社會(huì)保障基金管理國際比較

第三章社會(huì)保障基金管理國際比較社會(huì)保障基金籌集模式比較社會(huì)保障基金分擔(dān)方式比較社會(huì)保障基金管理方式比較社會(huì)保障基金投資運(yùn)營比較社會(huì)保障基金監(jiān)管國際比較國外社會(huì)保障基金成功經(jīng)驗(yàn)

第一節(jié)社會(huì)保障基金籌集模式比較一、社會(huì)保障基金籌集模式的類型（一）現(xiàn)收現(xiàn)付制定義：個(gè)人的養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷和生育等社會(huì)保險(xiǎn)基金采用以收定支的統(tǒng)一征收管理和統(tǒng)一使用的管理方式。（二）完全積累制定義：指勞動(dòng)者個(gè)人在勞動(dòng)期間進(jìn)行個(gè)人社會(huì)保障基金繳費(fèi)和個(gè)人賬戶積累，勞動(dòng)者退休以后，個(gè)人的社會(huì)保障權(quán)益來自本人在工作期間的個(gè)人繳費(fèi)的積累，并且積累的資金通過投資基金進(jìn)行運(yùn)作。生成的基礎(chǔ)：發(fā)展中國家和經(jīng)濟(jì)實(shí)力不太強(qiáng)、人口壓力較大以及經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的國家。（三）部分積累制定義：是對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付制和完全積累制的整合，是一種兼容近期橫向平衡原則和遠(yuǎn)期縱向平衡原則的籌資模式。特征：初期的繳費(fèi)較低，以后將逐漸穩(wěn)定，具有較大的靈活性，既避免了基金制的較大風(fēng)險(xiǎn)，又可緩解現(xiàn)收現(xiàn)付制缺乏儲(chǔ)備和負(fù)擔(dān)不均的問題。這種籌資方式雖好，但操作起來難度較大。二、各種基金籌集模式的優(yōu)缺點(diǎn)比較（一）現(xiàn)收現(xiàn)付制（二）完全積累制（三）部分積累制第二節(jié)社會(huì)保障基金分擔(dān)方式比較

一、社會(huì)保障基金分擔(dān)方式的類型二、主要社會(huì)保障基金分擔(dān)方式比較（一）由國家、雇主和雇員三方負(fù)擔(dān)

理論依據(jù)1．國家作為社會(huì)的組織者，國家預(yù)算中應(yīng)當(dāng)拿出一部分資金保證公民生存和發(fā)展的權(quán)利，盡可能幫助全體居民分享經(jīng)濟(jì)進(jìn)步和發(fā)展的成果。2．雇主作為勞動(dòng)力的使用者，有義務(wù)為勞動(dòng)者提供一定數(shù)額的社會(huì)保障基金。3．人承擔(dān)部分社會(huì)保障費(fèi)用的規(guī)定，是一種責(zé)任信號(hào)。（二）由雇主和雇員共同負(fù)擔(dān)特征：實(shí)行雇主和雇員兩方負(fù)擔(dān)的國家更注重政府作為管理者的功能，相信市場(chǎng)主體即個(gè)人和企業(yè)的作用，能夠通過政府的有效引導(dǎo)達(dá)到保障的目標(biāo)，政府是規(guī)則的制定者。

在社會(huì)保險(xiǎn)稅的分擔(dān)方面，各國規(guī)定不一。優(yōu)點(diǎn)：體現(xiàn)社會(huì)保障的共濟(jì)性，同時(shí)也鼓勵(lì)個(gè)人自我

保障和企業(yè)的補(bǔ)充保障缺點(diǎn)：1．沒有互濟(jì)功能。2．提供的社會(huì)保障水平不

一，可能會(huì)加劇貧富差距。3．過度儲(chǔ)蓄降低了人們的當(dāng)期消費(fèi)，導(dǎo)致社會(huì)有效需求不足。而且抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)。（三）主要由政府和雇主共同負(fù)擔(dān)特征：強(qiáng)調(diào)社會(huì)保障是每個(gè)公民應(yīng)當(dāng)享有的權(quán)利，堅(jiān)持平等主義原則，在社會(huì)保障的層面上注重打破等級(jí)結(jié)構(gòu)的不平等，強(qiáng)調(diào)政府承擔(dān)全面責(zé)任的原則。政府把濟(jì)貧轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)性的福利項(xiàng)目，把各種社會(huì)保障項(xiàng)目加以制度化，逐步納入政府的必要職能，從而全面承擔(dān)起社會(huì)保障的責(zé)任。以福利國家為主，及一些實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的國家缺點(diǎn)：第一，以高賦稅形成的收入均等化，嚴(yán)重挫傷了勞動(dòng)者的工作積極性，犧牲了效率。第二，不需勞動(dòng)者繳納相應(yīng)的社會(huì)保障費(fèi)用，成了“養(yǎng)懶人”的制度。不僅造成國家財(cái)政不堪重負(fù)，同時(shí)也嚴(yán)重影響了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。（四）由雇員單獨(dú)負(fù)擔(dān)的方式存在的問題：第一，個(gè)人繳費(fèi)并建立個(gè)人賬戶的方式，弱化了再分配功能，無法實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障社會(huì)互濟(jì)的目標(biāo)，以犧牲公平的代價(jià)換來效率的提高。第二，個(gè)人自我積累的方式對(duì)積累基金的保值增值的要求非常高，進(jìn)入資本市場(chǎng)的欲望很強(qiáng)，一旦基金發(fā)生貶值，則不僅會(huì)影響人們的生活，造成社會(huì)動(dòng)蕩，只能由國家來承擔(dān)最終的風(fēng)險(xiǎn)，因此，從長期的、動(dòng)態(tài)的角度來看，國家面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。第三節(jié)

社會(huì)保障基金管理方式比較

一、社會(huì)保障基金管理的主要類型（一）社會(huì)保障基金管理的主要類型

部分積累制管理模式中央公積金集中管理模式以個(gè)人賬戶為基礎(chǔ)，私營化管理的基金模式二、社會(huì)保障基金管理方式的類型及其特點(diǎn)1、信托基金管理模式社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與國家財(cái)政密切關(guān)聯(lián)社會(huì)保險(xiǎn)信托基金主要用于購買國債投資風(fēng)險(xiǎn)由財(cái)政部承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)信托基金的投資運(yùn)營與財(cái)政收支平衡狀態(tài)和國債市場(chǎng)密切相關(guān)

將社會(huì)保險(xiǎn)基金委托給某一個(gè)專門機(jī)構(gòu)（如財(cái)政部）管理，并負(fù)責(zé)基金投資運(yùn)營的基金管理模式。特點(diǎn)特點(diǎn)2、基金會(huì)管理模式定義：基金會(huì)管理社會(huì)保險(xiǎn)基金是世界上多數(shù)國家采取的模式，最典型的是新加坡的中央公積金局，作為一個(gè)高度集中統(tǒng)一的基金會(huì)組織，既負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)基金的日常業(yè)務(wù)，又負(fù)責(zé)實(shí)施基金管理和投資運(yùn)營。特點(diǎn)：中央公積金局匯集的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，結(jié)余的絕大部分用于購買國家債券，用于改善人們的住房及其他公益事業(yè)，確保資金的安全和完整。同時(shí)，允許公民用公積金購房及各種有選擇的投資。在選擇投資方面，由中央公積金局提出投資方案，公民自己選擇投資的辦法。中央政府直接管理公積金，并運(yùn)用公積金制度直接參與調(diào)控社會(huì)基金活動(dòng)。3、商業(yè)經(jīng)營性基金管理模式專人專戶建立有效的監(jiān)控體系和制定嚴(yán)格的投資規(guī)則將社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理運(yùn)營納入法制化、制度化的軌道

商業(yè)經(jīng)營性基金管理模式是指由政府規(guī)劃并授權(quán)的基金公司組織實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)的基金管理，主要是以智利為代表的一些拉美國家。這種模式下的社會(huì)保險(xiǎn)基金由專門的基金管理公司，按照商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)性原則實(shí)施管理和投資運(yùn)營。三、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理成本比較（一）公共管理和私人管理的特點(diǎn)比較（二）公共管理和私人管理的成本比較1、社會(huì)保險(xiǎn)管理成本在不同國家和不同規(guī)模下存在較大差異，規(guī)模大的計(jì)劃比小規(guī)模計(jì)劃的成本低。2、公共管理和私人管理的管理成本均有不同程度的被低估，但一般而言，前者比后者的管理成本低。3、在公共管理模式下，政府的集中管理降低了管理成本，但回報(bào)率也低。項(xiàng)目政府集中型私營競(jìng)爭(zhēng)型管理集散度集中分散規(guī)模效應(yīng)大小甚至無管理成本相對(duì)較低相對(duì)較高投資組和靈活性相對(duì)較死相對(duì)靈活收益較低較高不確定性小大項(xiàng)目政府集中性私營競(jìng)爭(zhēng)型互濟(jì)性高低自主性、獨(dú)立性弱強(qiáng)表3-1社會(huì)保障基金管理模式比較第四節(jié)社會(huì)保障基金投資運(yùn)營比較

一、社會(huì)保障基金投資運(yùn)營資產(chǎn)分析（一）銀行存款1對(duì)存入銀行的社會(huì)保險(xiǎn)基金給予保值補(bǔ)貼和加上一定增值補(bǔ)貼。2國家嚴(yán)格控制物價(jià)上漲和通貨膨脹的幅度。3由現(xiàn)行單利計(jì)算方式改為復(fù)利計(jì)算方式。如何使存入銀行的利率達(dá)到保值作用

指社會(huì)保險(xiǎn)專營機(jī)構(gòu)將社會(huì)保險(xiǎn)基金的節(jié)余全部或部分存入國家銀行和地方銀行，按國家規(guī)定利息收取。采取活期存款、定期存款、大額定期存款及保值儲(chǔ)蓄存款等均可。股票期貨、期權(quán)等金融衍生品投資基金公司股票（二）有價(jià)證券有價(jià)證券的投資，是指運(yùn)用社會(huì)保險(xiǎn)基金購買債券、股票、投資基金等各種有價(jià)證券。債券（三）委托金融機(jī)構(gòu)投資（四）基礎(chǔ)設(shè)施投資1、是指間接投資國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)2、投資于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)較小，但缺點(diǎn)是流動(dòng)性很差，投資資金的回收時(shí)間較長。

指社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)委托金融機(jī)構(gòu)（包括國家或私營銀行或?qū)I(yè)銀行、專業(yè)投資機(jī)構(gòu)）進(jìn)行投資。優(yōu)點(diǎn):1、有一定的權(quán)威性。2、能保證貸出的資金安全回收，貸款的利率也比較高。3、有利于把握投資的方向。4、為了保證貸款的安全性，還可以采取再保險(xiǎn)的辦法，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的回報(bào)率進(jìn)行擔(dān)保。這樣安全性也可得到一定保證。（四）直接投資于生產(chǎn)與流通領(lǐng)域（六）投資海外市場(chǎng)定義：指社會(huì)保險(xiǎn)專門機(jī)構(gòu)利用社會(huì)保險(xiǎn)基金，特別是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金積累的長期較穩(wěn)定的特點(diǎn)進(jìn)行資本投資，以期望取得投資的收益。原則：1．保值，爭(zhēng)取增值，力避風(fēng)險(xiǎn)過大的投資項(xiàng)目；2．采取分散化、多元化投資的策略；3．間接投資為主，直接投資為輔；4．委托銀行的信貸機(jī)構(gòu)投資；5．投資對(duì)象的選擇最好是投資于公益事業(yè)的實(shí)體（投資于醫(yī)院建設(shè)、醫(yī)療保健設(shè)施等。在我國來說，投資還要積極支持大中型企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，包括挖潛、革新、改造等技術(shù)革新，實(shí)行內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)。（一）靈活運(yùn)用投資準(zhǔn)則（二）規(guī)定最低收益率（三）選擇良好的投資主體（四）兼顧經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益（五）投資更注重科學(xué)組合二、社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營的國際經(jīng)驗(yàn)第五節(jié)社會(huì)保障基金監(jiān)管國際比較

社會(huì)保障基金監(jiān)管是指國家授權(quán)專門的行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對(duì)社會(huì)保障基金收繳、管理、支付、投資運(yùn)營、基金保值增值等過程進(jìn)行監(jiān)督管理，以確保社會(huì)保障基金正常穩(wěn)定運(yùn)行的制度和規(guī)則體系的總稱。一、社會(huì)保障基金監(jiān)管的內(nèi)涵社會(huì)保障基金監(jiān)管體系的主要內(nèi)容包括：對(duì)社會(huì)保障基金營運(yùn)機(jī)構(gòu)的選擇與確定，制定各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)則、設(shè)計(jì)社會(huì)保障基金營運(yùn)的指標(biāo)體系，實(shí)施社會(huì)保障基金的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，確保社會(huì)保障基金的長期穩(wěn)定運(yùn)行和實(shí)現(xiàn)社會(huì)政策目標(biāo)。二、各國社會(huì)保障基金監(jiān)管體系構(gòu)建的比較國家政府部門管理類型經(jīng)費(fèi)來源阿根廷勞動(dòng)與保障部獨(dú)立監(jiān)管費(fèi)玻利維亞財(cái)政部獨(dú)立管理監(jiān)管費(fèi)智利勞動(dòng)與保障部隸屬國家預(yù)算哥倫比亞中央銀行隸屬監(jiān)管費(fèi)秘魯經(jīng)濟(jì)部獨(dú)立管理監(jiān)管費(fèi)烏拉圭中央銀行隸屬國家預(yù)算表3－3拉美國家社會(huì)保障基金監(jiān)管的制度特征表3-4經(jīng)合組織國家社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)國家

社?；鸨O(jiān)管保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則確定澳大利亞保險(xiǎn)與監(jiān)管委員會(huì)保險(xiǎn)與監(jiān)管委員會(huì)保險(xiǎn)與監(jiān)管委員會(huì)奧地利財(cái)政部財(cái)政部財(cái)政部比利時(shí)保險(xiǎn)監(jiān)管辦公室保險(xiǎn)監(jiān)管辦公室保險(xiǎn)監(jiān)管辦公室加拿大金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管辦公室金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管辦公室金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管辦公室捷克共和國財(cái)政部、養(yǎng)老保險(xiǎn)與保險(xiǎn)監(jiān)管司

保險(xiǎn)監(jiān)管財(cái)政部希臘發(fā)展部發(fā)展部發(fā)展部國家

社?；鸨O(jiān)管保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則確定法國養(yǎng)老基金控制委員會(huì)保險(xiǎn)控制財(cái)政部社會(huì)事務(wù)所德國聯(lián)邦保險(xiǎn)監(jiān)管辦公室聯(lián)邦保險(xiǎn)監(jiān)管辦公室財(cái)政部匈牙利國家私人基金監(jiān)管保險(xiǎn)監(jiān)管財(cái)政部冰島銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)財(cái)政部愛爾蘭養(yǎng)老董事會(huì)愛爾蘭保險(xiǎn)聯(lián)邦企業(yè)和就業(yè)部意大利養(yǎng)老基金監(jiān)管委員會(huì)ISVAPISVAP日本健康與福利部財(cái)政部健康與福利部韓國金融服務(wù)委員會(huì)金融服務(wù)委員會(huì)財(cái)政與經(jīng)濟(jì)部盧森堡保險(xiǎn)辦公室保險(xiǎn)辦公室保險(xiǎn)辦公室荷蘭保險(xiǎn)監(jiān)管局保險(xiǎn)監(jiān)管局保險(xiǎn)監(jiān)管局挪威銀行保險(xiǎn)證券委員會(huì)銀行保險(xiǎn)證券委員會(huì)健康與社會(huì)事務(wù)部葡萄牙保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)財(cái)政部西班牙財(cái)政部財(cái)政部財(cái)政部瑞士聯(lián)邦社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)管辦、聯(lián)邦私人保險(xiǎn)監(jiān)管辦聯(lián)邦社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)管辦、聯(lián)邦私人保險(xiǎn)監(jiān)管辦貿(mào)易、工業(yè)社保司瑞典金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)英國金融服務(wù)機(jī)構(gòu)和職業(yè)養(yǎng)老金法則機(jī)構(gòu)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)貿(mào)易、工業(yè)保障司美國勞動(dòng)部養(yǎng)老福利管理署商業(yè)部、全國保險(xiǎn)協(xié)會(huì)商業(yè)部、全國保險(xiǎn)協(xié)會(huì)第六節(jié)國外社會(huì)保障基金成功經(jīng)驗(yàn)

一、世界幾個(gè)典型國家的社會(huì)保障基金管理介紹二、中國社會(huì)保障基金監(jiān)管現(xiàn)狀本章小結(jié)1、本章首先探討了社會(huì)保障基金籌集模式的類型，分析了各種籌集模式的優(yōu)勢(shì)和存在的問題。然后介紹社會(huì)保障基金的分擔(dān)方式的類型、特點(diǎn)，以及社會(huì)保障基金管理方式的類型和成本比較。2、在社會(huì)保障基金投資運(yùn)營方面，首先介紹了可用于社會(huì)保障基金運(yùn)營的投資工具，以及各種投資工具特點(diǎn)；然后闡述了投資運(yùn)營的國際經(jīng)驗(yàn)。3、社會(huì)保障基金監(jiān)管方面，首先介紹了社會(huì)保障基金監(jiān)管的內(nèi)涵，然后介紹了社會(huì)保障基金監(jiān)管體系的構(gòu)建，對(duì)比了不同國家的制度特征；之后介紹了社會(huì)保障基金監(jiān)管的4項(xiàng)主要內(nèi)容。

4、最后介紹了世界上有代表性的幾個(gè)國家社會(huì)保障基金管理情況，以及國際經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國建立社會(huì)保障基金管理運(yùn)