行政事業(yè)單位內(nèi)部控制填報內(nèi)容范例與自查報告（范文）

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制填報內(nèi)容范例與自查報告（范文）一、經(jīng)驗、問題、計劃和建議1.內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效：填寫單位在建立與實施內(nèi)部控制的過程中總結(jié)出的經(jīng)驗、做法，以及在預算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實施內(nèi)部控制后取得的成效，需逐條填寫。2.內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難：填寫單位在建立與實施內(nèi)部控制過程中出現(xiàn)的問題、單位在自我評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題以及工作中遇到的困難。紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查發(fā)現(xiàn)的與本單位預算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)的內(nèi)部控制問題，也應(yīng)一并反映，需逐條填寫。3.對當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議：填寫基于本年內(nèi)部控制建設(shè)的經(jīng)驗及問題總結(jié)，單位對于推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的意見或建議，可以包括但不局限于內(nèi)部控制建設(shè)的組織形式、基本方向、建設(shè)難點等內(nèi)容，需逐條填寫。范例一：內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法、成效領(lǐng)導重視，全員參與。重視的具體做法一是宣傳，因為內(nèi)部控制環(huán)境是內(nèi)控建設(shè)得以有效實施的重要保障，我們能過會議、單位官網(wǎng)、政務(wù)宣傳欄等多渠道對內(nèi)控工作進行多方位宣傳；二是全員培訓，通過培訓達到單位負責人意識到自己需對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負第一責任的意識，也讓全體教職工認識到內(nèi)控不僅僅是財務(wù)的事情，而是整個單位內(nèi)部管理的各個環(huán)節(jié)都需要通過內(nèi)控來規(guī)范各各項業(yè)務(wù)，我們針對內(nèi)控的實施組織了多次全員培訓，以提高全員實施內(nèi)控制度的意識。二、落實監(jiān)督考核機制。成立由局辦、校督導室或監(jiān)察部門牽頭成立內(nèi)部專職監(jiān)督部門，讓監(jiān)督評價機制落地。我們將內(nèi)控的實施納入學校績效考核，以達到通過監(jiān)督考核以促進各部門各業(yè)務(wù)具體責任人規(guī)范實施各內(nèi)控流程。三、運用信息化手段加強內(nèi)控管理。2019年投入20萬元請外部專業(yè)公司建立學校內(nèi)部控制系統(tǒng)，購置了預算、收入、支出、合同模塊，并通過培訓會議進行了全員培訓，各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)實際線上規(guī)范審批，提高了內(nèi)控制度的執(zhí)行力度。內(nèi)部控制工作中存在的問題和遇到的困難未合理完整確定開展內(nèi)部控制風險評估指標。各科室、各專業(yè)部門對本部門的風險認識只停留于常見事項，所采取的風險控制程序、制方法、控制措施及其有效性等都有待提高。雖有內(nèi)控制度，但由于操作人員操作水平不高，使得內(nèi)控制度執(zhí)行力大大削減。三、各部門內(nèi)控管理工作配合及協(xié)調(diào)及領(lǐng)導關(guān)注力度都有待提高。在現(xiàn)實工作中，單位只重視主營業(yè)務(wù)，不夠重視內(nèi)控管理，人力財力投入嚴重不足。對當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議一、應(yīng)借助于信息化云平臺，利用信息化手段提升管控效能，通過平臺建立單位內(nèi)部跨部門的溝通和協(xié)調(diào)，將內(nèi)部控制規(guī)則的日常業(yè)務(wù)流程嵌入信息系統(tǒng)中，使用人員可以利用信息化平臺，對內(nèi)部控制的環(huán)節(jié)、步驟、關(guān)鍵控制點、責任者的責權(quán)利一目了然，并明確自身在內(nèi)部控制體系中的位置，使得全體教職工在執(zhí)行信息系統(tǒng)時自覺履行內(nèi)部控制規(guī)則，大大提高制度落實的便捷性、可靠性和高效性，把內(nèi)控理念、控制活動、控制手段等要素通過信息化的手段固化到信息系統(tǒng)，實現(xiàn)內(nèi)部控制體系的系統(tǒng)化和常態(tài)化。二、上級主管部門應(yīng)加強單位層面的監(jiān)督和考核，以提高管理層的重視，推進內(nèi)控制度的實施。范例二：內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法、成效為了有效防控廉政風險，進一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，財政部發(fā)布了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(實行)》，要求全面實施內(nèi)部控制。本單位高度重視，積極行動。一、主要經(jīng)驗及做法：

1.改善內(nèi)部控制環(huán)境，加強人才隊伍建設(shè)

良好的內(nèi)部控制環(huán)境是進行內(nèi)部控制建設(shè)的前提和基礎(chǔ)，首要的因素就是單位領(lǐng)導的態(tài)度，有一把手的重視與支持，內(nèi)部控制各項工作的進行將會更加順利。我單位成立內(nèi)部控制領(lǐng)導小組，由單位一把手任組長，并成立內(nèi)部控制建設(shè)牽頭部門，積極地與單位領(lǐng)導溝通，向全單位解釋宣傳內(nèi)部控制建設(shè)的重要性，獲得領(lǐng)導的大力支持以及其他各部門的良好配合，這有利于內(nèi)部控制建設(shè)的順利進行。內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位人員的素質(zhì)也是非常重要的因素，其道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平的高低會直接影響到內(nèi)部控制工作的開展和效果，因此應(yīng)該加強人才隊伍的建設(shè)。通過招聘專業(yè)素質(zhì)強的優(yōu)秀人才，同時還要對現(xiàn)有的人員進行培訓，不僅培訓業(yè)務(wù)方面的技能，加強思想認識的教育，為內(nèi)部控制環(huán)境的改善提供人力保障。２、建立風險評估機制，提高風險防范意識

根據(jù)《規(guī)范》的要求，建立本單位的風險評估機制，成立風險評估工作小組。根據(jù)本單位的實際情況，從單位層面和業(yè)務(wù)層面進行風險點的梳理，分析和評估風險點的影響，結(jié)合己有經(jīng)驗、專家意見制定風險的應(yīng)對措施。定期進行風險評估工作，隨著單位情況的改變及時更新可能發(fā)生的風險點。建立健全各崗位責任制度，明確相關(guān)崗位人員的的職責權(quán)限，當出現(xiàn)重大決策或執(zhí)行錯誤時，要追究其責任，提高全體人員的風險防范意識，實現(xiàn)工作合法合規(guī)。構(gòu)建內(nèi)部控制框架，完善業(yè)務(wù)制度流程

根據(jù)《規(guī)范》的要求，內(nèi)部控制的框架主要包括風險評估、單位層面、業(yè)務(wù)層面、監(jiān)督與評價四個方面。按照這個框架，我單位建立健全相對應(yīng)的制度，形成一個系統(tǒng)的制度匯編，并根據(jù)單位具體業(yè)務(wù)的辦理流程，配以相應(yīng)的流程圖。通過這樣一個制度梳理和完善的過程，實現(xiàn)的不僅是表面的書面材料，更重要的是使制度規(guī)定落實到工作中，用制度來約束行為，指導好各項工作。4.加快信息系統(tǒng)建設(shè)，促進溝通與監(jiān)控

隨著社會的發(fā)展，信息化辦公將更加普遍和進步，信息技術(shù)的應(yīng)用將會提高辦公的效率，避免出現(xiàn)一些人為的失誤。將控制程序、控制措施等要素通過信息化手段融合到信息系統(tǒng)中，建立一個良好的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，把各項業(yè)務(wù)管理活動融合進來，可以促進內(nèi)部控制相關(guān)的信息在內(nèi)部各部門之間傳遞和反饋，實現(xiàn)信息資源的共享，同時也提高了信息的時效性和準確性，對于在管理過程中的發(fā)現(xiàn)的風險和漏洞，也能夠及時的加以改善。二、取得的成效：

本單位高度重視內(nèi)部控制的實施，加強了對內(nèi)部控制工作的監(jiān)督，確保了本單位內(nèi)部控制建設(shè)的質(zhì)量和進度。通過摸索和學習，特別是此次的內(nèi)部控制評價工作的全面推廣，本單位樹立起內(nèi)部控制意識，從領(lǐng)導負責人到基層工作人員都意識到內(nèi)部控制的工作和單位的所有人都相關(guān)聯(lián)，從單位的組織架構(gòu)、權(quán)責劃分，到各業(yè)務(wù)制度管理和流程的梳理都關(guān)系到整個單位內(nèi)部控制的建設(shè)成效。內(nèi)部控制工作中存在的問題和遇到的困難（一）制度建設(shè)不健全一是制度建設(shè)缺乏系統(tǒng)性。不少內(nèi)控制度僅包含了一般規(guī)章制度，如報銷審批控制，未全面系統(tǒng)地整理匯編，造成同類事項的評判缺乏制度基礎(chǔ)。二是制度缺乏后續(xù)優(yōu)化機制。不少內(nèi)控制度出臺后就"一勞永逸"，沒能與時俱進。三是制度執(zhí)行不到位。不少制度是出于應(yīng)付目的，未考慮實際操作，制度遵照執(zhí)行起來有難度。（二）未準確劃分崗位職責一是崗位職責不明確。單位沒有準確定崗，部分事項存在遺漏、責任推諉現(xiàn)象，如歷史遺留事項的處理，審批后管理等。二是分工不合理。部分不相容業(yè)務(wù)由同一人處理，如資產(chǎn)管理員由財務(wù)人員兼任，既加大了個人舞弊的風險，也導致疏漏不能及時被發(fā)現(xiàn)。三是不注重各個崗位人員的配備。由于人員不足，部分崗位一人兼多職，在執(zhí)行過程中容易出現(xiàn)錯誤和偏差，直接影響內(nèi)部控制的有效性。（三）基于內(nèi)控的內(nèi)部監(jiān)督不力一是不重視跟蹤執(zhí)行。如對未能如期辦理的事項，沒有報告機制及懲罰措施。二是不重視內(nèi)審工作。單位人員過少，未設(shè)置內(nèi)審機構(gòu)，削弱了監(jiān)督力度。在積極探索實踐的過程中，我們深深感受到內(nèi)控機制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，做好這一系統(tǒng)工程需要用系統(tǒng)的方法來推進。為此，我單位今后將加強重視制度建設(shè)，并將這些問題逐一解決，避免此類問題再次出現(xiàn)，不斷完善本單位內(nèi)部控制建設(shè)。具體解決措施如下：第一，領(lǐng)導帶頭全員參與是前提。內(nèi)控機制建設(shè)涉及面廣、系統(tǒng)性強，涉及到各個部門、各個崗位和每一位工作人員，全單位上下必須形成齊抓共管的工作單位。主要領(lǐng)導高度重視內(nèi)控機制建設(shè)工作，帶頭落實內(nèi)控機制建設(shè)的相關(guān)責任，積極承擔風險防范第一責任人的職責，在整個內(nèi)控機制建設(shè)中全程參與、全力推動、全面保障，從而帶動其他班子成員和各部門自覺履行風險防范的分工職責。辦公室作為具體牽頭部門負責組織協(xié)調(diào)，制定實施方案，協(xié)助具體分解和落實內(nèi)控任務(wù)，并對內(nèi)控機制運行過程進行監(jiān)督、考核和評價。各相關(guān)部門積極參與配合，制定相關(guān)工作制度，梳理工作規(guī)范，落實具體內(nèi)控工作任務(wù)，共同發(fā)揮內(nèi)控機制的作用。第二，健全制度規(guī)范流程是核心。單位根據(jù)社保法律、法規(guī)和稅收規(guī)范性文件，立足崗位和自身職責，對社保人員每一項行政行為都進行梳理、分析和研究，制定出統(tǒng)一的工作流程，使所有的工作行為都有法可依、有章可循。緊緊圍繞“兩權(quán)”運行軌跡，全面清理整合工作規(guī)程和內(nèi)部管理制度，總結(jié)實踐中的一些行之有效的經(jīng)驗和辦法進行規(guī)范和固化，并上升為制度。建立起一系列既有實體性內(nèi)容，又有程序性要求的工作制度，既明確規(guī)定應(yīng)當怎么辦，又要規(guī)定違反規(guī)定后如何處理，形成一整套環(huán)環(huán)相扣的制度鏈條，相互監(jiān)督、相互制約、相互協(xié)調(diào)和相互促進，逐步把內(nèi)控機制建設(shè)引向深入?？傊?，我單位在內(nèi)控機制建設(shè)上雖然做了一些工作，進行了積極探索，但取得的成績還很有限。我們將虛心學習不自滿，全力推進不懈怠，不斷鞏固、完善、提升我單位內(nèi)控機制建設(shè)工作，為單位科學發(fā)展提供有力支撐。對當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議（一）重視對《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的宣傳貫徹。行政事業(yè)單位對于內(nèi)部控制的知識及其體系不甚了解，許多人對于它并沒有什么概念，執(zhí)行時的動力更多的是來自于外部的推動，并沒有真正認識到內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位內(nèi)部管理的重要組成部分。甚至會有人認為，這種來自于外部的約束機制會對自身形成控制，建設(shè)過程中難免出現(xiàn)抵觸情緒。因此，加強宣傳對于執(zhí)行這套《規(guī)范》具有重要意義。（二）應(yīng)注意成立“一把手”為主的內(nèi)部控制建設(shè)小組。前面已經(jīng)談到“一把手”在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)中的作用。應(yīng)該認識到，內(nèi)部控制建設(shè)同樣是“一把手”工程。但仍要再次強調(diào)，內(nèi)部控制建設(shè)小組中，“一把手”應(yīng)確實起到作用，而不是形式上重視，實質(zhì)上不重視，走過場。否則，一旦執(zhí)行不力，內(nèi)部控制的建設(shè)就容易變成應(yīng)付監(jiān)管的形式。（三）加強內(nèi)控意識，優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境。要加強全體干部職工，特別是財會人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)培訓工作，提高相關(guān)人員的業(yè)務(wù)水平。加強財會人員的責任意識，將內(nèi)部會計控制風險防范工作落到實處，通過宣傳、培訓和引導，營造出各司其責、誠實守信、相互監(jiān)督、有條不紊的內(nèi)部會計控制工作氛圍。（四）建立、健全財務(wù)審批制度和加強對會計業(yè)務(wù)程序的控制。明確日常財務(wù)開支權(quán)限范圍、審批程序，實行逐級逐筆簽字的財務(wù)審批制度，建立重大支出集體決策制度和責任追究制度，以國庫集中收付為依托，嚴格執(zhí)行政府集中采購制度，日常公用支付采用公務(wù)卡結(jié)算，確保財政資金的正確使用和規(guī)范化運行。明確內(nèi)部審批、審核、支付核算和歸檔等各關(guān)鍵崗位的職責權(quán)限，確保支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位互相分離。（五）單位在建立內(nèi)部控制體系時，需做好以下工作。1.梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程。通過組織相關(guān)人員包括邀請外部專家對單位的預算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等構(gòu)成經(jīng)濟活動的各項業(yè)務(wù)進行調(diào)研和訪談，既包括業(yè)務(wù)層面的組織機構(gòu)設(shè)置，還包括業(yè)務(wù)層面本身的各項業(yè)務(wù)流程，對各項業(yè)務(wù)特點進行總結(jié)和歸納，明確各項業(yè)務(wù)的目標、范圍和內(nèi)容。2.明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。按照業(yè)務(wù)實現(xiàn)的時間順序和邏輯順序，將各個業(yè)務(wù)中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制融入到業(yè)務(wù)流程中的每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，細化業(yè)務(wù)流程中各個環(huán)節(jié)的部門和崗位設(shè)置，明確其職責范圍和分工。3.系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險。風險分析要從各個業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，討論環(huán)境對單位內(nèi)部控制的負面作用，運用多種手段進行風險的定性和定量評估。4.確定風險點。確定風險點要依據(jù)業(yè)務(wù)流程梳理，對機構(gòu)設(shè)置和崗位設(shè)置進行具體分析，從業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)角度評估特定風險，找出可能造成單位經(jīng)濟利益流出的風險點。5.選擇風險應(yīng)對策略。風險應(yīng)對策略就是對已經(jīng)識別的風險進行定性分析、定量分析和進行風險排序，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施和整體策略。風險應(yīng)對策略主要包括風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險減輕和風險接受四種。6.在此基礎(chǔ)上根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度。各個單位應(yīng)當根據(jù)自身實際情況，按照內(nèi)部控制的邏輯順序，建立健全單位各項內(nèi)部控制管理制度，對《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》要求的具體內(nèi)容進行落實，并針對單位的特定業(yè)務(wù)制定有針對性的管理制度。7.督促相關(guān)工作人員認真執(zhí)行。在內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行過程中，單位要明確各個部門、各個崗位和相關(guān)工作人員的分工和責任，設(shè)立相應(yīng)部門和崗位對相關(guān)工作人員對內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進行監(jiān)督和獎懲，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機制。（六）采用八種方法有效控制。1.不相容崗位相互分離。合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責權(quán)限，實施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。2.內(nèi)部授權(quán)審批控制。明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責任，建立重大事項集體決策和會簽制度。相關(guān)工作人員應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。3.歸口管理。根據(jù)本單位實際情況，按照權(quán)責對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟活動實行統(tǒng)一管理。4.預算控制。強化對經(jīng)濟活動的預算約束，使預算管理貫穿于單位經(jīng)濟活動的全過程。建立“以預算管理為主線，以資金管控為核心”的預算管理體系。5.財產(chǎn)保護控制。建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機制，采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。6.會計控制。建立健全本單位財會管理制度，加強會計機構(gòu)建設(shè)，提高會計人員業(yè)務(wù)水平，強化會計人員崗位責任制，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告處理程序。7.單據(jù)控制。要求單位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)流程，在內(nèi)部管理制度中明確界定各項經(jīng)濟活動所涉及的表單和票據(jù)，要求相關(guān)工作人員按照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。8.信息內(nèi)部公開。建立健全經(jīng)濟活動相關(guān)信息內(nèi)部公開制度，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，確定信息內(nèi)部公開的內(nèi)容、范圍、方式和程序。范例三：內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法、成效1.領(lǐng)導重視，認真組織落實。成立了由校長任組長，分管財務(wù)工作的副校長為副組長，其他班子成員為成員的內(nèi)控工作領(lǐng)導小組，從單位層面初步建立內(nèi)控組織機構(gòu)。領(lǐng)導小組辦公室負責牽頭做好內(nèi)部控制建設(shè)實施工作，對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動領(lǐng)域的業(yè)務(wù)流程進行梳理，查找風險點，制定應(yīng)對措施并針對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)建立管理制度總務(wù)部門負責組織實施基礎(chǔ)性評價。按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其要求，開展基礎(chǔ)性評價工作，提交《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》。2.及時傳達和學習上級有關(guān)內(nèi)控工作精神。組織財務(wù)人員參加上級部門組織的內(nèi)部控制培訓，并將培訓內(nèi)容反饋給單位管理人員，充實內(nèi)控知識，進一步加強內(nèi)部控制制度的學習與培訓培訓。全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法。3.針對學校實際工作，內(nèi)控工作領(lǐng)導小組會議討論單位實際運行中遇到的問題，分析潛在風險，共同研究應(yīng)對辦法，不斷努力完善有關(guān)內(nèi)控工作制度。梳理內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、劃分責任邊界。厘清各部門及崗位職責后，各部門應(yīng)梳理出本部門各項業(yè)務(wù)流程，明確每項業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責、部門職責、領(lǐng)導職責及其責任邊界，且歸納、表述清楚。做到每一項業(yè)務(wù)上下游各個環(huán)節(jié)的責任應(yīng)有效銜接，避免出現(xiàn)責任不清、責任缺位的情況。內(nèi)部控制工作中存在的問題和遇到的困難（一）建立與實施內(nèi)部控制過程單位層面及各業(yè)務(wù)領(lǐng)域中遇到的問題。1.內(nèi)部控制觀念仍需要進一步的提升。2.內(nèi)控制度不完善，內(nèi)控制度涉及的范圍缺乏全面性，未能包含所有人員和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，各部門之間信息與溝通銜接不夠及時完整。3.財務(wù)管理體制需要進一步理順，財務(wù)工作需要進一步深化。4.單位人手有限，工作量大且繁雜。內(nèi)部控制涉及單位層面和業(yè)務(wù)活動兩方面，在其最終落實過程不僅僅是財務(wù)管理部門的事，實際上是貫穿于行政事業(yè)單位的各個方面，最終在財務(wù)管理的業(yè)務(wù)某方面反映出來。5.因資金限制，尚未建立內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，只能依托于財政、政府采購等單位的業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)流程及風險把控。（二）各類問題的解決措施及建議。1.進一步加強內(nèi)部控制制度的學習與培訓培訓。全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法。2.進一步完善內(nèi)控制度建設(shè)，按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理，完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程。3.加強組織協(xié)調(diào)，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。加強各部門之間的業(yè)務(wù)溝通，做到控制及時，監(jiān)督有效。4.引入風險評估機制，定期對學校運行情況進行評估。5.將內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建立納入下一步工作計劃。建立內(nèi)控控制信息系統(tǒng)，在單位層面及業(yè)務(wù)層面做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、不相容崗位分離，對單位各方面業(yè)務(wù)進行監(jiān)督控制。對當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議(1)強化第一責任人意識，重視抓好內(nèi)控管理。應(yīng)該加強對第一責任人的教育培訓工作，使得行政事業(yè)單位主要負責人充分了解此項工作的重要性，把強化內(nèi)控管理工作放在保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、保證國有資產(chǎn)安全有效使用、防范和預防舞弊腐敗的認識高度上，起到主導作用。做好內(nèi)部控制的協(xié)調(diào)推進，把控單位各方面內(nèi)控活動。內(nèi)部控制涉及單位層面和業(yè)務(wù)活動兩方面，在其最終落實過程不僅僅是財務(wù)管理部門的事，實際上是貫穿于行政事業(yè)單位的各個方面，最終在財務(wù)管理的業(yè)務(wù)某方面反映出來。各部門都應(yīng)該根據(jù)內(nèi)控指標，自糾自查，結(jié)合自身工作實際，建立符合本單位本部門的內(nèi)控制度及流程。（2）對當前內(nèi)部控制工作建議。內(nèi)部控制是一項龐大的系統(tǒng)工程，本單位目前仍缺乏相關(guān)的專門人才從事此項工作的制度建設(shè)與具體落實，希望上級部門能多組織一些培訓，樹立幾個內(nèi)控工作示范單位，讓我們的工作更加有的放矢。同時領(lǐng)導的重視是內(nèi)控工作不可或缺的保障，建議上級部門能組織更高層級的宣講與培訓，讓單位負責人帶領(lǐng)相關(guān)科室的領(lǐng)導，指導我們內(nèi)控小組的人員共同參與內(nèi)部控制的建設(shè)與實施，讓內(nèi)控工作再上一個新臺階。希望上級部門對于內(nèi)部控制的各方面工作進行細化指導，建立通行于中小學校的內(nèi)控規(guī)范制度。對于信息系統(tǒng)建設(shè)提供必要的人財物支持。

二、行政事業(yè)單位內(nèi)控自查報告（一）、組織機構(gòu)控制方面執(zhí)行情況在組織機構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設(shè)做為組織機構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對每個工作人員的職責進行了明確;建立了財務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責進行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對各項醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進行了明確;建立了限時辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時辦結(jié)，權(quán)責關(guān)系明確;嚴格實施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確;落實崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎(chǔ)。（二）、業(yè)務(wù)運行控制情況在業(yè)務(wù)運行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，按照醫(yī)療保險政策相關(guān)規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費、待遇享受相關(guān)制度，明確管理，嚴格繳費基數(shù)，加強定點醫(yī)療機構(gòu)管理，嚴格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認真學習上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務(wù)知識學習和交流，嚴格操作規(guī)范，實行程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。（三）、基金財務(wù)控制情況在醫(yī)保基金管理過程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認真嚴格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚撸瑖栏駡?zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進行財務(wù)記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準確地反映各項業(yè)務(wù)活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設(shè)置符合財務(wù)會記制度要求。（四）、信息系統(tǒng)控制情況醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個醫(yī)療保險工作的基礎(chǔ)，計算機網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運行這一目標，我們加強網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè)，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進行了具體規(guī)范，確保專人負責具體業(yè)務(wù)，落實了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。（五）、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督我局嚴格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。深入查找問題，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風險。（六）、存在的問題(一)對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認識不夠，認為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責權(quán)限相互制約、運作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。（七）、下步工作打算我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強有力的措施，在認真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行。(一)優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，推進機關(guān)效能建設(shè)。加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學習型、服務(wù)型單位。(二)進一步認識內(nèi)控機制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責任追究，認真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)的內(nèi)控機制。(三)進一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負責、誰運行誰負責、誰使用誰負責”的管理原則，對上網(wǎng)計算機嚴格把關(guān)。(四)實地稽核與專項稽核相結(jié)合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。(五)嚴格醫(yī)保定點醫(yī)院、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結(jié)算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點醫(yī)院、定點藥店實施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點單位，嚴格按協(xié)議規(guī)定處理。(六)不斷加強醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)，建立內(nèi)控督查部門，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內(nèi)部稽核等，對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督，進而完善制度體系，達到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實性和醫(yī)?；鹬Ц兜陌踩浴８鶕?jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(X市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：一、自查情況加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社?；鹗虑啊⑹轮?、事后全過程的監(jiān)督機制。1、合理設(shè)置崗位，明確責任分工，建立內(nèi)部制衡機制根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制，突出加強對資金結(jié)算過