng)滾動(dòng)時(shí)不滾動(dòng)的列數(shù)2023/2/2132、設(shè)置報(bào)表外觀在“報(bào)表屬性”對(duì)話框中打開(kāi)“外觀”選項(xiàng)卡，在該選項(xiàng)卡中可設(shè)置報(bào)表的前景顏色、背景顏色、網(wǎng)格線顏色以及默認(rèn)的字符格式和行高，通常采用默認(rèn)設(shè)置，如下面圖例所示。2023/2/214設(shè)置報(bào)表的前景色、背景色和網(wǎng)格線顏色及其他選項(xiàng)2023/2/2153、設(shè)置報(bào)表的頁(yè)眉頁(yè)腳報(bào)表的頁(yè)眉頁(yè)腳主要用于報(bào)表打印、在報(bào)表編輯時(shí)不能顯示。在“報(bào)表屬性”對(duì)話框中打開(kāi)“頁(yè)眉頁(yè)腳”選項(xiàng)卡，在該卡中，可以發(fā)現(xiàn)頁(yè)眉有5行，頁(yè)腳有2行，在每一行可以設(shè)置不同的內(nèi)容。如下圖所示：2023/2/216頁(yè)眉頁(yè)腳列表在此下拉列表框中選擇默認(rèn)的頁(yè)眉頁(yè)腳格式單擊此按鈕可編輯頁(yè)眉頁(yè)腳2023/2/217在“頁(yè)眉頁(yè)腳”選項(xiàng)卡的列表中選擇要設(shè)置頁(yè)眉或頁(yè)腳的行，再在“預(yù)定義類型”下拉列表框中選擇適當(dāng)?shù)念愋?。如果默認(rèn)類型不符合自已需要，可單擊“編輯頁(yè)眉頁(yè)腳”按鈕，打開(kāi)“自定義頁(yè)眉頁(yè)腳”對(duì)話框可設(shè)置頁(yè)眉頁(yè)腳的格式，在“頁(yè)眉頁(yè)腳”選項(xiàng)卡中設(shè)置第2行的頁(yè)眉。如下圖：2023/2/218在此文本框中輸入需要的內(nèi)容單擊相應(yīng)的按鈕可使用系統(tǒng)默認(rèn)的數(shù)據(jù)2023/2/219若要直接使用報(bào)表中的數(shù)據(jù)，可要該對(duì)話框中單擊相應(yīng)的按鈕（如頁(yè)、日期等）；若要設(shè)置其他內(nèi)容可直接輸入（如編制單元、單位等），每一項(xiàng)之間可用短堅(jiān)線隔開(kāi)。在“頁(yè)眉頁(yè)腳”選項(xiàng)卡中單擊“打印預(yù)覽”按鈕，可查看頁(yè)眉頁(yè)腳設(shè)置的效果。2023/2/2202023/2/221(二)設(shè)置行和列屬性金蝶財(cái)務(wù)軟件中的行和列的屬性設(shè)置方法相同,本例將以設(shè)置行屬性為例來(lái)介紹行和列屬性設(shè)置的一般方法。執(zhí)行【屬性】【行屬性】命令，打開(kāi)“行屬性”對(duì)話框，在該對(duì)話框中可設(shè)置行的高度以及文本格式。2023/2/2221、設(shè)置行高在【行屬性】對(duì)話框中打開(kāi)“行高”選項(xiàng)卡，在該選項(xiàng)卡中可設(shè)置每一行的高度以及該行的前景色和背景色。2023/2/223輸入要設(shè)置行高的行號(hào)禁用此復(fù)選框后設(shè)置選擇行的行高啟用此復(fù)選框?qū)㈦[藏指定的行啟用此復(fù)選框在移動(dòng)滾動(dòng)條時(shí)指定行不滾動(dòng)2023/2/2242、設(shè)置文本對(duì)齊方式在“行屬性”對(duì)話中打開(kāi)“文本對(duì)齊”選項(xiàng)卡，在該選項(xiàng)卡可設(shè)置指定行中文本的水平對(duì)齊方式和垂直對(duì)齊方式2023/2/225設(shè)置文本對(duì)齊方式2023/2/2263、數(shù)字格式在“行屬性”對(duì)話框中打開(kāi)“數(shù)字格式”選項(xiàng)卡，在該選項(xiàng)卡中可設(shè)置指定行中數(shù)據(jù)的格式，在“自定義”文本框中可設(shè)置數(shù)字格式2023/2/227在此列表中選擇數(shù)字類型在此文本框中自定義數(shù)字格式在此列表中選擇數(shù)字類型格式2023/2/228（三）設(shè)置單元屬性單元屬性主要設(shè)置單元內(nèi)的字體格式、對(duì)齊方式、數(shù)字格式以及單元的融合與融解等。在設(shè)置單元屬性時(shí)，選擇要設(shè)置的單元，然后執(zhí)行相應(yīng)的命令。2023/2/2291、融合單元與融解單元融合單元也即是指合并單元，選擇要合并的單元后，在工具欄中按下【融合】按鈕或執(zhí)行“屬性”“單元屬性”“融合”命令，即可合并選擇的單元。如果要解融單元，可選擇已融合的單元，然后在工具欄中單擊“融合”按鈕，使該按鈕處于彈起狀態(tài)。2023/2/230選擇要合并的單元2023/2/2312、設(shè)置字體與單元顏色選擇單元后，執(zhí)行“屬性”/“單元屬性”/“單元屬性”命令，打開(kāi)“單元屬性”對(duì)話框，并切換“字體顏色”選項(xiàng)卡，在該卡中可設(shè)置選擇單元內(nèi)字體格式、字體顏色與背景色。2023/2/232單擊此按鈕恢復(fù)默認(rèn)設(shè)置單擊此按鈕設(shè)置單元內(nèi)字體格式單擊此按鈕設(shè)置字體顏色啟用此復(fù)選框，單元內(nèi)數(shù)據(jù)為負(fù)數(shù)時(shí)，字體為紅色2023/2/2333、設(shè)置對(duì)齊方式和數(shù)字格式如果設(shè)置某一單元的對(duì)齊方式和數(shù)字格式，可選擇該單元，然后打開(kāi)“單元屬性”對(duì)話框中的“文本對(duì)齊”和“數(shù)字格式”選項(xiàng)卡即可進(jìn)行設(shè)置，其方法與“行屬性”對(duì)話框中的文本對(duì)齊和數(shù)字格式相同。2023/2/2344、設(shè)置邊框選擇要設(shè)置邊框的單元，然后打開(kāi)“單元屬性”對(duì)話框中“邊框”選項(xiàng)卡，在該選項(xiàng)卡中單擊邊框按鈕可顯示或隱藏選定單元的邊框，在“線形”列表框中可選擇邊框的線形。2023/2/235在該欄中單擊邊框按鈕，可顯示或隱藏單元的邊框單擊此按鈕可設(shè)置邊框線條顏色在此列表中選擇邊框的線形，然后單擊左邊的邊框按鈕即可2023/2/2365、鎖定單元選擇單元后，如果在工具欄中按下“鎖定”按鈕，或執(zhí)行“屬性”“單元屬性”“鎖定”命令，即可鎖住選擇的單元，被鎖定的單元中的數(shù)據(jù)不能被修改。如果要解除鎖定，可選擇被鎖定的單元后再在工具欄中單擊“鎖定”按鈕使該按鈕處于彈出狀態(tài)。2023/2/2376、定義與刪除斜線選擇要定義斜線的單元，在工具欄中單擊“斜線”按鈕，或執(zhí)行“屬性”/“單元屬性”/“定義斜線”命令，打開(kāi)“單元屬性”對(duì)話框，然后打開(kāi)“單元斜線”選項(xiàng)卡，在該選項(xiàng)卡中可設(shè)置斜線類型以及單元中的內(nèi)容和排列方式。在刪除單元內(nèi)的斜線時(shí)，可選擇有斜線的單元，再執(zhí)行“屬性”/“單元屬性”/“刪除斜線”命令。2023/2/238選擇斜線類型輸入斜線單元中內(nèi)容的名稱選擇斜線單元中內(nèi)容排列方式設(shè)置斜線寬度2023/2/239三、報(bào)表內(nèi)容和公式編輯在對(duì)報(bào)表的格式設(shè)置好以后，就可以輸入表體內(nèi)容了，表體內(nèi)容包括表體項(xiàng)目?jī)?nèi)容和報(bào)表單元的賦值公式。表體項(xiàng)目?jī)?nèi)容是指報(bào)表的文字內(nèi)容，是報(bào)表的重要組成部分。報(bào)表單元的賦值公式是利用計(jì)算公式把單元賦值為數(shù)值或字符，它可以從報(bào)表本身或其他模塊中取數(shù)。2023/2/240（一）輸入表體項(xiàng)目?jī)?nèi)容輸入表體的項(xiàng)目?jī)?nèi)容是指輸入報(bào)表的文字內(nèi)容。一般是指報(bào)表的表體項(xiàng)目欄，至于標(biāo)題、表頭與表尾已在頁(yè)眉頁(yè)腳中設(shè)置，不用在此輸入。2023/2/241（二）編輯報(bào)表公式自定義報(bào)表中的數(shù)據(jù)錄入和表間取數(shù)是十分方便靈活的，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)用戶在單元內(nèi)輸入的數(shù)據(jù)，判斷數(shù)據(jù)類型。如果輸入的是0——9的數(shù)字，則該單元會(huì)自動(dòng)定義為數(shù)字型，可以參加運(yùn)算；如果輸入是字母，則該單元為字型，不能參加運(yùn)算；如果輸入的內(nèi)容是以“=”號(hào)開(kāi)頭的，則該單元系統(tǒng)自動(dòng)定義為取數(shù)公式。金蝶2000的報(bào)表取數(shù)公式分類有：科目取數(shù)公式、核算項(xiàng)目取數(shù)公式、數(shù)量取數(shù)公式、表內(nèi)單元取數(shù)公式和表間取數(shù)公式等。2023/2/2421、科目取數(shù)公式會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)一般從會(huì)計(jì)科目匯總數(shù)據(jù)而來(lái)，科目取數(shù)公式是報(bào)表中最為常用的公式。其本表達(dá)式如下：=<科目代碼1:科目代碼2>[$幣別][.SS][@n]或=<科目代碼1:科目代碼2>>[$幣別][.SS][@y,p)]說(shuō)明:=<科目代碼1:科目代碼2>:用于設(shè)置會(huì)計(jì)科目的范圍,用科目代碼來(lái)表示,用<>把科目代碼括起來(lái).一般而言,科目代碼2可以省略.2023/2/243說(shuō)明:＊幣別:幣別代碼,如RMB,省略為綜合本位幣＊SS:取數(shù)標(biāo)志,省略為本期末余額。＊@:取數(shù)期或日期的變量值.＊n:指會(huì)計(jì)期間.若n=0:指本期,n=-1:指上一期,n=-2:指上兩期,依此類推,省略這本期.＊用于表示會(huì)計(jì)年份.若y=0,指本年;用于表示會(huì)計(jì)年份.若y=0,指本年;y=-1,指前一年;y=-2,指前兩年;依此類推,省略為本年.＊p:用于指定年份的會(huì)計(jì)期間2023/2/244附:科目取數(shù)標(biāo)志C期初余額JC借方期初余額DC貸方期初余額AC期初絕對(duì)余額Y期末余額JY借方期末余額DY貸方期末余額AY期末絕對(duì)余額2023/2/245JF借方發(fā)生額DF貸方發(fā)生額JL借方本年累計(jì)發(fā)生額DL貸方本年累計(jì)發(fā)生額SY損益類科目本期實(shí)際發(fā)生額SL損益類科目本年實(shí)際發(fā)生額B取科目預(yù)算數(shù)據(jù)TC折合本位幣期初余額TJC折合本位幣借方期初余額TDC折合本位幣貸方期初余額2023/2/246舉例:1、公式為:=<5101>.SY表示取“5101，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目的本期實(shí)際發(fā)生額2、公式為：=<5401>.SL表示取“5401，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目的本年實(shí)際發(fā)生額2023/2/247舉例3、公式為：=<1001:1009>.C@1表示1001科目至1009科目本年度第1期的期初余額總和.4、公式為：=<1131>.JY+<2131>.JY表示根據(jù)“1131，應(yīng)收賬款”科目和“2131，預(yù)收賬款”科目的借方余額合計(jì)填列。2023/2/2482、核算項(xiàng)目取數(shù)公式當(dāng)報(bào)表中使用到核算項(xiàng)目數(shù)據(jù)時(shí)，可以運(yùn)用核算項(xiàng)目取數(shù)公式，該類公式可與科目取數(shù)公式兼容，與科目取數(shù)公式合并使用。其基本表達(dá)式如下：=<科目代碼1:科目代碼2∣項(xiàng)目類別∣項(xiàng)目代碼1:項(xiàng)目代碼2>$幣別.SS@n或:=<科目代碼1:科目代碼2∣項(xiàng)目類別∣項(xiàng)目代碼1:項(xiàng)目代碼2>$幣別.SS@(y,p)2023/2/2493、數(shù)量取數(shù)公式數(shù)量取數(shù)是指從有數(shù)量核算的科目取其數(shù)量核算數(shù)據(jù)。該取數(shù)公式與科目取數(shù)公式大致相同，除了取數(shù)標(biāo)志略有不同之處外。其基本表達(dá)式如下：=<科目代碼1:科目代碼2>[.SS][@n]或=<科目代碼1:科目代碼2>[.SS][@(y,p)]2023/2/250第二節(jié)財(cái)務(wù)分析

金蝶2000提供了結(jié)構(gòu)分析、比較分析、趨勢(shì)分析三種常用的財(cái)務(wù)分析方法。2023/2/251一、財(cái)務(wù)狀況分析財(cái)務(wù)狀況分析是對(duì)企業(yè)截止報(bào)告期的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)、比例及變化趨勢(shì)等情況進(jìn)行分析。金蝶2000可以用結(jié)構(gòu)分析、比較分析、趨勢(shì)分析三種分析方法來(lái)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析。2023/2/252財(cái)務(wù)狀況分析1、結(jié)構(gòu)分析是指對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益中每一具體項(xiàng)目占該類項(xiàng)目以及總體項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)、比重進(jìn)行分析。從而提示該類財(cái)務(wù)的結(jié)構(gòu)是否合理。金蝶2000財(cái)務(wù)軟件提供了報(bào)表和圖形兩種形式分析。操作步驟如下圖：2023/2/253雙擊報(bào)表形式分析2023/2/254圖形形式分析2023/2/255財(cái)務(wù)狀況分析2、比較分析比較分析是指對(duì)報(bào)表中的每一具體項(xiàng)目在任意兩個(gè)會(huì)計(jì)期間(或一個(gè)會(huì)計(jì)期間與它的預(yù)算值之間)進(jìn)行比較,借以反映其增減變動(dòng)情況分析步驟如下圖：2023/2/2561、單擊【查看】/【分析條件】命令234、分析效果圖2023/2/