國(guó)際結(jié)算(第五章)

國(guó)際結(jié)算

第五章托收方式cy2013gjjs@163.com第五章托收方式第一節(jié)托收概述第二節(jié)托收結(jié)算的國(guó)際慣例第三節(jié)光票托收第四節(jié)跟單托收第五節(jié)托收項(xiàng)下運(yùn)輸單據(jù)、利息、費(fèi)用及其他第六節(jié)SWIFT在跟單托收中的使用第七節(jié)托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通第一節(jié)托收概述一、托收的定義國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforCollections,URC）第2條對(duì)托收的正式定義是：托收意指銀行按照從出口商那里收到的指示辦理：（1）獲得金融單據(jù)的付款及／或承兌，或者（2）憑付款及／或承兌交出單據(jù)，或者（3）以其他條款和條件交出單據(jù)。常見的“以其他條款和條件”是指“以交來(lái)本票／信托收據(jù)／承諾書等”。單據(jù)意指金融單據(jù)(FinancialDocuments)及／或商業(yè)單據(jù)(CommercialDocuments)。為區(qū)別于信用證業(yè)務(wù)，習(xí)慣上將托收稱為“無(wú)證托收”，和匯款一起并稱無(wú)證結(jié)算業(yè)務(wù)。二、托收當(dāng)事人（一）委托人委托人(Principal)是委托一家銀行辦理托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。它還是出口商(Exporter)、賣方(Seller)、出票人(Drawer)、托運(yùn)人(Consignor)。它也可以是托收匯票的收款人(Payee)。委托人的責(zé)任和義務(wù)如下：（1）根據(jù)合同規(guī)定交付貨物。（2）提交符合合同規(guī)定的單據(jù)。進(jìn)口商提貨前必須取得單據(jù)，單據(jù)代表貨物所有權(quán)。（3）填寫托收申請(qǐng)書，并將托收申請(qǐng)書和金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有一并交給托收行。（二）托收行托收行(RemittingBank)也稱為寄單行，它還是出口方銀行(Exporter’sBank)、托收匯票收款人(PayeeoftheCollectionBill)。它也可以是托收匯票的被背書人（Endorsee）。1.托收行的責(zé)任和義務(wù)如下：（1）繕制托收指示。（2）核驗(yàn)單據(jù)。2.業(yè)務(wù)處理中遵循的國(guó)際慣例。3.過(guò)失責(zé)任。（三）代收行代收行(CollectingBank)是接受托收行的委托，參與辦理托收業(yè)務(wù)的一家銀行，它還是進(jìn)口方銀行(Importer’sBank)、托收匯票的被背書人或收款人(EndorseeorPayeeoftheCollectionBill)。代收行在托收業(yè)務(wù)中承擔(dān)的責(zé)任與托收行基本相同，除此以外，代收行還有以下責(zé)任：1.執(zhí)行托收指示。2.單據(jù)的處理。3.對(duì)貨物的保護(hù)。4.托收指示規(guī)定的支付貨幣。5.放單。6.匯票承兌的完整性與正確性。7.利息、手續(xù)費(fèi)和費(fèi)用。8.資金的及時(shí)劃轉(zhuǎn)。（四）付款人付款人(Payer)是債務(wù)人，也是匯票的受票人（Drawee）。當(dāng)匯票提示給他時(shí)，如為即期匯票，他應(yīng)見票即付；如為遠(yuǎn)期匯票，他應(yīng)承兌匯票，并于到期日付款。此外，還可能有以下兩個(gè)當(dāng)事人：（五）提示行當(dāng)付款人要求與它有賬戶往來(lái)關(guān)系的銀行作為向它提示匯票的銀行時(shí)，就有了提示行(PresentingBank)。代收行應(yīng)將匯票單據(jù)交給提示行，由它向付款人提示。如果付款人沒(méi)有要求，則無(wú)提示行，代收行自行辦理提示工作。（六）需要時(shí)的代理人需要時(shí)的代理人（AgentinNecessity）是委托人指定的在付款地代為照料貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回或改變交單條件等事宜的代理人。三、托收業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系1.出口商與托收行之間的契約關(guān)系體現(xiàn)在托收申請(qǐng)書上，內(nèi)含出口商向托收行發(fā)出的各項(xiàng)托收指示。2.托收行與代收行之間的契約關(guān)系體現(xiàn)在托收指示(CollectionInstruction)的面函中。托收行將列入托收申請(qǐng)書中的各項(xiàng)托收指示全部轉(zhuǎn)入托收指示面函中，所以托收行實(shí)際上是傳遞指示和寄送單據(jù)的銀行。見托收當(dāng)事人之間的關(guān)系圖。托收業(yè)務(wù)流程四、托收方式的種類托收結(jié)算方式分為光票托收(CleanCollection)、跟單托收(DocumentaryCollection)和直接托收(DirectCollection)。(一)光票托收光票托收意指金融單據(jù)的托收，是不伴隨任何商業(yè)單據(jù)而委托銀行代收款項(xiàng)的一種托收結(jié)算方式。(二)跟單托收跟單托收是主要的托收業(yè)務(wù)，它分成兩大部分，第一是出口托收部分，第二是進(jìn)口代收部分。(三)直接托收國(guó)際商會(huì)出版物第550號(hào)指出：賣方／委托人從其銀行即托收行那里獲得托收指示的空白格式，由其自己填寫，連同托收單據(jù)直接寄給買方銀行，即代收行，請(qǐng)其代收貨款，并將已經(jīng)填妥的托收格式副本送給托收行，請(qǐng)其將此筆托收視同本行辦理一樣。直接托收的委托人不經(jīng)托收行，自己把托收單據(jù)直接寄給代收行，雖然效率高些，但是國(guó)際商會(huì)出版物第522號(hào)不愿包括不經(jīng)銀行辦理的托收業(yè)務(wù)，故沒(méi)有提到直接托收，也未將其列入規(guī)則之中。托收方式的種類托收方式的種類（續(xù)前表）第二節(jié)托收結(jié)算的國(guó)際慣例一、《托收統(tǒng)一規(guī)則》及其主要內(nèi)容《托收統(tǒng)一規(guī)則》是國(guó)際商會(huì)編寫并出版的第522號(hào)出版物，是國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算方面的重要國(guó)際慣例。該規(guī)則包括以下主要內(nèi)容：（一）基本精神銀行承辦托收業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)完全按照委托人的指示行事，銀行對(duì)在托收過(guò)程中遇到的一切風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用開支、意外事故等均不負(fù)責(zé)，而由委托人承擔(dān)。（二）銀行的義務(wù)與責(zé)任銀行僅被允許根據(jù)托收申請(qǐng)書的指示和URC522辦理委托，不得超越、修改、疏漏、延誤委托人在申請(qǐng)書上的指示，否則引起的后果由銀行負(fù)責(zé)。銀行的免責(zé)條款如下：1.銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造及法律效力，或單據(jù)上規(guī)定或附加的特殊條件，概不負(fù)責(zé)。2.銀行對(duì)于任何單據(jù)代表之貨物的描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨價(jià)值或存在，或貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人、運(yùn)輸行、收貨人或貨物保險(xiǎn)人或其他人的誠(chéng)信、行為和/或疏忽、償付能力、執(zhí)行能力或信譽(yù)概不負(fù)責(zé)。3.銀行對(duì)于任何電報(bào)、信件或單據(jù)在寄送途中的延誤和/或丟失所引起的后果，或由于任何電訊工具在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，或由于專門術(shù)語(yǔ)在翻譯或解釋上的錯(cuò)誤，不承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。4.銀行對(duì)于自己所收到的指示因意思不明需澄清所引起的延誤不負(fù)責(zé)任。5.銀行對(duì)于天災(zāi)人禍、暴動(dòng)、內(nèi)亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或它們所不能控制的任何其他原因，或罷工、停工致使?fàn)I業(yè)中斷所造成的后果，不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。（三）關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù)1.銀行應(yīng)按交來(lái)的單據(jù)原樣向付款人發(fā)出提示。2.如果是即期付款的單據(jù)，銀行必須毫不延誤地提示付款人付款。3.如果是遠(yuǎn)期付款的單據(jù)，銀行必須毫不延誤地提示承兌，當(dāng)要求付款時(shí)，必須不遲于到期日提示付款。4.如果跟單托收中有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收委托書中必須指明在承兌或付款后將單據(jù)交給付款人；如無(wú)此規(guī)定，單據(jù)在付款后交付。二、托收指示和托收匯票(一)托收指示托收指示就是寄送托收單據(jù)的面函(CoveringLetter)，它是由托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書制作的，過(guò)去稱為托收委托書(CollectionAdvice)。國(guó)際商會(huì)第322號(hào)出版物稱為托收命令(CollectionOrder)，第522號(hào)出版物稱為托收指示。托收指示的重要性有三點(diǎn)：1.托收業(yè)務(wù)離不開托收指示，所有的托收業(yè)務(wù)必須附有一個(gè)單獨(dú)的托收指示。2.代收行僅依托收指示中載明的指示行事。3.代收行不從別處尋找指示，并且沒(méi)有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示。（二）托收指示中的收款指示常用的三種收款指示如下：1.凡托收行在代收行開立賬戶者，出口托收指示中的收款指示寫明：“收妥款項(xiàng)，請(qǐng)貸記我方在你行的賬戶，并以SWIFT或航郵通知我行。”2.凡代收行在托收行開立賬戶者，出口托收指示中的收款指示寫明：“請(qǐng)代收款項(xiàng)并以SWIFT或航郵授權(quán)我行借記你方在我行的賬戶?！?.當(dāng)托收行與代收行之間沒(méi)有設(shè)立賬戶，托收行在第三家銀行國(guó)外×銀行開立賬戶時(shí)，出口托收指示中的收款指示寫明：“請(qǐng)代收款項(xiàng)并將款項(xiàng)匯至×銀行貸記我行在該行的賬戶，并請(qǐng)?jiān)撔幸許WIFT或航郵通知我行?！?三)托收匯票當(dāng)事人及其背書托收匯票(CollectionBill/Draft)的當(dāng)事人有：托收匯票的出票人即出口商或賣方，托收匯票的付款人即進(jìn)口商或買方，托收匯票的收款人有三種情況：一是受益人，二是托收行，三是代收行。(四)托收匯票的擔(dān)保付款(AvalisedDraftforCollection)一些國(guó)家或地區(qū)為了加強(qiáng)D/A項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票的付款信用，要求代收行作出擔(dān)保。由于各國(guó)各地區(qū)的法律和做法的差異，URC522沒(méi)有擬訂匯票保付的統(tǒng)一規(guī)則。第三節(jié)光票托收一、光票托收概述光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收，是委托人向銀行提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)，要求托收行通過(guò)其聯(lián)行或代理行向付款人提示要求其付款的一種結(jié)算方式。貿(mào)易上的光票托收，一般用于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)或其他貿(mào)易從屬費(fèi)用。光票托收有即期、遠(yuǎn)期之分：對(duì)即期付款的金融票據(jù)，代收行應(yīng)在收到票據(jù)后立即向付款人提示要求付款。對(duì)遠(yuǎn)期付款的金融票據(jù)代收行應(yīng)在收到票據(jù)后即向付款人提示要求承兌，以確定到期付款的責(zé)任。二、金融票據(jù)的種類（一）旅行支票（二）商業(yè)支票（三）美國(guó)政府國(guó)庫(kù)支票（四）美國(guó)郵政匯票三、光票托收清算方式（一）立即貸記立即貸記（CashLetter）通過(guò)美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行系統(tǒng)進(jìn)行電子清算。（二）收妥貸記收妥貸記也稱為托收（Collection），通過(guò)郵寄把支票寄到匯款行進(jìn)行托收。托收又可分為獨(dú)立支票托收(IndividualCheckCollection)和最終貸記服務(wù)(FinalCreditService)。四、光票托收業(yè)務(wù)流程1.委托人填制“光票托收申請(qǐng)書”。2.托收行審核“光票托收申請(qǐng)書”和票據(jù)。3.款項(xiàng)收妥。4.退票。5.票據(jù)遺失。6.費(fèi)用。五、光票托收風(fēng)險(xiǎn)防范（一）支票欺詐的多種形式1.偷竊的支票（或偽造的背書）。2.實(shí)質(zhì)更改的支票。3.偽造的支票（或偽造的出票人簽名）。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制1.旅行支票的特殊風(fēng)險(xiǎn)2.仔細(xì)審核票據(jù)（1）審核票據(jù)正面要素（2）審核支票背面3.銀行不予受理的票據(jù)有：已背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，未到期或已逾期的票據(jù)，票面已蓋有退票理由的票據(jù)，票面蓋有其他銀行印章的票據(jù)，無(wú)出票人簽章的票據(jù)，票面金額巨大、不合常理的票據(jù)。4.由于光票托收業(yè)務(wù)直接涉及票據(jù)的有關(guān)法律問(wèn)題，因此作為收款人需要熟悉相關(guān)的法律條款（三）托收行內(nèi)控政策1.合規(guī)性原則。2.安全性原則。3.及時(shí)性、效益性原則。4.建立完善的催收制度。第四節(jié)跟單托收跟單托收(DocumentaryBillforCollection)按金融單據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù)分為兩種：一種是金融票據(jù)隨商業(yè)單據(jù)的托收，這種托收是憑匯票付款，其他單據(jù)是匯票的附件，起“支持”匯票的作用。另一種是商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收。跟單托收按其交單方式，分為憑承兌交單與憑付款交單。一、憑承兌交單憑承兌交單(DocumentsagainstAcceptance，D／A)就是憑付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票承兌而交出單據(jù)。它是指代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后，把商業(yè)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日由付款人付款的一種交單方式。交單程序見下圖。接上圖二、憑付款交單（一）憑即期付款交單憑即期付款交單(DocumentsagainstPayment，D/P或D/PatSight)，就是憑付款人對(duì)即期匯票付款或簡(jiǎn)單地憑付款而交出單據(jù)。單據(jù)憑著這樣的匯票付款或簡(jiǎn)單地付款而交出，代收行／提示行即不承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任了。（二）憑遠(yuǎn)期付款交單憑遠(yuǎn)期付款交單(D/Pat××DaysafterSight)，就是憑付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票付款而交出單據(jù)。憑遠(yuǎn)期付款交單的缺點(diǎn)是在“遠(yuǎn)期”的時(shí)間間隔之內(nèi)，如果貨物已經(jīng)抵達(dá)目的港，而買方尚未付款，不能得到單據(jù)，無(wú)法提取貨物，導(dǎo)致貨物滯留港口碼頭，易遭損失或罰款。URC522是不鼓勵(lì)這樣的條件的。三、憑其他條款和條件交出商業(yè)單據(jù)1.分批部分付款(PartialPayment)。指憑一部分即期付款其余部分承兌在將來(lái)日期付款的單獨(dú)匯票而交單。2.憑本票交單(DeliveryofDocumentsAgainstPromissoryNote)。3.憑付款承諾書交單(deliveryofdocumentsagainstlettersofundertakingtopay)。4.憑簽字的信托收據(jù)交單(deliveryofdocumentsagainstasignedtrustreceipt)。5.憑買方或其銀行開立保函擔(dān)保在固定將來(lái)日期付款而交單。第五節(jié)托收項(xiàng)下運(yùn)輸單據(jù)、利息、費(fèi)用及其他一、運(yùn)輸單據(jù)委托人交來(lái)的運(yùn)輸單據(jù)多是海運(yùn)提單。未經(jīng)銀行事先同意，貨物不得直接發(fā)至銀行，或托運(yùn)至銀行或其指定之人。銀行沒(méi)有義務(wù)對(duì)跟單托收項(xiàng)下的有關(guān)貨物采取任何行動(dòng)，包括貨物存?zhèn)}和保險(xiǎn)；除非征得代收行同意，代收行才采取行動(dòng)。二、利息如果托收指示中指明收取利息但付款人拒付利息時(shí)，提示行可憑付款或承兌或其他條款和條件交單，而不再收取利息。當(dāng)需要收取利息時(shí)，托收指示中必須指明利率、計(jì)息時(shí)期和計(jì)算基數(shù)(1年基本天數(shù))。三、費(fèi)用在一切情況下，根據(jù)托收指示中明確的條件，或根據(jù)URC522，開支及／或花費(fèi)及／或托收費(fèi)用應(yīng)由委托人負(fù)擔(dān)。銀行保留向發(fā)出指示的當(dāng)事人要求預(yù)先支付費(fèi)用／和花費(fèi)的權(quán)利，以彌補(bǔ)在試圖執(zhí)行任何指示時(shí)的成本和收到此項(xiàng)支付以前還要保留不執(zhí)行這項(xiàng)指示的權(quán)利。四、需要時(shí)的代理人如委托人指定一名代表，在遇到拒絕付款及／或拒絕承兌時(shí)作為需要時(shí)的代理人，則應(yīng)在托收指示中清楚、完全地表明此項(xiàng)代理人的權(quán)限；如無(wú)上述明示，銀行將不接受關(guān)于需要時(shí)的代理人的任何指示。五、拒絕證書當(dāng)即期匯票提示后未付款，或當(dāng)遠(yuǎn)期匯票提示后未承兌或到期不付款時(shí)，代收行必須檢查托收指示以確定該票據(jù)是否要求作出拒絕證書。根據(jù)URC522，托收指示中須明確指出是否作出拒絕證書。如果沒(méi)有相關(guān)指示，銀行沒(méi)有義務(wù)為退票作拒絕證書。第七節(jié)托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通一、出口商托收風(fēng)險(xiǎn)（一）出口商在跟單托收中可能承擔(dān)如下風(fēng)險(xiǎn)：1.發(fā)貨后進(jìn)口地的貨價(jià)下跌。2.沒(méi)有領(lǐng)到進(jìn)口許可證，或是申請(qǐng)不到進(jìn)口所需的外匯或不能付款。3.進(jìn)口商因破產(chǎn)或倒閉而無(wú)力支付貨款等。案例1

我某外貿(mào)企業(yè)與某國(guó)A商達(dá)成一項(xiàng)出口合同。付款條件為付款交單（D/P）、見票后45天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過(guò)托收行寄抵進(jìn)口地代收行后，A商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù)。

貨抵目的港時(shí)，由于用貨心切，A商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到期時(shí)，A商因經(jīng)營(yíng)不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿(mào)企業(yè)向A商索取貨款。對(duì)此，你認(rèn)為我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理？分析代收行憑信托收據(jù)將單據(jù)借給進(jìn)口人，未經(jīng)委托人授權(quán)，到期進(jìn)口人失去償付能力應(yīng)由代收行負(fù)責(zé)。因此，我出口企業(yè)不能接受代收行要我向A商索取貸款的建議，而應(yīng)通過(guò)托收行責(zé)成代收行付款。案例2：D/P改D/A致?lián)p案D/P---付款交單D/A---承兌交單2010年7月1日，某托收行受理了一筆付款條件為D/Patsight的出口托收業(yè)務(wù)，金額為USD100000.00，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰寫了托收面函，一同寄給了美國(guó)一家代收行。單據(jù)寄出后一星期委托人聲稱進(jìn)口商要求委托行將“D/Patsight”修改為“D/Pat60dayssight”。委托行在強(qiáng)調(diào)D/A的風(fēng)險(xiǎn)性后，委托人仍堅(jiān)持要修改，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。案例2：D/P改D/A致?lián)p案

10月19日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)三份正本提單只有兩份，委托人立即通過(guò)美國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被M.W.International提走。此時(shí)委托行據(jù)理力爭(zhēng)，要求代收行要么退回全套單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬，貨款最終沒(méi)有著落，而委托人又不愿意通過(guò)法律程序解決，事隔數(shù)年，貨款仍未收回。思考題1.作為跟單托收方式項(xiàng)下的兩種不同交單條件，D/A為何比D/P風(fēng)險(xiǎn)更大？2.從本案中可以獲得哪些經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)？案例分析D/P為付款交單(DocumentsagainstPayment)的簡(jiǎn)稱，D/A為承兌交單(DocumentsagainstAcceptance)的簡(jiǎn)稱，兩者均屬于托收方式，但D/A比D/P風(fēng)險(xiǎn)更大。在D/A項(xiàng)下，進(jìn)口人只要在匯票上承兌之后，即可取得貨運(yùn)單據(jù)，憑以提取貨物，如果進(jìn)口人到期不付款，出口人便會(huì)遭到貨物與貨款全部落空的損失。案例分析此案例中委托人應(yīng)該意識(shí)到D/P改為D/A的風(fēng)險(xiǎn)在于進(jìn)口商將把付款贖單改為承兌交單，即進(jìn)口商在不付款只承兌的情況下就可以取得貨運(yùn)提單，獲得貨物，并且提單是以進(jìn)口商為收貨人，使得進(jìn)口商很容易提貨。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》(URC522)的有關(guān)規(guī)定，只要委托人向托收行做出了清楚明確的指示，銀行對(duì)由此產(chǎn)生的任何后果不負(fù)責(zé)任，即后果由委托人自行承擔(dān)。此外更有甚者，有時(shí)銀行與外商勾結(jié)，造成出口商款、貨兩空。經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)1.托收的性質(zhì)為商業(yè)信用，銀行不承擔(dān)付款人必須付款的義務(wù)，出口人收款的保障取決于進(jìn)口人的信用，因此出口商在選擇托收方式結(jié)算時(shí)，前提條件是買賣雙方互相信任，只有在進(jìn)口商信譽(yù)比較好的情況下，方能選擇此方式。經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)2.采用托收方式成交，提單不應(yīng)以進(jìn)口人為收貨人，最好采用“空白抬頭和空白背書”即“madeouttoorderandblankendorsed”提單，避免進(jìn)口商直接提貨，便于銀行處理提單的轉(zhuǎn)讓。3.在選用托收方式結(jié)算時(shí)最好選擇D/P付款條件，D/A付款比D/P風(fēng)險(xiǎn)大。在實(shí)際操作中，對(duì)于大額出口業(yè)務(wù)可采用信用證和托收方式結(jié)合使用。切忌大額出口業(yè)務(wù)采用托收結(jié)算方式。案例3：對(duì)進(jìn)口國(guó)遠(yuǎn)期D/P

慣例不清致?lián)p案D.T.進(jìn)出口公司對(duì)拉美地區(qū)出口一批黃豆，買方為G貿(mào)易有限公司，合同議定支付方式為30天付款交單。其條款規(guī)定為：“TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat30dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpayment.”(買方應(yīng)憑賣方開具的見票后30天付款的跟單匯票，在第一次提示時(shí)即予承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，付款后交單。)D.T.進(jìn)出口公司根據(jù)合同規(guī)定的5月份裝運(yùn)期的要求，5月13日辦理裝船完畢，于14日備齊一切單據(jù)向托收行辦理30天遠(yuǎn)期付款交單托收手續(xù)。7月3日，接托收行轉(zhuǎn)來(lái)代收行電：“第××××號(hào)托收單據(jù)于5月21日收到。我行當(dāng)天即向付款人——G貿(mào)易有限公司第一次提示，21日經(jīng)付款人承兌。于6月20日匯票到期日我行第二次向付款人提示要求付款時(shí)，但付款人拒付。據(jù)稱因貨物水分超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)，甚至有部分霉粒，所以不肯接受。請(qǐng)電復(fù)處理意見。”案例3D.T.進(jìn)出口公司接到代收行上述電文后，覺(jué)得非常奇怪，我們辦理托收方式是遠(yuǎn)期30天付款交單，買方未付款怎么能得到單據(jù)?未得到單據(jù)又怎么能取得貨物?未得到貨物又怎么能知道貨物水分超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)，甚至說(shuō)發(fā)現(xiàn)部分貨物有霉粒?D.T.進(jìn)出口公司認(rèn)為，代收行肯定是自己決定以“信托收據(jù)”放單，所以買方才能在未付款的情況下提取貨物。如果是這樣情況，買方不付款，代收行要負(fù)完全的責(zé)任。D.T.進(jìn)出口公司為了落實(shí)收貨人是否已提貨，即通過(guò)承運(yùn)人查詢，最后證實(shí)了收貨人早已提貨。D.T.進(jìn)出口公司即向代收行提出：“你3日電悉。我第××××號(hào)單據(jù)系以見票30天遠(yuǎn)期付款交單方式辦理托收，于6月20日匯票到期日付款人付清款項(xiàng)后才能取單提貨。既然付款人拒付貨款，為何付款人能得到單據(jù)而提貨?是否付款人向貴行以‘信托收據(jù)’借單取貨?因據(jù)我查詢船方稱，收貨人已提取貨物。請(qǐng)告真實(shí)情況。謝謝合作。”案例3代收行于7月6日復(fù)電：“你5日電悉。第××××號(hào)單據(jù)雖然是30天遠(yuǎn)期付款交單，但我國(guó)當(dāng)?shù)厣虡I(yè)習(xí)慣做法是：我行接到單據(jù)時(shí)即向付款人提示，付款人承兌后即可取得單據(jù)而提取貨物，待匯票到期日再付款。這就是我國(guó)對(duì)遠(yuǎn)期付款交單的做法。本托收付款人在承兌取得單據(jù)后又拒付，需委托人向付款人直接聯(lián)系解決。”D.T.進(jìn)出口公司最后經(jīng)我駐外商贊處了解該國(guó)對(duì)遠(yuǎn)期付款交單托收一律按承兌交單方式處理，這是事實(shí)，并告該客商在當(dāng)年內(nèi)對(duì)我國(guó)的進(jìn)口已經(jīng)有四筆結(jié)算均是只承兌不付款。最后，我商贊處幾次與其磋商和做工作，才按85％收回貨款而結(jié)案。思考題1.請(qǐng)指出D.T.進(jìn)出口公司在本案實(shí)務(wù)操作過(guò)程中的不足之處。2.結(jié)合本案分析托收項(xiàng)下出口商防范貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的主要措施。分析1.采取托收支付方式的賣方首先要做好對(duì)買方的資信調(diào)查工作。因?yàn)橥惺罩Ц斗绞酵耆且揽可虡I(yè)信用，不像信用證方式那樣有銀行保證付款。從本案例的商贊處所調(diào)查的情況看，僅半年多的時(shí)間就有四筆結(jié)算只承兌不付款，其資信情況就不言而喻了。2.以托收支付方式結(jié)算貨款還要了解對(duì)方國(guó)家的商業(yè)和銀行的慣例。例如有些國(guó)家將付款交單(D/P)托收的方式按貨到付款方式處理(中南美洲如厄瓜多爾、圭亞那，歐洲如芬蘭、希臘等)，還有的國(guó)家按本國(guó)的習(xí)慣將遠(yuǎn)期付款交單視同承兌交單處理，本案例就是這種情況，D.T.進(jìn)出口公司對(duì)這方面情況缺乏掌握。分析3.采取托收支付方式要建立管理和定期檢查制度。本案例的托收于5月14日辦理，郵程約一星期，推算約于6月20日前后到期。D.T.進(jìn)出口公司財(cái)務(wù)部門一直沒(méi)有反應(yīng)，直至7月3日(將近過(guò)期半個(gè)月)代收行來(lái)電通知付款人拒付時(shí)才開始有所警覺(jué)。所以每筆托收都應(yīng)該有專職人員負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督及催收清理。（二）出口商可采取的防范措施：1.出口商最好在國(guó)外有自己的機(jī)構(gòu)，或事先在當(dāng)?shù)卣液么砣?，以便利相關(guān)手續(xù)。2.應(yīng)該做好調(diào)查工作，如進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)等。3.對(duì)于托收商品的成交貿(mào)易條件，應(yīng)爭(zhēng)取CIF貿(mào)易條件。4.出口商委托辦理托收時(shí)，最好能提供進(jìn)口商