報賬財務(wù)制度3篇

報賬財務(wù)制度3篇第1篇財務(wù)審批及報賬制度補充規(guī)定第2篇醫(yī)院財務(wù)財務(wù)管理及報賬制度第3篇報賬流程財務(wù)制度介紹【第1篇】醫(yī)院財務(wù)財務(wù)管理及報賬制度醫(yī)院財務(wù)管理制度-財務(wù)管理及報賬制度為了加強財務(wù)管理，規(guī)范醫(yī)院的財務(wù)行為,提高資金的使用效率，促進醫(yī)院經(jīng)濟的健康進展，依據(jù)相關(guān)的財務(wù)制度及詳細要求，結(jié)合本院的實際狀況，特制定本制度：一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：1、報銷憑證必需是正式發(fā)票或財政及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱（一律為:贛州市第五人民醫(yī)院）、日期、品名（必需填寫物品及辦公用品的詳細名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清晰，金額正確，大小寫相符。票據(jù)不能涂改，一經(jīng)涂改馬上無效。3、印章要齊全，報銷的發(fā)票必需有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必需有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋單位財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在規(guī)定的使用有效期內(nèi)（本年度或前一年度印制的）。4、在超市購買商品的,須供應(yīng)超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。5、各部門按規(guī)定領(lǐng)取的加班費、補貼、臨時工資、酬金等，均要填制統(tǒng)一付款憑證，按人員造冊，注明標準、數(shù)量、工作天數(shù)，并須相關(guān)人員簽字。加班費、補貼、績效工資、酬金等統(tǒng)一由財務(wù)科審核，報負責人審批后到財務(wù)科報銷。6、原始票據(jù)遺失的處理方法:現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)金結(jié)算的,須供應(yīng)對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復印件。證明和復印件需本人和單位領(lǐng)導簽字。7、因公出差遺失票據(jù)的處理方法:遺失單程票的，由本人寫出書面狀況說明，經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價,在規(guī)定的標準內(nèi)賜予報銷;遺失單程飛機票（乘坐飛機者需批準），可比照同程火車硬臥票價的標準賜予報銷。遺失雙程票的,將不予報銷。二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求（一）現(xiàn)金結(jié)算的留意事項1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定2、凡一次零星選購金額超過5000元（含5000元），原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進行結(jié)算，并應(yīng)取得對方單位的完整名稱、收款銀行和銀行帳號。3、因公借款及一次報銷金額超過1000元者，必需提前1-3天告知財務(wù)科,由本人到銀行憑財務(wù)出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。（二）銀行結(jié)算留意的事項1、工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫?應(yīng)有批準的預(yù)算方案，如屬固定資產(chǎn)的按固定資產(chǎn)管理實施細則辦理各項手續(xù)，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷。屬政府選購范圍內(nèi)的物品須先辦理政府選購手續(xù)后方可購買。2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。三、往來帳款結(jié)算的要求1、出差人員因出差所借差旅費，必需在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）辦理報銷還款手續(xù);如因特別狀況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明詳細歸還日期（最長不超過三個月），由分管領(lǐng)導簽字,并經(jīng)主要領(lǐng)導審核批準。2、零星購物所借備用金，應(yīng)于購物后三天內(nèi)到財務(wù)科結(jié)帳。3、采納轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人最長須在一周內(nèi)辦理報銷帳款手續(xù)。4、實行備用金的部門,月末應(yīng)準時到財務(wù)科對帳。5、個人借資管理:職工辦理公務(wù)或批準外出學習須預(yù)借公款,金額在3000元以上的經(jīng)分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導審核，再由分管財務(wù)的領(lǐng)導批準后財務(wù)科預(yù)以借支，借款在事項辦理后結(jié)束后一個月內(nèi)結(jié)清，原則上舊賬不清爽款不借,3000元以下由個人先墊資再按程序報賬。四、財務(wù)報銷手續(xù)及要求（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限1、實行，主要領(lǐng)導審批，分管領(lǐng)導審核制度，全部的財務(wù)支出都必需經(jīng)院領(lǐng)導審批后，方可到財務(wù)科辦理報銷手續(xù)。2、報銷金額在1000元以上的，由分管領(lǐng)導審核后，再由主要領(lǐng)導審批簽字，到財務(wù)科辦理報銷手續(xù)。3、報銷金額在1000元以下的（含1000元），由分管財務(wù)領(lǐng)導審批簽字后，到財務(wù)科辦理報銷手續(xù)。（二）財務(wù)報銷時間1、原則上每星期二、五上午是規(guī)定報賬時間。2、除規(guī)定報賬時間外，有緊急事需報賬的，按特別狀況特別處理。（三）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求1、報帳必需是經(jīng)辦人本人攜帶報銷所需的全部憑證，包括:需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)、證明文件等;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,屬政府選購項目的必需有政府選購審批表,外出參與學習、培訓的還須有會議通知等。2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人（驗收人）、財務(wù)科審核人簽字，負責人審批。3、報銷各種發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時,填寫強銷封面，;報銷差旅費,填制，差旅費報銷單1報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角,并在封面上寫清晰所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必需全都。4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清楚、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清晰、完整、正確、相符,小寫必需寫至I」分位，沒有的用。補齊。5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕賜予報帳。（三）詳細業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求1、各類人員工資的調(diào)整與變動（包括人員變動）均由辦公室按國家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)，由辦公室簽發(fā)通知，并由負責人審批后交財務(wù)科執(zhí)行。2、各類補助、津貼按考核安排方案執(zhí)行，詳細由辦公室負責造冊,并報分管領(lǐng)導審核,主要領(lǐng)導審批，財務(wù)科方可發(fā)放。3、離退休人員工資由辦公室依據(jù)政府有關(guān)規(guī)定辦理，變動時需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知，并報分管領(lǐng)導審核,主要領(lǐng)導審批后實施。4、喪葬撫恤費、遺囑補助費由辦公室依據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，財務(wù)科監(jiān)督執(zhí)行。5、固定資產(chǎn)的購置,按年度部門預(yù)算的支配執(zhí)行（特例特辦），一律辦理政府選購（或政府選購特例）手續(xù)，憑政府選購（或政府選購特例）申請表先辦理暫付手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時，伴同政府選購單（或政府選購特例）和購貨發(fā)票，經(jīng)分管領(lǐng)導審核，主要領(lǐng)導審批后到財務(wù)科辦理結(jié)算手續(xù)。6、差旅費的報銷⑴工作人員出差一律由院領(lǐng)導支配批準或辦公室憑會議通知支配,一般狀況費用由本人先墊付回來后按規(guī)定報銷，如須大額資金的可按規(guī)定辦理借款手續(xù)，回來后馬上結(jié)算。⑵出差人員回來后需盡快辦理報銷手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫'差旅費報銷單'，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定在嗟旅費報銷單后左上角整齊粘貼好,并附出差通知或有關(guān)會議通知。⑶出差伙食補助標準不分途中和住勤,每人每天補助標準按有關(guān)文件執(zhí)行。⑷出差一般住宿費標準按有關(guān)文件標準執(zhí)行。(5)市外省內(nèi)憑分管領(lǐng)導或者主要領(lǐng)導簽批的上級通知報賬;省外憑主要領(lǐng)導簽批的通知或文件報賬。7、依據(jù)汽車駕駛員出車補助每人每月100元,出差期間補助按其他職工補助標準執(zhí)行。8、零星修理由總務(wù)科統(tǒng)一負責支配,結(jié)算時，必需到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票和工程決算單方可辦理報銷手續(xù)。9、車輛費用的管理實行定點修理和審批制度。制定一家修理企業(yè)和車輛對應(yīng)的4s店為定點單位;1000元以內(nèi)的修理，由司機填寫《修理申請表》，經(jīng)辦公室審簽后，報分管財務(wù)的領(lǐng)導審批送修,1000元以上的修理報院長審批后送修。報賬憑定點修理廠的正式發(fā)票按程序簽批后轉(zhuǎn)賬。10、建設(shè)工程支出:未達到公開招標額度的零星工程，經(jīng)院長辦公會通過,均由院招標選購小組審定工程量?！镜?篇】財務(wù)審批及報賬制度補充規(guī)定財務(wù)審批及報賬制度補充規(guī)定一、實行color:#3991e5;background:#f5f7f7;line-height:38px;margin:12px08pxO;font-weight:bold;"＞【第3篇】報賬流程財務(wù)制度介紹日常費用主要包括差旅費、電話費、水電費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)活動費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)款待費、培訓費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第一條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫費用報銷單玲須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單玲部門經(jīng)理審核簽字玲財務(wù)部門復核-總經(jīng)理審批玲董事長審批玲到出納處報銷。其次條差旅費報銷流程：.出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》，具體注明出差地點、目的、行程支配、交通工具及估計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。.借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。.購票：出差人員持審批過的出差申請復印件,到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特別狀況不能用支票的，需事先書面說明狀況,經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）,短途出差自行到車站購票。.返回報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,依據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審核，董事長審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。。第三條電話費、水電費報銷流程1、固定電話費:辦公室的固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，門店電話費由區(qū)域經(jīng)理按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費特別變動狀況應(yīng)到電信局查明緣由，特別狀況報總經(jīng)理批示處理方法。2、門店在報銷水、電費由區(qū)域經(jīng)理按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇水電費特別變動狀況應(yīng)到供水及供電公司查明緣由，特別狀況報總經(jīng)理批示處理方法。。第四條交通費報銷流程.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第五條辦公費、低值易耗品報銷流程.購置申請：公司行政部每季度