公司現(xiàn)金管理制度

公司現(xiàn)金管理制度第一章總則第一條為增強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，依據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》的要求，結(jié)合本公司實(shí)質(zhì)狀況，特擬定本制度。第二條單位財務(wù)負(fù)責(zé)人對本單位現(xiàn)金管理制度的建立健全及有效推行負(fù)責(zé)。第三條本制度適用于公司所屬各單位。第二章現(xiàn)金支出管理第四條現(xiàn)金使用范圍1、員工績效薪水、季度兌現(xiàn)、津補(bǔ)貼、獎金、醫(yī)藥費(fèi)和其余人工性支出。2、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)等。3、司機(jī)的燃油費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、行車資等。4、食堂備用金。5、維修費(fèi)及所需的零配件等其余資料費(fèi)。結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，及公司領(lǐng)導(dǎo)同意的其余開銷。第五條現(xiàn)金使用限額為1000元，高出限額的，原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票或電匯等方式支付。第三章庫存現(xiàn)金管理第六條庫存現(xiàn)金推行庫存限額管理，公司按國家規(guī)定保留必然數(shù)額的庫存現(xiàn)金。平時零星開銷所需庫存現(xiàn)金限額為3000元。第七條庫存現(xiàn)金不得高出規(guī)定庫存限額，高出部分一定于當(dāng)天存入銀行。第八條公司現(xiàn)金一定存放在財務(wù)計劃部的保險柜內(nèi)。第四章現(xiàn)金出納職責(zé)第九條出納員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆錄錄現(xiàn)金收付，每日查對賬款可否切合，每個月查對賬賬、賬實(shí)可否切合，做到日清月結(jié)。第十條對于違犯規(guī)定的出入，出納人員有權(quán)拒絕辦理。第十一條對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)，更正錯誤；遇有捏造、涂改憑證等虛報冒領(lǐng)的，應(yīng)實(shí)時向領(lǐng)導(dǎo)反響。第十二條收付達(dá)成，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章第十三條作廢的原始憑證須加蓋“作廢”章并妥當(dāng)保留。第十四條出納收到業(yè)務(wù)單位或個人繳納的現(xiàn)金，一定開具收款收條，并加蓋“現(xiàn)金收訖”或“財務(wù)專用章”。第十五條不得坐支現(xiàn)金。公司支付現(xiàn)金，只可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。第十六條禁止挪用現(xiàn)金，禁止利用銀行賬戶代其余單位和個人存取現(xiàn)金。第十七條禁止白條抵庫，禁止套取庫存現(xiàn)金。第十八條禁止保留賬外公款，禁止公款私存，禁止私設(shè)小金庫。第十九條財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)如期或不如期對出納員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)、盤點(diǎn)，每個月15日、30日編寫《庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表》，若有長短款，應(yīng)查明原由實(shí)時辦理。第二十條現(xiàn)金出納相關(guān)業(yè)務(wù)需由銀行會計復(fù)核。第五章現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)辦理第二^一條現(xiàn)金支付須有完好的支付手續(xù)，由經(jīng)辦人填寫相關(guān)票據(jù)，經(jīng)財務(wù)計劃部門出納人員審查后，按以下賤程簽字：本部門主任、歸口部門負(fù)責(zé)人、主管經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人。公司全部現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)都按照此簽字規(guī)定，而且在資本平衡計劃范圍內(nèi)，下述業(yè)務(wù)辦理描述中不再贅述。第二十二條公司員工（借款人）因工作需要借用現(xiàn)金，按《借款管理制度》中相關(guān)規(guī)定辦理借款手續(xù)。第二十三條物質(zhì)采買的現(xiàn)金支出，先提貨后付款的憑采買單、入庫單、購物發(fā)票辦理，先付款后提貨的憑填列詳細(xì)《借款單》辦理。第二十四條差旅費(fèi)支付憑《差旅費(fèi)報銷單》、發(fā)票等辦理。第二十五條市內(nèi)交通費(fèi)、高速費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、招聘費(fèi)、辦公費(fèi)等平時性支出憑花費(fèi)報銷單、發(fā)票等辦理，會議費(fèi)支出還需憑相關(guān)會議通知辦理。第二十六條各種補(bǔ)貼支出，須憑《補(bǔ)貼及補(bǔ)貼明細(xì)表》與《領(lǐng)款單》辦理，以上補(bǔ)貼支出需由自己簽字。第二十七條各種獎勵支出，憑領(lǐng)導(dǎo)簽字的《專項(xiàng)基金申請及發(fā)放表》或“公司賞罰請示”辦理第二十八條借款或報銷金額合計在1000元以上的，需提前一天通知財務(wù)計劃部備款。第二十九條報銷單填列要筆跡清楚，完好，大綱描述簡潔了然，不得涂改,內(nèi)附票據(jù)要與報銷事由切合，且填開需完好正確，公司全稱、稅號、大綱、金額大小寫等項(xiàng)目齊全。第六章附則第三十條本制度的擬定、更正、講解權(quán)歸公司財務(wù)計劃部全部。第三十一條本制度自覺布之日起開始執(zhí)行。附件：庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表附件：庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表單位：有限公司清點(diǎn)日期:票面額張數(shù)金額票面額張數(shù)金額壹佰元0.00伍角0.00伍拾元0.00貳角0.00貳拾元0.00壹角0.00拾元0.00伍分0.00伍元0.00貳分0.00貳元0.00壹分0.00壹