國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式

第三章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式國(guó)際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)Contents第一節(jié)匯付和托收一、匯付，即匯款Remittance二、托收Collection第二節(jié)信用證一、信用證的定義二、信用證的當(dāng)事人三、信用證支付方式的一般結(jié)算程序四、信用證的內(nèi)容五、SWIFT信用證簡(jiǎn)介（略）六、信用證的審核與修改（第一章內(nèi)容）Diagram第一節(jié)匯付和托收一、匯付，即匯款Remittance匯款（Remittance）又稱匯付，是指銀行（匯出行）應(yīng)匯款人（債務(wù)人）的要求，以一定的方式將一定的金額，通過(guò)其國(guó)外聯(lián)行或代理行作為付款行（匯入行），付給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。（一）匯款的當(dāng)事人1、匯款人Remitter——在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是買方。在匯款業(yè)務(wù)中，匯款人要首先填寫匯款申請(qǐng)書。匯款申請(qǐng)書中必須包含：匯款種類的選擇；付款人名稱、地址；收款人開戶行名稱、地址、賬戶；匯款人名稱、地址；匯款金額及幣種；匯款附言。一、匯付，即匯款Remittance（一）匯款的當(dāng)事人2、匯出行RemittingBank——接受匯款人的委托，辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，將款項(xiàng)匯出的銀行。沒(méi)有權(quán)利對(duì)匯款人在匯款申請(qǐng)書中的指示做出自己的修改3、匯入行PayingBank——也稱解付行，接受匯出行的委托，協(xié)助辦理匯款業(yè)務(wù)的銀行。*匯入行通常是匯出行的聯(lián)行或代理行。4、收款人——在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是賣方，又叫做受益人，是款項(xiàng)的最終獲得者一、匯付，即匯款Remittance（二）匯付的種類1、電匯（telegraphtransfer，簡(jiǎn)稱T/T）電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，通過(guò)加押（密押）電傳或SWIFT方式，指示或授權(quán)匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。2、信匯（mailtransfer，簡(jiǎn)稱M/T）信匯是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用航空信函（信匯委托書M/TAdvice或支付委托書）指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。3、票匯（Bank’sdemanddraft，簡(jiǎn)稱D/D）票匯是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開出銀行即期匯票交給匯款人，由其自行攜帶出國(guó)或寄送給收款人憑票取款的匯款方式。出票人：匯出行收款人：匯款的收款人付款人：匯入行一、匯付，即匯款Remittance（三）匯款方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用國(guó)際貿(mào)易的目的在于買方買到貨物，賣方得到貨款，因此，這是一筆貿(mào)易中必不可少的兩個(gè)環(huán)節(jié)，但是在實(shí)務(wù)中，貨物和貨款的到達(dá)不可能同步，買賣雙方可能會(huì)為了交易而承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，但不同的結(jié)算方式給買方和賣方帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)是明顯不一樣的。在匯款這種結(jié)算方式下，根據(jù)貨款和貨物到達(dá)時(shí)間的順序不同，可以分為預(yù)付貨款、貨到付款和交單付現(xiàn)（CAD）三種類型，三種類型下買賣雙方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)都是不一樣的。其風(fēng)險(xiǎn)往往由提供信用的一方負(fù)擔(dān)。一、匯付，即匯款Remittance托收就是指?jìng)鶛?quán)人（出口人）出具匯票委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種結(jié)算方式。其基本做法是出口人根據(jù)買賣合同現(xiàn)行發(fā)運(yùn)貨物，然后開局匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交出口地銀行（托收行），委托托收行通過(guò)其在進(jìn)口地的聯(lián)行或代理行向進(jìn)口人收取貨款。二、托收Collection托收業(yè)務(wù)流程圖：二、托收Collection委托人：出口商代收行托收行付款人：進(jìn)口商輪船公司（一）托收的當(dāng)事人1、委托人Principal——出口商開出匯票或者不開（沒(méi)有匯票的跟單托收，即僅憑商業(yè)單據(jù)托收）；并填寫托收委托書。2、托收行RemittingBank委托行是接受委托人委托，轉(zhuǎn)托外國(guó)銀行代為收款的銀行，即傳遞指示，寄送單據(jù)的銀行——多是委托人的賬戶行3、代收行collectingbank代收行是接受托收行的委托，向付款人辦理收款并交單業(yè)務(wù)的銀行——有可能是付款人的賬戶行，也可能是托收行的聯(lián)行或代理行，一般位于付款人所在地4、付款人Payer/Drawee——進(jìn)口商二、托收Collection二、托收Collection（二）托收的種類和業(yè)務(wù)流程1、付款交單DocumentsagainstPayment，簡(jiǎn)稱D/P，是指代收行以進(jìn)口商的付款為條件向進(jìn)口商交單。只有付了款，才可以交單，付款是交單的條件。（1）即期付款交單（D/PatSight）①出口商開立即期匯票，或者不開，連同一定的單據(jù)交給托收行；②托收行再發(fā)給代收行；③代收行收到票據(jù)后，立即向進(jìn)口商提示匯票和單據(jù)；④進(jìn)口商審核單據(jù)，付款；⑤代收行收到款項(xiàng)后，將單據(jù)交付進(jìn)口商二、托收Collection即期付款交單業(yè)務(wù)流程圖：代收行/提示行托收行委托人12345678二、托收Collection（二）托收的種類和業(yè)務(wù)流程1、付款交單（2）遠(yuǎn)期付款交單（D/Pat…DaysafterSight）①出口商開具遠(yuǎn)期匯票，連同其他商業(yè)單據(jù)交給托收行；②托收行將單據(jù)和匯票一起寄給代收行；③代收行收到匯票和單據(jù)后，立即向進(jìn)口商提示；④進(jìn)口商審單后，隨即簽字承兌；⑤代收行收回匯票及單據(jù)；⑥代收行于到期時(shí)再向進(jìn)口商提示，要求其付款；⑦進(jìn)口商付款；⑧代收行收到貨款后向進(jìn)口商放單。二、托收Collection遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)流程圖：付款人代收行/提示行托收行委托人128100395467二、托收Collection（二）托收的種類和業(yè)務(wù)流程2、承兌交單（DocumentsagainstAcceptance，簡(jiǎn)稱D/A）承兌交單是指代收行以進(jìn)口商承兌為條件向進(jìn)口商交單。換言之，即只要進(jìn)口商對(duì)匯票承兌確認(rèn)到期付款的責(zé)任，就能拿到代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)，相當(dāng)于拿到了貨物，然后待匯票承兌到期之日再履行付款責(zé)任。二、托收Collection承兌交單業(yè)務(wù)流程圖：付款人代收行/提示行托收行委托人16231094578二、托收Collection（三）托收的特點(diǎn)銀行只是受委托人之托，按照委托人的指示辦事，并不承擔(dān)付款人的必然付款義務(wù)，因此托收仍然屬于商業(yè)信用。出口商要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大，其貨款是否能夠收到，完全依賴于進(jìn)口商的信用。三種托收方式相比較，承兌交單風(fēng)險(xiǎn)最大，即期付款交單風(fēng)險(xiǎn)最小。Diagram第二節(jié)信用證一、信用證的定義信用證LetterofCredit，簡(jiǎn)稱L/C是銀行（開證行）根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的申請(qǐng)和指示，向受益人（出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定的金額的書面文件。簡(jiǎn)單的說(shuō)，信用證就是銀行開立的一種有條件的承諾付款的書面文件。這個(gè)條件是指，受益人取得款項(xiàng)的條件，即必須以提供信用證規(guī)定的、并且其內(nèi)容與信用證條款相符的單據(jù)為條件。二、信用證的當(dāng)事人——配合當(dāng)事人學(xué)習(xí)流程P71（一）開證申請(qǐng)人Applicant（二）開證行IssuingBank（三）通知行AdvisingBank/NotifyingBank：應(yīng)開證行要求通知信用證或修改的銀行（四）受益人Beneficiary：信用證權(quán)利的合法享有者，也是信用證下匯票的出票人（五）議付行NegotiationBank：是指接受開證行的邀請(qǐng)，并根據(jù)受益人的要求，按照信用證的規(guī)定對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核，確定單證相符后向受益人墊付貨款，并向信用證指定的銀行索回墊付款項(xiàng)的銀行二、信用證的當(dāng)事人（六）付款行PayingBank——被開證行指定為信用證項(xiàng)下的匯票付款人，或者代開證行執(zhí)行付款責(zé)任的銀行，可以是開證行自己，也可以是保兌行，還可以是出口地銀行或第三國(guó)的其他銀行（七）償付行ReimbursingBank：信用證中指定的對(duì)議付行進(jìn)行償付的銀行（八）保兌行ConfirmingBank：根據(jù)開證行的授權(quán)或要求對(duì)信用證加具保兌的銀行。一般是位于出口地資信較好的銀行，通常是通知行，目的是為了增強(qiáng)信用證的可接受性三、信用證支付方式的一般結(jié)算程序申請(qǐng)===開證===通知===交單===議付===索匯===償付===付款===放單三、信用證支付方式的一般結(jié)算程序信用證業(yè)務(wù)流程圖：申請(qǐng)人開證行1申請(qǐng)2開證通知行、議付行、付款行、保兌行、索償行受益人償付行3通知議付行、付款行、索償行4交單5議付6寄單索匯7償付④發(fā)貨6寄單索匯7償付②授權(quán)8付款9放單承運(yùn)人⑤提單⑾貨物⑨償付四、信用證的內(nèi)容（一）關(guān)于信用證本身的內(nèi)容1、開證行全稱及詳細(xì)地址（NameofIssuingBank）2、信用證號(hào)碼（L/CNumber）——方便對(duì)單據(jù)進(jìn)行分類，確定單據(jù)是根據(jù)哪個(gè)特定信用證的要求制作的單據(jù)。3、開證地點(diǎn)和日期（PlaceandDateofIssue）——有時(shí)會(huì)用于信用證有效期的計(jì)算，所以一定要在信用證中注明。四、信用證的內(nèi)容4、有效日期和地點(diǎn)（ExpiryDateandPlace）（1）有效日期/到期日/有效期：提交單據(jù)的截止日期，即議付的截止日期。不得遲于發(fā)運(yùn)日后的21天內(nèi)交單&任何情況下，不得遲于信用證的到期日——以期限短的為準(zhǔn)（2）有效地點(diǎn)：PlaceofExpiry交單地點(diǎn)/到期地，是指單據(jù)必須在到期日或之前進(jìn)行提示的地點(diǎn)。5、申請(qǐng)人（Applicant，進(jìn)口商）的全稱和詳細(xì)地址6、受益人（Beneficiary，出口商）的全稱和詳細(xì)地址7、通知行（AdvisingBank，一般為出口商所在地的銀行）的全稱和詳細(xì)地址四、信用證的內(nèi)容8、信用證金額（Amount）：一般情況下，要用大小寫分別記載；幣種要明確；要用“約”“大約”表示金額時(shí)，不可超過(guò)10%的增減幅度。9、信用證的使用（CreditAvailable）（1）指定銀行（NominatedBank）：信用證可在其處兌用的銀行（可以是保兌行、付款行、承兌行或者議付行）eg:BankofChina,Shanghai;AnyBankinChina;AnybankatShanghai;AnyBank.（2）信用證類型（KindsofL/C）：受益人取得貨款的具體方式——即期付款、延期付款、承兌還是議付方式。四、信用證的內(nèi)容（二）要求受益人履行的條件1、匯票條款（Beneficiary’sDraft）若信用證要求出具匯票，必須在信用證中說(shuō)明匯票的付款期限，以及付款人名稱等內(nèi)容。這是受益人作為出票人開立以銀行為付款人的匯票的依據(jù)。（1）出票人Drawer（2）付款人Drawee（3）匯票金額DraftAmount（4）匯票號(hào)碼NumberofDraft（5）匯票期限D(zhuǎn)rawnClause四、信用證的內(nèi)容（二）要求受益人履行的條件2、貨物描述（DescriptionofGoods）是指信用證對(duì)貨物的具體描述，也是受益人交貨的依據(jù)。①一般包括貨品名、品質(zhì)規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)以及包裝、嘜頭、價(jià)格術(shù)語(yǔ)和合同號(hào)碼等重要內(nèi)容。②貨物描述不要羅列過(guò)多細(xì)節(jié)，要簡(jiǎn)短通俗，多擬定常識(shí)性條款。③貨物數(shù)量前面有about、approximately、circa或類似詞語(yǔ)，則數(shù)量有10%增減付款。如以重量、長(zhǎng)度、容積作為數(shù)量，則有5%的增減幅度。四、信用證的內(nèi)容（二）要求受益人履行的條件3、單據(jù)條款（DocumentsRequiredClause）單據(jù)條款是指信用證對(duì)信用證受益人在履行條件時(shí)，提供的單據(jù)的要求（如：是要正本還是副本）。包括單據(jù)的種類和份數(shù)，以及具體要求。單據(jù)的順序是：商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、其他單據(jù)（包括原產(chǎn)地證明、質(zhì)檢證書、包裝單、重量單等等的單據(jù)）四、信用證的內(nèi)容（二）要求受益人履行的條件3、單據(jù)條款（DocumentsRequiredClause）其中商業(yè)發(fā)票必須①由受益人（賣方）開具，②申請(qǐng)人（買方）名稱為抬頭、②金額允許超過(guò)信用證金額、④貨物描述必須與信用證嚴(yán)格一致。運(yùn)輸單據(jù)：①運(yùn)輸單據(jù)正面必須注明承運(yùn)人或多式運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)人的名稱（租船合約提單或?qū)＿f、或郵政收據(jù)除外）；②必須是清潔的運(yùn)輸單據(jù)，因?yàn)殂y行不接受不清潔的運(yùn)輸單據(jù)。①多式運(yùn)輸單據(jù)②海運(yùn)提單③非轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)提單④公路、鐵路或內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù)⑤郵政收據(jù)、郵寄證書或?qū)＿f機(jī)構(gòu)證書⑥航空運(yùn)輸單據(jù)等等。四、信用證的內(nèi)容（二）要求受益人履行的條件4、運(yùn)輸條款（ShipmentClause）信用證對(duì)有關(guān)運(yùn)輸方面作出的規(guī)定。（1）運(yùn)輸方式：海運(yùn)、航空運(yùn)輸、公路、鐵路或內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù)還是多式聯(lián)運(yùn)。（2）裝運(yùn)地（From…）和目的地（ForTran