第五章-信用證(上)

第五章信用證（上）

（LetterofCredit）1信用證（１）１、什么是信用證？２、信用證的特點(diǎn)３、為什么使用信用證？４、信用證的當(dāng)事人５、信用證的流程６、信用證的形式和內(nèi)容2一、什么是信用證③發(fā)貨④交單⑤付款⑥付款⑦放單①申請(qǐng)②開(kāi)證3UCP600對(duì)信用證的定義：

Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonoracomplyingpresentation.（信用證意指一項(xiàng)約定，不論其如何命名或描述，它是由開(kāi)證行開(kāi)出的不可撤銷(xiāo)的對(duì)相符單據(jù)確定付款的承諾。）4Honormeans:（Honor“承付”意指：）

a.topayatsightifthecreditisavailablebysightpayment.（對(duì)即期付款信用證的付款）

b.toincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment.（對(duì)延期付款信用證的延期付款承諾并到期付款）

c.toacceptabillofexchange(“draft”)drawnbythebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.（對(duì)承兌信用證下受益人開(kāi)出的匯票的承兌并到期付款）5信用證的含義是銀行開(kāi)出的付款承諾應(yīng)進(jìn)口商的要求（或開(kāi)證行因自身需要）開(kāi)出承諾付給出口商確定的金額條件是提交規(guī)定的單據(jù)這些單據(jù)必須符合信用證開(kāi)列的條款和條件6單據(jù)：指信用證所要求提交的單據(jù)，如發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、產(chǎn)地證等相符單據(jù)指：——單內(nèi)相符、單單相符、單證相符7Back8二、信用證的特點(diǎn)1.信用證是一種銀行信用（1）開(kāi)證行承擔(dān)第一付款責(zé)任；（2）開(kāi)證行可以自己付款或者委托其他銀行代付a.開(kāi)證行自己付款b.開(kāi)證行指定另一銀行付款c.開(kāi)證行授權(quán)其他銀行議付（3）銀行付款是有條件的：相符交單2.信用證是一種獨(dú)立自足的文件。3.信用證是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。9三、為什么使用信用證１、信用證為不在交貨現(xiàn)場(chǎng)的買(mǎi)賣(mài)雙方提供了同等程度的安全保障，使買(mǎi)賣(mài)雙方在履行合同時(shí)處于同等地位。２、信用證在一定程度上可以減少外匯風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。３、信用證有資金融通的功能。４、跟單信用證的使用有法律和慣例的支持。10信用證的作用對(duì)出口商的作用：安全保障、外匯保障、融資便利對(duì)進(jìn)口商的作用：控制出口商按時(shí)交貨、提供一定的交易安全保障、提供融資便利對(duì)銀行的作用：擴(kuò)大業(yè)務(wù)量，增加收益。11信用證的缺點(diǎn)它仍然存在風(fēng)險(xiǎn)與匯款、托收相比較，它的費(fèi)用最高，手續(xù)最繁瑣12四、信用證的當(dāng)事人（一）信用證的主要當(dāng)事人及它們的契約安排申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行合同開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)信用證一個(gè)合同下的當(dāng)事人不能引用另一個(gè)合同的規(guī)定來(lái)取得不應(yīng)取得的權(quán)利或作為違約的抗辯13（二）信用證的其他當(dāng)事人1.通知行2.保兌行3.轉(zhuǎn)讓行4.議付行5.付款行6.償付行

受益人（出口商）申請(qǐng)人（進(jìn)口商）開(kāi)證行通知行/保兌行/轉(zhuǎn)讓行/議付行/付款行①申請(qǐng)開(kāi)證②開(kāi)證寄證③通知證及其它償付行⑤索償⑥償付⑦償付④交單議付寄單付款贖單1415開(kāi)證行的核心地位與開(kāi)證申請(qǐng)人的“授信”關(guān)系；與受益人的“保付”關(guān)系；與保兌行的“邀請(qǐng)授信”關(guān)系；與通知行的委托代理關(guān)系；與議付行的憑單結(jié)算關(guān)系；與付款行的委托代理關(guān)系；與償付行的委托償付關(guān)系，一般是開(kāi)證行的賬戶(hù)行。16（三）信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)開(kāi)證申請(qǐng)人Applicant：請(qǐng)求開(kāi)立信用證的一方，通常是進(jìn)口商。1、按合同規(guī)定的時(shí)間申請(qǐng)開(kāi)證。2、合理指示開(kāi)證，填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。3、提供開(kāi)證擔(dān)保。4、支付開(kāi)證與修改的有關(guān)費(fèi)用。5、向開(kāi)證行付款贖單。17信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)開(kāi)證行IssuingBank：依據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求或代表自己開(kāi)立信用證的銀行。1、遵照開(kāi)證申請(qǐng)人指示開(kāi)立和修改信用證。2、合理、小心地審核單據(jù)。3、承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任。18信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)受益人Benefiary：享受已開(kāi)立信用證利益的一方，通常是賣(mài)方或出口商。1、審核信用證條款。2、及時(shí)提交正確、完整的單據(jù)。3、要求付款、承兌或議付。19信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)通知行AdvisingBank：在開(kāi)證行的請(qǐng)求下通知信用證的銀行。1、決定是否接受開(kāi)證行指定。2、鑒別來(lái)證真?zhèn)巍?、及時(shí)澄清疑點(diǎn)。4、繕制通知書(shū)。20信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)保兌行ConfirmingBank：是指依據(jù)開(kāi)證行的授權(quán)或者請(qǐng)求對(duì)信用證加具保兌的銀行。1、決定是否保兌。2、有權(quán)對(duì)信用證修改部分不保兌，但不能只對(duì)同一修改書(shū)中的部分內(nèi)容加具保兌。3、在單證相符條件下，保兌行與開(kāi)證行責(zé)任義務(wù)完全一致，付款后只能向開(kāi)證行索償，不能向受益人追索。4、拒付不符點(diǎn)單據(jù)必須明白無(wú)誤地向受益人聲明。保兌行與開(kāi)證行一樣承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。21信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)議付行NegotiatingBank：開(kāi)證行指定的或自愿買(mǎi)入信用證項(xiàng)下單據(jù)和匯票的銀行。1、有權(quán)不議付。2、可以要求受益人將貨權(quán)作抵押。3、有權(quán)向開(kāi)證行、保兌行、付款行或償付行索償。限定議付（開(kāi)證行指定）和自由議付（開(kāi)證行未指定）22議付行不一定是開(kāi)證行的聯(lián)行/代理行議付是一項(xiàng)獨(dú)立的銀行業(yè)務(wù)。議付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小預(yù)先審單向銀行收款有追索權(quán)有單據(jù)作抵押議付業(yè)務(wù)利潤(rùn)較豐收取利息收取手續(xù)費(fèi)23信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)付款行PayingBank：開(kāi)證行指定履行承付責(zé)任的銀行。1、決定是否接受開(kāi)證行指定。2、審單付款責(zé)任與開(kāi)證行一樣，付款后無(wú)追索權(quán)，只能向開(kāi)證行索償。開(kāi)證行或其指定的其他銀行，應(yīng)為開(kāi)證行的聯(lián)行/代理行24議付和付款的區(qū)別

（negotiationvs.payment）議付行在議付后如因單據(jù)與信用證條款不符等原因不能向開(kāi)證行索償時(shí)，可以向受益人追索；付款行、開(kāi)證行和保兌行一經(jīng)付款，則再也無(wú)權(quán)向受款人追索。25信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)償付行ReimbursingBank：是指信用證上指定的對(duì)議付行或者代付行進(jìn)行償付的銀行，通常是開(kāi)證行的賬戶(hù)行。1、如果開(kāi)證行沒(méi)有存款或存款不足，又無(wú)透支協(xié)議，有權(quán)拒付。2、付款后，開(kāi)證行即使審單發(fā)現(xiàn)有不符點(diǎn)，也不能向償付行追索，只能要求議付行退回款項(xiàng)。3、償付行不審單。26五、信用證的分類(lèi)按照使用目的的不同，分為商業(yè)信用證、備用信用證、旅行信用證。按照是否要求提交貨運(yùn)單據(jù)（商業(yè)單據(jù)）作為付款條件，分為光票信用證、跟單信用證。27六、跟單信用證的流程受益人（出口商）申請(qǐng)人（進(jìn)口商）開(kāi)證行通知行/保兌行/轉(zhuǎn)讓行/議付行/付款行1、訂立合同6、提交單據(jù)2、申請(qǐng)開(kāi)立信用證9、付款3、開(kāi)證10單到通知5、發(fā)運(yùn)貨物4、通知信用證7、墊款8、寄出單據(jù)11付款贖單償付行9a、索償9b、償付28信用證結(jié)算流程圖受益人通知行/議付行開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證行承運(yùn)人①合同②申請(qǐng)開(kāi)證③開(kāi)證④通知⑤發(fā)貨⑥交單⑦墊款⑧寄單⑨審單付款⑩通知付款⑾付款贖單⑿提貨29信用證基本流程1.進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)證（填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，交付押金）2.開(kāi)證行對(duì)外開(kāi)證3.通知行通知信用證通知、保兌、修改（注意修改信用證的程序）4.受益人收款（1）銀行議付（2）收妥結(jié)匯（3）直接交單收款：指定出口地銀行或者開(kāi)證行自身為付款行（4）無(wú)追索權(quán)出售收款權(quán)（福費(fèi)廷）（須辦理出口信用保險(xiǎn)）5.進(jìn)口商付款贖單30議付行對(duì)不符單據(jù)的處理時(shí)間來(lái)得及，改單；時(shí)間來(lái)不及情況下：（1）正常議付：征詢(xún)開(kāi)證行意見(jiàn)——開(kāi)證申請(qǐng)人意見(jiàn)（2）擔(dān)保議付：非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，金額較小時(shí)（3）作托收寄單31七、信用證的形式和內(nèi)容信用證開(kāi)立形式：信開(kāi)本信用證（Letterofcredit），有效文本。電開(kāi)本（cable）信用證簡(jiǎn)電本（Briefcable），不是有效文本全電本（Fullcable)，是否有效視條款而定電開(kāi)本占90%以上，主要是SWIFT。32簡(jiǎn)電本：指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求，將信用證的主要內(nèi)容用電文預(yù)先通知受益人。只能作為備貨訂艙參考，不能憑以裝貨，也不是有效的信用證文件，銀行不能憑以承付。通常注明“隨寄證實(shí)書(shū)”。全電本：指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求，以電訊方式開(kāi)立的列有信用證必備完整內(nèi)容的有效信用證文本。銀行常會(huì)在L/C中注明為有效文本，未注明“詳情后告”或“郵寄證實(shí)書(shū)”等字樣的視為有效電開(kāi)L/C。33SWIFT的費(fèi)用較低。同樣多的內(nèi)容，SWIFT的費(fèi)用只有TELEX（電傳）的18%左右，只有CABLE（電報(bào)）的2.5%左右。34SWIFT的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化。

對(duì)于SWIFT電文，SWIFT組織有著統(tǒng)一的要求和格式——MessageType（簡(jiǎn)稱(chēng)MT），不同類(lèi)別有不同MT格式。MT后還有三個(gè)數(shù)字,第一個(gè)數(shù)字是規(guī)定具體業(yè)務(wù)的品種的,也就是大類(lèi)的,如：7打頭的都是信用證（MT700）4打頭的是托收（MT400）1,2打頭的是匯款（MT100）

而后兩個(gè)數(shù)字是表示一類(lèi)中的具體格式的，如：MT700/701格式開(kāi)立信用證時(shí)使用MT705格式信用證預(yù)先通知用MT707格式信用證修改用。。。。。。351、開(kāi)證行名稱(chēng)（IssuingBank）2、信用證號(hào)碼（L/CNumber）3、信用證形式（FormofCredit）4、開(kāi)證日期（DateofIssue）5、受益人（Beneficiary）：出口商6、開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant）：進(jìn)口商7、信用證金額（L/CAmount）信用證的內(nèi)容368、有效期限（TermsofValidity或ExpiryDate）：如果信用證未注明最遲交單期，有效期即是最遲交單期9、到期地點(diǎn)：與指定銀行所在地一致10、匯票出票人（Drawer）：受益人11、匯票付款人（Drawee）：根據(jù)信用證的具體規(guī)定，一般是開(kāi)證行12、匯票出票條款（DrawnClause）13、對(duì)單據(jù)的要求：需要的單據(jù)名稱(chēng)、份數(shù)和具體要求。3714、關(guān)于貨物描述部分（Descriptionofgoods)：貨名、數(shù)量、單價(jià)以及包裝、嘜頭、價(jià)格條件等最主要的內(nèi)容和合同號(hào)碼。15、裝運(yùn)地/目的地。裝貨港（PortofLoading/Shipment）轉(zhuǎn)運(yùn)港（PortofTransshipment）卸貨港或目的地（PortofDischargeorPortofDestination）裝運(yùn)期限（LatestDateofShipment）3816、分裝/轉(zhuǎn)運(yùn)。

分批裝運(yùn)PARTIALSHIPMENTS轉(zhuǎn)運(yùn)TRANSSHIPMENT17、交單期。PERIODFORPRESENTATION

18、開(kāi)證行對(duì)有關(guān)銀行的指示條款。(InstructiontoNegotiatingBank/AdvisingBank/PayingBank)19、開(kāi)證行的保證條款Engagement/UndertakingClause3920、開(kāi)證行簽章OpeningBank’sNameandSignature信開(kāi)本信用證必須由開(kāi)證行有權(quán)簽字人簽字方能生效.21、其他特別條件（OtherSpecialCondition）22、根據(jù)《UCP600》開(kāi)立信用證的文句。(ThiscreditwasissuedsubjecttoUCP600.)40SWIFT信用證的主要內(nèi)容分析（1）27SEQUENCEOFTOTAL（電文頁(yè)次）：分母分子各一位數(shù)字，分母表示發(fā)報(bào)的總次數(shù)，分子表示這是其中的第幾次。（2）40AFormofDoc.Credit（跟單信用證類(lèi)別）：跟單信用證有以下幾種形式：

IRREVOCABLE（不可撤銷(xiāo)跟單信用證）

IRREVOCABLETRANSFERABLE（不可撤銷(xiāo)可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）

IRREVOCABLEUNTRANSFERABLE（可撤銷(xiāo)可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）

IRREVOCABLESTANDBY（不可撤銷(xiāo)備用信用證）

注意：UCP600規(guī)定L/C都為不可撤銷(xiāo)的。41（3）20DOCUMENTARYCREDITNUMBER（信用證號(hào)碼）：不能超過(guò)16個(gè)字符，由阿拉伯?dāng)?shù)字、英文字母或標(biāo)點(diǎn)符號(hào)組成。（4）31CDATEOFISSUE（開(kāi)證日期）：表示格式為YYMMDD（年月日，各兩位），如2008年1月23日表示為080123。如沒(méi)有這項(xiàng)，電文的發(fā)送日期（見(jiàn)L/C最頂上）為開(kāi)證日期。42（5）40EApplicableRules（適用規(guī)則），如UCP600。（6）31DDATEANDPLACEOFEXPIRY（信用證有效期和有效地點(diǎn)）：該日期為最后交單的日期，過(guò)期開(kāi)證行承付責(zé)任解除。到期地點(diǎn)受益人應(yīng)爭(zhēng)取在本國(guó)。如為“Issuingbank‘scounter”活類(lèi)似的開(kāi)證行國(guó)家到期的，要提早寄單（對(duì)出口方不利，制單時(shí)間緊，交單不方便，如單出錯(cuò)，改單需要很多來(lái)回時(shí)間），最安全的做法是提前5天以上用快郵寄出。43（7）50Applicant（申請(qǐng)人）：列明名稱(chēng)和地址，不超過(guò)4行每行35個(gè)字符。（8）59Beneficiary（受益人）：列明名稱(chēng)和地址，不超過(guò)4行每行35個(gè)字符。（9）32BCURRENCYCODE,AMOUNT（信用證結(jié)算的貨幣和金額）：注意小數(shù)點(diǎn)用逗號(hào)表示。44（10）41aAVAILABLEWITH...BY...（指定的有關(guān)銀行及信用證兌付的方式）

指定銀行作為付款、承兌、議付。

兌付的方式有5種：BYPAYMENT（即期付款）；BYACCEPTANCE（遠(yuǎn)期承兌）；BYNEGOTIATION（議付）；BYDEFERREDPAYMENT（延期付款）；BYMIXEDPAYMENT（混合付款）。（11）42CDRAFTSAT...（匯票付款日期）：如atsight/25daysaftersight等。必須與42a同時(shí)出現(xiàn)。（可選，不是必選）45（12）42aDRAWEE（匯票付款人）：必須與42C同時(shí)出現(xiàn)，沒(méi)有則表示該L/C不需要匯票（使用匯票需要交印花稅，有些銀行不愿意）。

注意：UCP600規(guī)定L/C不能開(kāi)成以申請(qǐng)人為付款人。（13）43PPARTIALSHIPMENTS（分裝條款）：表示該信用證的貨物是否可以分批裝運(yùn)。如Allowed，可一次或多次出貨，NotAllowed則必須一次出貨。（14）43TTRANSSHIPMENT（轉(zhuǎn)運(yùn)條款）：表示該信用證是直接到達(dá)，還是通過(guò)轉(zhuǎn)運(yùn)到達(dá)。

思考：

（13）與（14）不寫(xiě)的話(huà)，默認(rèn)是怎么樣的？46（15）44APortofLOADING（裝運(yùn)港）：可寫(xiě)具體港口，也可籠統(tǒng)寫(xiě)國(guó)家名稱(chēng)。（16）44FPortofDischarge（目的港）：可寫(xiě)具體港口，也可籠統(tǒng)寫(xiě)國(guó)家活大陸名稱(chēng)。受益人要盡量爭(zhēng)取國(guó)外港口是具體港口，避免籠統(tǒng)規(guī)定。（17）44CLatestdateofShip（最遲裝運(yùn)日期）：受益人應(yīng)在此日期前裝運(yùn)貨物。（18）45ADescript.OfGoods（貨物/勞務(wù)描述）：包括單價(jià)、數(shù)量、規(guī)格、貿(mào)易術(shù)語(yǔ)等，也可寫(xiě)參照語(yǔ)句（asperS/CNo.…)。47（19）46ADOCUMENTSREQUIRED（單據(jù)要求）：包括單據(jù)種類(lèi)、份數(shù)、出具機(jī)構(gòu)等。是制單人員必須重點(diǎn)分析的。（20）47AADDITIONALCONDITIONS（特別條款）：常見(jiàn)有英文單據(jù)、第三方單據(jù)是否接受、某些具體內(nèi)容需在全部或幾種單據(jù)中現(xiàn)實(shí)等。（21）71BDetailsofCharges（費(fèi)用負(fù)擔(dān)）：出現(xiàn)即是要求受益人負(fù)擔(dān)；無(wú)的話(huà)表示除議付費(fèi)、轉(zhuǎn)讓費(fèi)外，其他費(fèi)用由開(kāi)證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。48（22）48PresentationPeriod（交單期限）：一般指開(kāi)立運(yùn)輸單據(jù)（如海運(yùn)提單）后多少天內(nèi)交單。無(wú)此項(xiàng)目表示在開(kāi)立正本運(yùn)輸單據(jù)后21天內(nèi)交單。（23）49Confirmation（保兌指示）（24）53AReimbursingBank（償付行）（25）78Instructions（給付款行、承兌行或議付行的指示）49信用證樣本INCOMINGSWIFTMESSAGEPAGE1700ISSUEOFADOCUMENTARYCREDITREFERENCE:080102TO:ACMSBUS33ACMESTATEBANKFROM:ABCNTLSEABCNATIONALBANK,MANILA27SEQUENCEOFTOTAL1/240aFORMOFDOCUMENTARYCREDITIRREVOCABLE20DOCUMENTARYCREDITNUMBERM3001-344-67815031CDATEOFISSUE08010231DDATEANDPLACEOFEXPIRY080205USA50APPLICANTPIGFARMS,INCORPORATED999AVENIDADELOSCERDOSGORDOSTABUK,PHILIPPINES59BENEFICIARYHEFTYSWINEINCORPORATEDWANDA,MINNESOTAUSA5599932BCURRENCYCODE,AMOUNTUSD47.820,565141DAVAILABLEWITH…BY…ACMSBUS33ACMESTATEBANKBYNEGOTIATION42CDRAFTSAT…SIGHT42DDRAWEEYOURSELF43PPARTIALSHIPMENTSALLOWED43TTRANSSHIPMENTALLOWED5244ALOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT/FROM…USAAIRPORT44BFORTRANSPORTATIONTOMANILAAIRPORT,PHILIPPINES44CLATESTDATEOFSHIPMENT08011545ADESCRIPTIONOFGOODSAND/ORSERVICESBOARSCIFMANILAPER:PRO-FORMANO.T.F/899DATED1997DECEMBER153INCOMINGSWIFTMESSAGEPAGE2700ISSUEOFADOCUMENTARYCREDITREFERENCE:08010246ADOCUMENTSREQUIRED+SIGNEDCOMMERCIALINVOICEINTRIPLICATE+AIRWAYBILLOFLADINGADDRESSEDTOPIGFARMS,INCORPORATED,999AVENIDADELOSCERDOSGORDOS,TABUK,PHILIPPINESDATEDNOTLATERTHAN080115MARKEDFREIGHTPREPAIDNOTIFYAPPLICANT.54+INSURANCEPOLICYORCERTIFICATEINDUPLICATECOVERINGALLRISKS(MARINE/AIR/LANDTRANSIT,ASAPPLICABLE),WAR,STRIKE,RIOTS,ANDCIVILCOMMOTIONCLAUSES,THEFT,PILFERAGEANDNON-DELIVERYCLAUSES,ASPERTHEINSTITUTEOFLONDONCARGOCLAUSESFROMWAREHOUSETOWAREHOUSEFOR110PCTOFCIFINVOICEVALUE5571BCHARGESALLBANKCHARGESINCLUSIVEOFREIMBURSINGBANK’SCONFIRMATIONANDADVISINGCHARGESPLUSTELEXCOSTAREFORTHEAPPLICANT’SACCOUNTTOBECOLLECTEDATNEGOTIATION.48PERIODFORPRESENTATIONDOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN21DAYSAFTERBILLOFLADINGDATE5649CONFIRMATIONINSTRUCTIONSCONFIRM53AREIMBURSINGBANKABCNATIONALBANK,CHICAGO78INSTRUCTIONSTOTHEPAYING/ACCEPTING/NEGOTIATINGBANKTELEXADVISENEGOTIATIONINCLUSIVEOFALLCHARGES.27:2/220:M3001-344-67815746B:+LCNO.M3001-344-6781MUSTBEINDICATEDONALLSHIPPINGDOCUMENTS+SHIPMENTPRIORTOOPENINGAND/ORAFTEREXPIRYOFTHISCREDITPROHIBITED.+PACKINGLISTINTRIPLICATEREQUIRED.+ONESETOFNON-NEGOTIABLEDOCUMENTSTOBESENTDIRECTTOBUYERBYBENEFICIARYANDACERTIFICATETOTHISEFFECTREQUIRED.58+THISCREDITISSUBJECTTOUNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTARYCREDITS(2007REVISION),PUBLICATIONNO.60059KeyWords受益人Beneficiary申請(qǐng)人Applicant,Principal開(kāi)證行IssuingBank,Issuer通知行AdvisingBank保兌行ConfirmingBank議付行NegotiatingBank付款行DraweeBank承兌行AcceptingBank索償行ClaimingBank償付行ReimbursingBank寄單行RemittingBank轉(zhuǎn)讓行TransferringBank60KeyWords第一性的付款責(zé)任PrimaryliabilityforpaymentoftheIssuingBank跟單信用證DocumentaryCredit指定銀行NominatedBank保兌confirm承諾

undertaking議付negotiate延期付款deferredpayment非單據(jù)條件No-documentarycondition軟條款softclause61Whoseobligationistoarrangeforacredittobeopenedorissuedinfavoroftheexporter.Referredtosomebodywhocanbenefitfromthecreditbyitsassuranceofpaymenttohimandthispaymenttermisusuallyincorporatedinthesalescontractattherequestoftheexporter.Thebankthatissuedthedocumentarycreditonbehalfoftheapplicant.62Thebankthathasthetaskofinformingthebeneficiarythatcredithasbeenissuedinhisfavorsothatthebeneficiarymaymakenecessarypreparationforshippingthegoodsanddraftingthedocumentsstipulatedinthecredit.Thebankthatisauthorizedtopaythebeneficiaryoracceptornegotiatehisbillsofexchanges(drafts),againsthispresentationofproperdocuments.Thebankthatbuysanexporter'sdraftssubmittedtoitunderadocumentarycredit.63Thebankthatisrequestedtoadditsowncommitment(makepaymenttothebeneficiary)tothedocumentarycredit.Thebankthat,attherequestoftheissuingbank,istoauthorizedtopay,oracceptandpaytimedraftsunderthecredit.64練習(xí)提單日期為2010年6月3日，信用證議付有效期規(guī)定為2010年6月26日。問(wèn)賣(mài)方最遲的交單期為哪天？為什么？65UCP600第二十九條

截止日或最遲交單日的順延

a.如果信用證的截止日或最遲交單日適逢接受交單的銀行非因第三十六條所述原因而歇業(yè)，則載止日或最遲交單日，視何者適用，將順延至其重新開(kāi)業(yè)的第一個(gè)銀行工作日。

b.如果在順延后的第一個(gè)銀行工作日交單，指定銀行必須在其致開(kāi)證行或保兌行的面函中聲明交單是在根據(jù)第二十九條a款順延的期限內(nèi)提交的。

c.最遲發(fā)運(yùn)日不因第二十九條a款規(guī)定的原因而順延。

66UCP600第三十六條不可抗力銀行對(duì)由于天災(zāi)、暴動(dòng)、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)、恐怖主義行為或任何罷工、停工或其無(wú)法控制的任何其他原因?qū)е碌臓I(yíng)業(yè)中斷的后果，概不負(fù)責(zé)。銀行恢復(fù)營(yíng)業(yè)時(shí)，對(duì)于在營(yíng)業(yè)中斷期間已逾期的信用證，不再進(jìn)行承付或議付。67案例1.某公司向美國(guó)出口一批貨物，合同規(guī)定8月份裝船，憑不可撤銷(xiāo)及其信用證支付。后國(guó)外來(lái)證將裝船期改為不得晚于8月15日。由于8月15日前已無(wú)船去美國(guó)，出口方要求將船期延至9月15日前裝運(yùn)。外商來(lái)電同意船期展延，有效期也順延一個(gè)月。出口方于9月15日裝船完畢，當(dāng)日全套單據(jù)向銀行辦理議付，但銀行拒絕收單，認(rèn)為裝船期上單證不符。但貨已發(fā)出，出口方最后只能以托收方式收款，為什么？682、2005年2月21日，中行深圳市分行向希臘EMPORIKIBANKOFGREECES.A.ATHENS(H.O)提交一套以該行為開(kāi)證行的延期付款信用證項(xiàng)下單據(jù)。3月8日深圳市分行收到EMPORIKIBANKOFGREECES.A.ATHENS(H.O)承諾于到期日（2005年5月11日）全額付款的電文。深圳市分行于5月8日依據(jù)開(kāi)證行指示向償付行索匯，但5月9日收到開(kāi)證行要求減額的電文，經(jīng)洽受益人后回復(fù)開(kāi)證行不同意減額。5月19日深圳市分行收到開(kāi)證行通知，稱(chēng)他們已收到法院2005年5月13日簽發(fā)的止付令（止付令時(shí)間晚于付款到期日）。請(qǐng)問(wèn)：開(kāi)證行是否有權(quán)利拒絕付款？69補(bǔ)充信用證的審核與修改在外貿(mào)中用L/C結(jié)算貨款對(duì)受益人來(lái)說(shuō)比較有保障，但同時(shí)受益人也受到開(kāi)出的L/C的約束，如對(duì)同一項(xiàng)內(nèi)容合同和L/C規(guī)定不一致，或L/C中有些條款賣(mài)方無(wú)法滿(mǎn)足，就可能無(wú)法交單議付，此時(shí)賣(mài)方該如何處理呢？70受益人能否認(rèn)真審核和處理信用證，直接影響到處理信用證項(xiàng)下單證的主動(dòng)權(quán)，是出口合同能否順利履行和收匯是否安全的重要保證。如果信用證條款與合同規(guī)定不一致，而受益人又沒(méi)有提出修改意見(jiàn)，就等于接受了信用證條款。因此只有認(rèn)真審核信用證，才能及早發(fā)現(xiàn)信用證中存在的問(wèn)題。審證的意義71工作疏忽；電文傳遞的錯(cuò)誤；貿(mào)易習(xí)慣的不同；市場(chǎng)行情的變化；買(mǎi)方有意利用開(kāi)證的主動(dòng)權(quán)加列對(duì)其有利的條款。信用證產(chǎn)生錯(cuò)誤的原因:L/C錯(cuò)誤的后果：相符交單無(wú)法實(shí)現(xiàn)72以貨物買(mǎi)賣(mài)合同為依據(jù)，將信用證條款與合同條款逐項(xiàng)逐句進(jìn)行對(duì)照，審核信用證內(nèi)容與買(mǎi)賣(mài)合同條款是否一致。信用證審核的人通知行受益人著重審核開(kāi)證行的政治背景、資信能力、付款責(zé)任和索匯路線(xiàn)等方面的內(nèi)容，它的審核與買(mǎi)賣(mài)合同無(wú)關(guān)；73一、常見(jiàn)不符條款及審核要點(diǎn)1）對(duì)開(kāi)證行資信的審查

影響開(kāi)證行資信的因素：開(kāi)證行所在國(guó)家的宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及其對(duì)開(kāi)證行的影響；開(kāi)證行的資力，包括資金額與資產(chǎn)負(fù)債總額大小；開(kāi)證行的信譽(yù)與經(jīng)營(yíng)作風(fēng)；開(kāi)證行與通知行以往的合作關(guān)系等。

我們應(yīng)拒絕與我國(guó)沒(méi)有往來(lái)的國(guó)家和地區(qū)開(kāi)來(lái)的信用證。742）對(duì)開(kāi)證人、受益人的審查審查名稱(chēng)是否正確。受益人必須是當(dāng)?shù)赜袡?quán)辦理出口業(yè)務(wù)的企業(yè)。3）對(duì)開(kāi)證日期的審查買(mǎi)方不按期開(kāi)證，賣(mài)方有權(quán)提出索賠。4）對(duì)信用證形式的審查不可撤消L/C。755）對(duì)信用證使用貨幣和金額的審查L(zhǎng)/C中規(guī)定的幣別、金額應(yīng)與合同一致。來(lái)證應(yīng)使用可自由兌換的貨幣。若有大小寫(xiě)兩種金額，應(yīng)保持一致。如L/C規(guī)定的計(jì)價(jià)貨幣為一種外幣，而用另一種外幣償付者，原則上不接受，如要通融，應(yīng)注意L/C上的折算時(shí)間和折算匯率是否合理。通常的做法：議付行根據(jù)當(dāng)日的匯率將計(jì)價(jià)貨幣折算成支付貨幣向國(guó)外索償。如合同中訂有商品數(shù)量的溢短裝條款時(shí)，L/C金額也應(yīng)規(guī)定相應(yīng)的機(jī)動(dòng)幅度。如L/C金額不足，應(yīng)要求開(kāi)證人增加金額，以確保收匯數(shù)字。審查傭金是否符合合同規(guī)定，如所開(kāi)金額已扣除傭金，在L/C上就不能再出現(xiàn)“議付行內(nèi)扣傭金”詞句。766）對(duì)L/C償付條款的審查審核L/C的索匯對(duì)象、索匯方法和索匯路線(xiàn)是否合理、迅速，防止增加中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，避免迂回曲折和差錯(cuò)損失，以保證安全、及時(shí)收匯。777）對(duì)信用證有效期、交單期、裝運(yùn)期的審查（1）有效期規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日，將被解釋為交單的到期日。未注明到期日的L/C是無(wú)效的。有效期還涉及到期地點(diǎn)問(wèn)題，一般有三種情況：在出口地到期；在進(jìn)口地到期；在第三國(guó)到期。三種中，第一種對(duì)出口人最有利，第二、第三種到期地在國(guó)外，由于寄單費(fèi)時(shí)，有可能延誤，風(fēng)險(xiǎn)較大。出口商應(yīng)爭(zhēng)取在出口地到期。78（2）交單期即運(yùn)輸單據(jù)日期后必須向L/C指定銀行提交符合L/C條款的單據(jù)的特定期限。無(wú)此期限規(guī)定，按慣例，銀行有權(quán)拒收遲于運(yùn)輸單據(jù)日期21日后提交的單據(jù)。（3）裝運(yùn)期指賣(mài)方將貨物裝上運(yùn)往目的地的運(yùn)輸工具或交付給承運(yùn)人的日期。若L/C未規(guī)定裝運(yùn)期，賣(mài)方最遲應(yīng)在L/C到期日前幾天裝運(yùn)。L/C可以沒(méi)有裝運(yùn)期，只有有效期，這叫做“雙到期”。如不能做到雙到期，要修改有效期。有效