報(bào)賬財(cái)務(wù)制度3篇

報(bào)賬財(cái)務(wù)制度3篇第1篇財(cái)務(wù)審批及報(bào)賬制度補(bǔ)充規(guī)定第2篇醫(yī)院財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理及報(bào)賬制度第3篇報(bào)賬流程財(cái)務(wù)制度介紹【第1篇】醫(yī)院財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理及報(bào)賬制度醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度-財(cái)務(wù)管理及報(bào)賬制度為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范醫(yī)院的財(cái)務(wù)行為,提高資金的使用效率，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)的健康進(jìn)展，依據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及詳細(xì)要求，結(jié)合本院的實(shí)際狀況，特制定本制度：一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：1、報(bào)銷憑證必需是正式發(fā)票或財(cái)政及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱（一律為:贛州市第五人民醫(yī)院）、日期、品名（必需填寫物品及辦公用品的詳細(xì)名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清晰，金額正確，大小寫相符。票據(jù)不能涂改，一經(jīng)涂改馬上無效。3、印章要齊全，報(bào)銷的發(fā)票必需有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必需有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋單位財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在規(guī)定的使用有效期內(nèi)（本年度或前一年度印制的）。4、在超市購買商品的,須供應(yīng)超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。5、各部門按規(guī)定領(lǐng)取的加班費(fèi)、補(bǔ)貼、臨時(shí)工資、酬金等，均要填制統(tǒng)一付款憑證，按人員造冊(cè)，注明標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、工作天數(shù)，并須相關(guān)人員簽字。加班費(fèi)、補(bǔ)貼、績(jī)效工資、酬金等統(tǒng)一由財(cái)務(wù)科審核，報(bào)負(fù)責(zé)人審批后到財(cái)務(wù)科報(bào)銷。6、原始票據(jù)遺失的處理方法:現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)金結(jié)算的,須供應(yīng)對(duì)方單位出具的證明（單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。7、因公出差遺失票據(jù)的處理方法:遺失單程票的，由本人寫出書面狀況說明，經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價(jià),在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)賜予報(bào)銷;遺失單程飛機(jī)票（乘坐飛機(jī)者需批準(zhǔn)），可比照同程火車硬臥票價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)賜予報(bào)銷。遺失雙程票的,將不予報(bào)銷。二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求（一）現(xiàn)金結(jié)算的留意事項(xiàng)1、現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定2、凡一次零星選購金額超過5000元（含5000元），原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算，并應(yīng)取得對(duì)方單位的完整名稱、收款銀行和銀行帳號(hào)。3、因公借款及一次報(bào)銷金額超過1000元者，必需提前1-3天告知財(cái)務(wù)科,由本人到銀行憑財(cái)務(wù)出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。（二）銀行結(jié)算留意的事項(xiàng)1、工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫?應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算方案，如屬固定資產(chǎn)的按固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則辦理各項(xiàng)手續(xù)，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷。屬政府選購范圍內(nèi)的物品須先辦理政府選購手續(xù)后方可購買。2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報(bào)銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。三、往來帳款結(jié)算的要求1、出差人員因出差所借差旅費(fèi)，必需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（出差回來一個(gè)星期內(nèi)）辦理報(bào)銷還款手續(xù);如因特別狀況不能在一個(gè)月內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明詳細(xì)歸還日期（最長(zhǎng)不超過三個(gè)月），由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,并經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。2、零星購物所借備用金，應(yīng)于購物后三天內(nèi)到財(cái)務(wù)科結(jié)帳。3、采納轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人最長(zhǎng)須在一周內(nèi)辦理報(bào)銷帳款手續(xù)。4、實(shí)行備用金的部門,月末應(yīng)準(zhǔn)時(shí)到財(cái)務(wù)科對(duì)帳。5、個(gè)人借資管理:職工辦理公務(wù)或批準(zhǔn)外出學(xué)習(xí)須預(yù)借公款,金額在3000元以上的經(jīng)分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核，再由分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)科預(yù)以借支，借款在事項(xiàng)辦理后結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)結(jié)清，原則上舊賬不清爽款不借,3000元以下由個(gè)人先墊資再按程序報(bào)賬。四、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限1、實(shí)行，主要領(lǐng)導(dǎo)審批，分管領(lǐng)導(dǎo)審核制度，全部的財(cái)務(wù)支出都必需經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可到財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷手續(xù)。2、報(bào)銷金額在1000元以上的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，再由主要領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，到財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷手續(xù)。3、報(bào)銷金額在1000元以下的（含1000元），由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，到財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷手續(xù)。（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間1、原則上每星期二、五上午是規(guī)定報(bào)賬時(shí)間。2、除規(guī)定報(bào)賬時(shí)間外，有緊急事需報(bào)賬的，按特別狀況特別處理。（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求1、報(bào)帳必需是經(jīng)辦人本人攜帶報(bào)銷所需的全部憑證，包括:需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)、證明文件等;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,屬政府選購項(xiàng)目的必需有政府選購審批表,外出參與學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的還須有會(huì)議通知等。2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人（驗(yàn)收人）、財(cái)務(wù)科審核人簽字，負(fù)責(zé)人審批。3、報(bào)銷各種發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí),填寫強(qiáng)銷封面，;報(bào)銷差旅費(fèi),填制，差旅費(fèi)報(bào)銷單1報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角,并在封面上寫清晰所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必需全都。4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清楚、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清晰、完整、正確、相符,小寫必需寫至I」分位，沒有的用。補(bǔ)齊。5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕賜予報(bào)帳。（三）詳細(xì)業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求1、各類人員工資的調(diào)整與變動(dòng)（包括人員變動(dòng)）均由辦公室按國(guó)家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)，由辦公室簽發(fā)通知，并由負(fù)責(zé)人審批后交財(cái)務(wù)科執(zhí)行。2、各類補(bǔ)助、津貼按考核安排方案執(zhí)行，詳細(xì)由辦公室負(fù)責(zé)造冊(cè),并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,主要領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)科方可發(fā)放。3、離退休人員工資由辦公室依據(jù)政府有關(guān)規(guī)定辦理，變動(dòng)時(shí)需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知，并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,主要領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。4、喪葬撫恤費(fèi)、遺囑補(bǔ)助費(fèi)由辦公室依據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，財(cái)務(wù)科監(jiān)督執(zhí)行。5、固定資產(chǎn)的購置,按年度部門預(yù)算的支配執(zhí)行（特例特辦），一律辦理政府選購（或政府選購特例）手續(xù)，憑政府選購（或政府選購特例）申請(qǐng)表先辦理暫付手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時(shí)，伴同政府選購單（或政府選購特例）和購貨發(fā)票，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)審批后到財(cái)務(wù)科辦理結(jié)算手續(xù)。6、差旅費(fèi)的報(bào)銷⑴工作人員出差一律由院領(lǐng)導(dǎo)支配批準(zhǔn)或辦公室憑會(huì)議通知支配,一般狀況費(fèi)用由本人先墊付回來后按規(guī)定報(bào)銷，如須大額資金的可按規(guī)定辦理借款手續(xù)，回來后馬上結(jié)算。⑵出差人員回來后需盡快辦理報(bào)銷手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫'差旅費(fèi)報(bào)銷單'，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在嗟旅費(fèi)報(bào)銷單后左上角整齊粘貼好,并附出差通知或有關(guān)會(huì)議通知。⑶出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤,每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按有關(guān)文件執(zhí)行。⑷出差一般住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按有關(guān)文件標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。(5)市外省內(nèi)憑分管領(lǐng)導(dǎo)或者主要領(lǐng)導(dǎo)簽批的上級(jí)通知報(bào)賬;省外憑主要領(lǐng)導(dǎo)簽批的通知或文件報(bào)賬。7、依據(jù)汽車駕駛員出車補(bǔ)助每人每月100元,出差期間補(bǔ)助按其他職工補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。8、零星修理由總務(wù)科統(tǒng)一負(fù)責(zé)支配,結(jié)算時(shí)，必需到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票和工程決算單方可辦理報(bào)銷手續(xù)。9、車輛費(fèi)用的管理實(shí)行定點(diǎn)修理和審批制度。制定一家修理企業(yè)和車輛對(duì)應(yīng)的4s店為定點(diǎn)單位;1000元以內(nèi)的修理，由司機(jī)填寫《修理申請(qǐng)表》，經(jīng)辦公室審簽后，報(bào)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批送修,1000元以上的修理報(bào)院長(zhǎng)審批后送修。報(bào)賬憑定點(diǎn)修理廠的正式發(fā)票按程序簽批后轉(zhuǎn)賬。10、建設(shè)工程支出:未達(dá)到公開招標(biāo)額度的零星工程，經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)通過,均由院招標(biāo)選購小組審定工程量。【第2篇】財(cái)務(wù)審批及報(bào)賬制度補(bǔ)充規(guī)定財(cái)務(wù)審批及報(bào)賬制度補(bǔ)充規(guī)定一、實(shí)行color:#3991e5;background:#f5f7f7;line-height:38px;margin:12px08pxO;font-weight:bold;"＞【第3篇】報(bào)賬流程財(cái)務(wù)制度介紹日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第一條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫費(fèi)用報(bào)銷單玲須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單玲部門經(jīng)理審核簽字玲財(cái)務(wù)部門復(fù)核-總經(jīng)理審批玲董事長(zhǎng)審批玲到出納處報(bào)銷。其次條差旅費(fèi)報(bào)銷流程：.出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，具體注明出差地點(diǎn)、目的、行程支配、交通工具及估計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。.購票：出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特別狀況不能用支票的，需事先書面說明狀況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）,短途出差自行到車站購票。.返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,依據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。。第三條電話費(fèi)、水電費(fèi)報(bào)銷流程1、固定電話費(fèi):辦公室的固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，門店電話費(fèi)由區(qū)域經(jīng)理按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)特別變動(dòng)狀況應(yīng)到電信局查明緣由，特別狀況報(bào)總經(jīng)理批示處理方法。2、門店在報(bào)銷水、電費(fèi)由區(qū)域經(jīng)理按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇水電費(fèi)特別變動(dòng)狀況應(yīng)到供水及供電公司查明緣由，特別狀況報(bào)總經(jīng)理批示處理方法。。第四條交通費(fèi)報(bào)銷流程.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第五條辦公費(fèi)、低值易耗品報(bào)銷流程.購置申請(qǐng)：公司行政部每季度