財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理制度

公司制度文件財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理制度PAGE4PAGE44文件編號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理制度版 本1.0頁次1/4生效日期主管部門財(cái)務(wù)中心目的定義說明（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制的崗位分工和職責(zé)安排明確；（二）準(zhǔn)備編制財(cái)務(wù)報(bào)告過程中，有關(guān)對(duì)賬、調(diào)賬、差錯(cuò)更正、結(jié)賬等流程控制要求明確；（三）起草財(cái)務(wù)報(bào)告、校驗(yàn)、編制、審核批準(zhǔn)等流程規(guī)范。崗位分工與職責(zé)安排集團(tuán)公司建立財(cái)務(wù)報(bào)告編制的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位在財(cái)務(wù)報(bào)告編制過程中的職責(zé)和權(quán)限，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與審核相互分離、制約和監(jiān)督。集團(tuán)公司董事長及董事會(huì)對(duì)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性集體負(fù)責(zé)。責(zé)。對(duì)授意、指使、強(qiáng)令集團(tuán)公司編制虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告之情形，集團(tuán)公司有關(guān)人員有權(quán)文件編號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理制度版 本1.0頁次2/4生效日期主管部門財(cái)務(wù)中心拒絕并及時(shí)向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。現(xiàn)金和銀行存款的管理集團(tuán)公司編制半年度、季度、月度財(cái)務(wù)報(bào)告，參照前款規(guī)定制定編制方案。集團(tuán)公司按照有關(guān)法律法規(guī)以及業(yè)務(wù)需要設(shè)置和管理會(huì)計(jì)核算科目和賬簿。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表可能產(chǎn)生重大影響的交易或事項(xiàng)，及時(shí)提交董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)審議。斷等情形。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表可能產(chǎn)生重大影響的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，及時(shí)提交董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)審議。清查。文件編號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理制度版 本1.0頁次3/4生效日期主管部門財(cái)務(wù)中心際差錯(cuò)原因及發(fā)生時(shí)間辦理相應(yīng)的調(diào)賬手續(xù)。集團(tuán)公司建立規(guī)范的賬務(wù)調(diào)節(jié)制度。需要另外開設(shè)新的會(huì)計(jì)科目的，必須經(jīng)過財(cái)務(wù)副總裁的書面批準(zhǔn)。集團(tuán)公司必須在會(huì)計(jì)期末進(jìn)行結(jié)賬，不得為趕編財(cái)務(wù)報(bào)表而提前結(jié)賬，更不得先編制財(cái)務(wù)報(bào)表后結(jié)賬。財(cái)務(wù)報(bào)告編制及報(bào)送控制是否正確，重點(diǎn)對(duì)以下項(xiàng)目進(jìn)行校驗(yàn)：（一）財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)有關(guān)項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系；（二）財(cái)務(wù)報(bào)表中本期與上期有關(guān)數(shù)字的銜接關(guān)系；（三）財(cái)務(wù)報(bào)表與附表之間的平衡及勾稽關(guān)系。明。集團(tuán)公司發(fā)生合并、分立情形的，按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)告。集團(tuán)公司根據(jù)國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。文件編號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理制度版 本1.0頁次4/4生效日期主管部門財(cái)務(wù)中心董事會(huì)正式批準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)告后，注冊(cè)會(huì)計(jì)師方可簽發(fā)審計(jì)報(bào)告。集團(tuán)公司應(yīng)依法履行對(duì)外披露義務(wù)，避免出現(xiàn)