貨幣資金管理程序

32.適用范圍 33.文件及引用標(biāo)準(zhǔn) 34.崗位設(shè)置與職責(zé) 34.1財(cái)務(wù)部職責(zé) 34.2公司所屬項(xiàng)目部職責(zé) 35.貨幣資金開(kāi)支范圍 45.1現(xiàn)金借款審批權(quán)限 45.2銀行支付審批權(quán)限 46.資金收付程序 46.1資金收入程序 46.2資金支付程序 46.3大額資金使用 57.貨幣資金日常管理 68.附件 7保資金的有序調(diào)配和使用，結(jié)合公司實(shí)際，特制定此程序。2.適用范圍3.文件及引用標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》(中華人民共和國(guó)主席24號(hào)令)《中國(guó)核工業(yè)華興建設(shè)有限公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度(試行)》〔2006〕42號(hào)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)【2008】7號(hào))xx工程有限公司《“三重一大”管理程序》xx建設(shè)有限公司《資金管理程序》xx建設(shè)有限公司《資金計(jì)劃程序4.崗位設(shè)置及職責(zé)4.2財(cái)務(wù)部職責(zé)4.2.1財(cái)務(wù)部主任：負(fù)責(zé)審核資金計(jì)劃、資金支付。4.2.2項(xiàng)目核算財(cái)務(wù)主管：負(fù)責(zé)對(duì)貨幣資金的核算、收支業(yè)務(wù)審核。對(duì)項(xiàng)目部發(fā)來(lái)的付款申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，對(duì)供貨商付款，復(fù)核經(jīng)濟(jì)合同或發(fā)票是否齊全；對(duì)工程分包商付款，復(fù)核經(jīng)濟(jì)合同、發(fā)票和進(jìn)度結(jié)算等有效憑據(jù)是否齊全4.2.3資金會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)貨幣資金的收支、管理工作，但不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和公司其他部門(mén)人員不得經(jīng)辦貨幣資金的收支業(yè)務(wù)，不得截留、挪用公司的資金。4.3公司所屬項(xiàng)目部職責(zé)4.3.1原則上，項(xiàng)目部不開(kāi)立銀行賬戶(hù)，如有客觀原因必須開(kāi)戶(hù)的(如農(nóng)民工工資專(zhuān)戶(hù)),需提交開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)至財(cái)務(wù)管理部并由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)開(kāi)戶(hù)，項(xiàng)目部配合賬戶(hù)日常管理4.3.2編制項(xiàng)目部月、季、年度資金收支計(jì)劃。貨幣資金管理程序xx-GP-26版次：C4.3.3辦理項(xiàng)目部工程款資金回籠工作及項(xiàng)目部日常資金支付申請(qǐng)工作。5.貨幣資金開(kāi)支范圍公司根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，確定本公司現(xiàn)金的開(kāi)支范圍為：支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)；支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬或購(gòu)買(mǎi)物資等款項(xiàng)；不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬5.職工借款審批權(quán)限5.1.12萬(wàn)元以?xún)?nèi)的由總會(huì)計(jì)師審批，財(cái)務(wù)部辦理支付；5.1.22萬(wàn)元以上的(含2萬(wàn)元)由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)(項(xiàng)目預(yù)繳稅金除外),財(cái)務(wù)部辦5.2對(duì)外支付審批流程5.2.1200萬(wàn)元以?xún)?nèi)的對(duì)外付款支付分包款：付款申請(qǐng)單→項(xiàng)目部業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人申請(qǐng)→項(xiàng)目部業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核→市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→總會(huì)計(jì)師審批支付材料款及設(shè)備租賃款：付款申請(qǐng)單→項(xiàng)目部業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人申請(qǐng)→項(xiàng)目部業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核→安全生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→總會(huì)計(jì)師審批其他對(duì)外支付：項(xiàng)目部付款單→項(xiàng)目部業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人申請(qǐng)→項(xiàng)目部業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→總會(huì)計(jì)師審批本部付款單→本部業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人提交→本部業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→總會(huì)計(jì)師審批5.2.2200萬(wàn)元以上的(含200萬(wàn)元)對(duì)外支付，在總會(huì)計(jì)師審批后再由總經(jīng)理審批；6.資金收付程序6.1資金收入程序各項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)辦理預(yù)付款、工程進(jìn)度款、竣工結(jié)算款等應(yīng)收賬款的支付申請(qǐng)，跟蹤業(yè)主/甲方付款進(jìn)度，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部項(xiàng)目核算財(cái)務(wù)主管查收業(yè)主/甲方支付的進(jìn)度款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部資金會(huì)計(jì)聯(lián)系建設(shè)公司資金結(jié)算中心確認(rèn)是否到款，到款后及時(shí)反饋?lái)?xiàng)目核算財(cái)務(wù)主管、部門(mén)主任、總會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目經(jīng)理。收到業(yè)主/甲方轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票，財(cái)務(wù)部資金會(huì)計(jì)要及時(shí)進(jìn)行臺(tái)賬登記，記錄56.2.4支付辦理 6.3.1大額資金，是指超過(guò)公司所規(guī)定的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員有權(quán)調(diào)動(dòng)、使用的單筆資金限額。6.3.2根據(jù)建設(shè)公司對(duì)大額資金使用標(biāo)準(zhǔn)界定的指導(dǎo)原則，分公司大額資金使用標(biāo)準(zhǔn)如下表(單位：萬(wàn)元):經(jīng)營(yíng)性支出采購(gòu)支出借款日常服務(wù)支出(評(píng)估、咨詢(xún)等)對(duì)外聯(lián)誼、公益贊助支出以各單位上年度營(yíng)業(yè)收入為基數(shù)，制定的8級(jí)累進(jìn)計(jì)提取率為標(biāo)準(zhǔn)，綜合考慮得出。公司大額資金，不包括稅金、工資及社保、借款還本付息。對(duì)于采購(gòu)支出大額資金支出標(biāo)準(zhǔn)界定依據(jù)為：以上一年?duì)I業(yè)收入為基按8級(jí)累計(jì)進(jìn)取。采購(gòu)支出大額資金(跟隨季度資金計(jì)劃上報(bào))具體使用標(biāo)準(zhǔn)如下(萬(wàn)元):提取租賃率(萬(wàn)元)(萬(wàn)(萬(wàn)元)(萬(wàn)(萬(wàn)1億以下51億至5億A10億至15億15億至20億6.3.3采購(gòu)支出大額資金標(biāo)準(zhǔn)界定的方法采用超額累進(jìn)提取率的計(jì)算方法。按照指導(dǎo)原則將上年?duì)I業(yè)收入分解為若干段，每一段按其對(duì)應(yīng)的提取率計(jì)算出該段的標(biāo)準(zhǔn)，然后再將計(jì)算出來(lái)的各段標(biāo)準(zhǔn)相加，即為采購(gòu)支出大額資金標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)值。7AI段大額資金支付標(biāo)準(zhǔn)Cl=A1*B1A2段大額資金支付標(biāo)準(zhǔn)C2=(A2-A1)*B2+C1A3段大額資金支付標(biāo)準(zhǔn)C3=(A3-A2)*B3+ZC1:C2A4段大額資金支付標(biāo)準(zhǔn)C4=(A4-A3)*B4+ZC1:C3A5段大額資金支付標(biāo)準(zhǔn)C5=(A5-A4)*B5+ZC1:C4A6段大額資金支付標(biāo)準(zhǔn)C6=(A6-A5)*B6+ZC1:C5A7段大額資金支付標(biāo)準(zhǔn)C7=(A7-A6)*B7+EC1:C6A8段大額資金支付標(biāo)準(zhǔn)C8=(A8-A7)*B8+2C1:C78附件一：項(xiàng)目部月度資金計(jì)劃表附件二：項(xiàng)目季度資金計(jì)劃表附件三：xx工程有限公司資金支付申請(qǐng)表附件四：項(xiàng)目部備用金支付申請(qǐng)表附件五：付款申請(qǐng)附件六：大額資金計(jì)劃支付表9 附件一xx項(xiàng)目x月資金計(jì)劃表項(xiàng)目名稱(chēng)收款單位備注收款計(jì)劃付款計(jì)劃附件二：項(xiàng)目季度資金計(jì)劃表月計(jì)劃月計(jì)劃月計(jì)劃備注一、收款計(jì)劃二、付款計(jì)劃收支差額附件三：公司資金支付申請(qǐng)表申請(qǐng)單位：工程項(xiàng)目名稱(chēng)合同編號(hào)補(bǔ)充合同編號(hào)主合同金額收款單位名稱(chēng)收款單位帳號(hào)收款單位開(kāi)戶(hù)行支付內(nèi)容約定付款比例累計(jì)結(jié)算金額大寫(xiě)金額累計(jì)付款金額大寫(xiě)金額轉(zhuǎn)賬支票電匯網(wǎng)銀銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票備注內(nèi)容業(yè)務(wù)審核項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目部業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目部經(jīng)辦人：本部主控部門(mén)負(fù)責(zé)人：資金審批附件四：項(xiàng)目部備用金支付申請(qǐng)表收款人名稱(chēng)收款人帳號(hào)開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)大寫(xiě)金額：備注內(nèi)容貨幣資金管理程序申請(qǐng)部門(mén)：付款方式收款單位開(kāi)戶(hù)銀行：結(jié)算金額人民幣(大寫(xiě))小寫(xiě)