財政學(陳共著)第七版導論,第一章

2023/2/31考試課

黃雅卓2023/2/32導論一、關(guān)于財政學的簡要說明二、財政學的形成與發(fā)展三、我國財政學的指導思想四、學習內(nèi)容、目的、方法2023/2/33一、關(guān)于財政學的簡要說明財政學簡要說明研究對象和方法與相關(guān)經(jīng)濟學科的關(guān)系2023/2/34（一）財政學的研究對象和方法1、財政現(xiàn)象：是由政府行為引起的與我們?nèi)粘Ｉ蠲芮邢嚓P(guān)的社會經(jīng)濟現(xiàn)象。2、財政學（古典財政學）：是一門關(guān)于政府的資金收支活動或政府的理財活動的學問。3、財政學的研究對象：是國家參與一部分社會產(chǎn)品分配與再分配，以及一系列經(jīng)濟活動中存在的分配關(guān)系及其發(fā)展規(guī)律。4、財政學研究的方法

2023/2/35

實證分析法

規(guī)范分析法研究財政學是二種方法的統(tǒng)一

4、財政學研究的方法

2023/2/36實證分析法：對研究對象不加主觀評價，只是對事物本來面目進行客觀描述，運用經(jīng)濟數(shù)量分析方法對來自現(xiàn)實中的各種數(shù)據(jù)得出分析結(jié)論。實證分析法2023/2/37規(guī)范分析法：是指研究的問題“應(yīng)該是什么”即確定若干準則，并對研究對象判斷是否符合這些準則，如果偏離，應(yīng)當進行某種調(diào)整。規(guī)范分析法福利邊界與帕累托最優(yōu)2023/2/381．財政學與微觀經(jīng)濟學、宏觀經(jīng)濟學、馬克思主義政治經(jīng)濟學的關(guān)系

2．財政學與其他相關(guān)經(jīng)濟管理課程的關(guān)系①財政學與金融學②財政學與財務(wù)管理學（二）財政學與一些相關(guān)經(jīng)濟類學科的關(guān)系2023/2/39導論一、關(guān)于財政學的簡要說明二、西方財政學的形成與發(fā)展三、我國財政學的指導思想四、學習的內(nèi)容、目的和方法2023/2/310（一）形成階段以亞當·斯密為代表的古典學派（二）發(fā)展階段◆凱恩斯為代表的“國家干預理論”◆美國經(jīng)濟學家漢森1941《財政政策和經(jīng)濟周期》中提出“混合經(jīng)濟理論”?！裘绹R斯格雷夫在1959年《公共經(jīng)濟研究》中，首次引入了“公共經(jīng)濟”這一概念。二、西方財政學的形成與發(fā)展2023/2/311導論一、關(guān)于財政學的簡要說明二、財政學的形成與發(fā)展三、我國財政學建設(shè)的指導思想四、學習內(nèi)容、目的、方法2023/2/312以馬克思主義的基本原理為指導緊密結(jié)合中國的實際，借鑒西方財政學理論，在此基礎(chǔ)上逐步完善我國的財政制度。三、我國財政學建設(shè)的指導思想2023/2/313導論一、關(guān)于財政學的簡要說明二、西方財政學的形成與發(fā)展三、我國財政學的指導思想四、學習的內(nèi)容、目的和方法2023/2/314內(nèi)容：

學習財政的基本知識和理論明確財政資金的基本管理方法目的：

能夠運用所學知識和原理分析財政現(xiàn)象，形成自己獨立的思考能力，為政府提出一些合理化建議，成為一個對人民負責的公民。方法：

多看書，關(guān)心報刊、雜志，注意財政動態(tài)，關(guān)心國家大事。四、學習的內(nèi)容、目的和方法第一章財政概念和財政職能

2023/2/3152023/2/316第一章財政概念和財政職能財政概念和財政職能財政概念市場與政府財政職能什么是財政概念的歷史演變公共物品理論財政的基本特征市場失靈政府干預財政職能內(nèi)涵資源配置職能收入分配職能經(jīng)濟穩(wěn)定，發(fā)展職能2023/2/317第一節(jié)財政概念第二節(jié)市場與政府第三節(jié)財政職能第一章財政概念和財政職能2023/2/318一、什么是財政二、財政概念的歷史演變?nèi)?、公共物品理論四、財政的基本特征第一?jié)財政概念2023/2/319

財政是以政府為主體，集中一部分社會產(chǎn)品來滿足社會公共需要的收支分配活動，是政府從事資源配置和收入分配的一種公共經(jīng)濟活動。包括以下四個方面的具體含義：1．財政是一種分配活動，屬于分配范疇2．財政活動的主體是政府（或國家）3．財政活動的目的是提供公共物品和滿足社會公共需要。4．財政分配的對象是一部分社會產(chǎn)品，即主要是剩余產(chǎn)品價值。一、什么是財政2023/2/320（一）西方國家財政概念的演變（二）我國財政概念的演變（三）我國建國后對財政概念的表述二、財政概念的歷史演變2023/2/321

公共財政學認為，市場的重要缺陷之一是難以滿足公共需要。公共財政或公共經(jīng)濟的任務(wù)之一就是供應(yīng)公共產(chǎn)品，滿足公共消費需要。

社會公共需要與公共物品具有直接依存關(guān)系，要了解社會公共需要，須先搞清楚公共物品問題。

公共物品理論也是現(xiàn)代市場經(jīng)濟下公共財政理論的基礎(chǔ)。三、公共物品理論2023/2/3221．公共物品與私人物品公共物品是由公共部門供給用來滿足社會公共需要的商品和服務(wù)?！肮参锲肥沁@樣一些物品，不論每個人是否愿意購買它們，它們帶來的好處都不可分割的散布到整個社區(qū)里。”可以分為兩類：純粹的和混合的。私人物品是由市場供給用來滿足私人主體需要的商品和服務(wù)。私人物品，它們能分割開并分別地提供給不同的個人和單位，也不給他人帶來外部的收益和成本。（一）公共物品2023/2/323（一）公共物品

薩繆爾森曾嚴格地用數(shù)學公式描述公共物品與私人物品地區(qū)別：▼對于私人物品，某一物品的總量等于每一消費者擁有或消費的數(shù)量之和；∑X=X1+X2+X3+X4+...+XN

▼

對于公共物品，某一物品的總量等于每一個消費者擁有或消費的數(shù)量。(見書14頁)．

X=X1+X2+X3+X4+...+XN

（一）公共物品2.純粹的公共物品薩繆爾森對公共物品的經(jīng)典定義是：

所謂純粹的公共物品是指這樣的物品，即每個人消費這種物品，不會導致其他人對該物品消費的減少。2023/2/3242023/2/325純粹的公共物品的基本特征消費的非排他性：即個人或集團對公共物品使用時，技術(shù)上不具備排除其他任何人使用的可能。消費的非競爭性：是即任何一個消費者對公共物品的消費，都不影響其他消費者的消費或同時從中受益。（一）公共物品2023/2/326(一)公共物品3．混合物品其兼有私人物品與公共物品的雙重性質(zhì)大致有以下兩類：第一類是非排他性、非競爭性不完全、不充分的物品。第二類具有正的外部性的物品。2023/2/327上海圖書館、上海美術(shù)館地鐵、公交國防、外交馬路橋梁公園治安、電視發(fā)射塔公共物品與私人物品是否可以轉(zhuǎn)換公共物品是否一定要政府提供看一看，想一想（二）公共物品的提供方式1.純公共物品提供方式

對于純粹公共產(chǎn)品如法律制度、公共治安、國防等應(yīng)該由政府完全供給。2.準公共物品的提供方式

對于一些可收費的公共產(chǎn)品既可以政府提供也可以采用混合供給和市場提供的方式。3.公共提供與公共生產(chǎn)

公共物品由政府直接組織生產(chǎn)即公共生產(chǎn)

由私人生產(chǎn)政府購買,是公共提供2023/2/3282023/2/329階級性與公共性強制性與無直接償還性收支的對稱性或平衡性四、財政的基本特征2023/2/330第一節(jié)財政概念第二節(jié)市場與政府第三節(jié)財政職能第一章財政概念和財政職能第二節(jié)市場與政府一、市場失靈與政府干預二、市場失靈的主要表現(xiàn)三、政府的干預手段和政府干預失效2023/2/3312023/2/332市場失靈：

完全依靠市場機制的作用，無法達到社會福利的最佳狀態(tài)。政府干預：

通過發(fā)揮政府在資源配置中的作用來彌補市場缺陷，克服市場失靈，促進社會經(jīng)濟的協(xié)調(diào)運行。

一、市場失靈與政府干預2023/2/333外部效應(yīng)壟斷信息不充分市場不完全偏好不合理收入分配不公失業(yè)、通貨膨脹和經(jīng)濟波動二、市場失靈的主要表現(xiàn)2023/2/334

二、市場失靈的主要表現(xiàn)信息不充分市場規(guī)模的擴大，生產(chǎn)者和消費者都不能充分掌握必要信息，從而不可避免地出現(xiàn)很多非理性決策，影響到競爭的充分性，也會影響到市場機制的效率。（農(nóng)業(yè)種植，交通堵塞）2023/2/335外部效應(yīng)：

有時稱作外部經(jīng)濟或外部不經(jīng)濟，是指生產(chǎn)者或消費者的經(jīng)濟活動影響到其他人，但未對由此發(fā)生的成本支付代價，或由此提供的利益獲取報償，從而形成外在的經(jīng)濟后果。即生產(chǎn)成本和社會成本、私人經(jīng)濟利益和社會經(jīng)濟利益不一致的現(xiàn)象。外部效應(yīng)可分成正外部效應(yīng)和負外部效應(yīng)。外部效應(yīng)2023/2/336

在資本主義經(jīng)濟里，壟斷指少數(shù)資本主義大企業(yè),為了獲得高額利潤,通過相互協(xié)議或聯(lián)合,對一個或幾個部門商品的生產(chǎn)、銷售和價格進行操縱和控制。

在規(guī)模經(jīng)濟顯著（規(guī)模遞增和成本遞減）的行業(yè)，特別容易形成壟斷，即自然壟斷。壟斷（競爭失效）2023/2/337

市場無法有效提供的物品不僅僅是公共物品和有外在效益的物品，還有許多物品市場也無法提供或無法充分提供。此時則存在市場不完全的問題。市場不完全2023/2/338某種產(chǎn)品給個人帶來的利益較大，但消費者本人并未意識到這一點，只是給予它較低的評價，即只有在低廉的價格下才愿購買；另一種物品給人們帶來的好處并不大，甚至有害無利，但消費者卻給予較高的評價，愿意以高價購買。我們把消費者的評價低于合理評價的物品稱為優(yōu)值品將消費者評價高于合理評價的物品稱為劣值品偏好不合理（優(yōu)值品或優(yōu)效品、劣值品或劣效品）2023/2/339政府干預手段：

政府發(fā)揮在資源配置中的作用來彌補市場缺陷，克服市場失靈，促進社會經(jīng)濟的協(xié)調(diào)運行，所采用的手段。政府干預的失效：

政府干預不僅沒有彌補市場失靈，而且干擾了正常的市場規(guī)則（或是因為越位，或是因為干預不當），就會導致政府干預失效。

（一）政府干預市場的手段（二）政府干預失效三、政府的干預手段和政府干預失效2023/2/3401．行政和法律手段2．組織公共生產(chǎn)3．經(jīng)濟政策（一）政府干預市場的手段2023/2/341政府失效的表現(xiàn)：政府干預未達到預期的目標；雖然達到了干預的目標，但成本太高，造成了資源的浪費；雖實現(xiàn)了干預目標，同時又產(chǎn)生了未預料到的副作用。政府失效的原因：政府官員也是經(jīng)濟人，并非大公無私；少數(shù)政府官員濫用權(quán)力尋租，謀取私利等。信息不完全或失真，導致決策失誤。（二）政府干預失效2023/2/342第一節(jié)財政概念第二節(jié)市場、政府第三節(jié)財政職能第一章財政概念和財政職能2023/2/343（一）財政職能與政府職能的關(guān)系

財政是為實現(xiàn)政府職能服務(wù)的，財政職能決定于政府職能，是政府職能的經(jīng)濟體現(xiàn)。政府職能它是由政治職能、經(jīng)濟職能、以及社會公共管理和服務(wù)三大職能構(gòu)成的有機整體。一、財政職能的內(nèi)涵2023/2/344（二）我國財政職能的界定和表述

1、最初的界定僅概括為兩種職能，即分配職能和監(jiān)督職能。

2、經(jīng)濟體制改革以后，財政職能理論發(fā)生重大變化。在財政職能中增加了經(jīng)濟調(diào)節(jié)職能。

3、社會主義社會經(jīng)濟理論提出和西方公共財政概念引入我國之后，財政職能理論又一次發(fā)生重大轉(zhuǎn)折。

財政職能：財政應(yīng)該承擔的職責和任務(wù)，現(xiàn)公認為是：資源配置職能、收入分配職能、穩(wěn)定經(jīng)濟和增長（或發(fā)展）職能。一、財政職能的內(nèi)涵2023/2/345（一）資源配置職能的內(nèi)容

廣義地理解，資源配置是指人類對人力、物質(zhì)、資金、自然、信息等各種社會資源和要素在不同的活動領(lǐng)域、不同的地區(qū)、不同的需要之間所作的安排或調(diào)配。目的是在資源有限的前提下，合理有效地分配和利用資源，實現(xiàn)社會福利和效用的最大化。二、資源配置職能2023/2/346（二）財政的資源配置措施財政主要是通過支出和稅收等財政措施，決定或影響資源配置的數(shù)量和方向。（四個方面）1、 通過確定財政收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例，確定公共部門和私人部門各自支配資源的規(guī)模和范圍；確定公共物品和私人物品的給供能力。二、資源配置職能2023/2/347

（二）財政的資源配置措施2、 通過安排財政支出的規(guī)模、結(jié)構(gòu)，確定整個社會資源的配置狀態(tài)和財政資源內(nèi)部的配置比例。3、 通過政府投資、稅收和補貼，調(diào)節(jié)社會投資方向和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。4、 通過安排中央與各地方財政之間的分配比例，確定部門與地區(qū)間的資源配置。2023/2/348（一）財政收入分配職能的含義和目標

收入分配包括兩個層次：對社會產(chǎn)品初始分配；對社會經(jīng)濟活動中已經(jīng)進行或完成的各種財富和收入分配的結(jié)果所出的偏差進行糾正、調(diào)整或再分配。

收入分配職能的目標，就是通過收入再分配機制，重新調(diào)整有市場決定的收入和財富的分配，達到社會認為的“公平”和“正義”的分配狀態(tài)。三、收入分配職能2023/2/349

三、收入分配職能

公平分配經(jīng)濟公平

社會公平洛倫茲曲線2023/2/350洛倫茲曲線

2023/2/351A面積y收入比例累積人口比例oD絕對公平線%累積%基尼系數(shù)我國十一年來基尼系數(shù)2023/2/353（二）貫徹收入分配職能的財政措施

1、稅收。主要通過稅種設(shè)置和差別稅率,限制高收入者的收入及財富占有水平，調(diào)節(jié)個人的勞動收入與非勞動收入的差距。

2、轉(zhuǎn)移性支出（轉(zhuǎn)移支付）。包括社會保障支出、救濟支出、各種補貼等。其主要是通過提高低收入者的收入水平來改變收入分配差別的程度。

3、公共支出。是通過提供公共物品