第八章商業(yè)銀行中間業(yè)務

第八章

商業(yè)銀行中間業(yè)務目錄第一節(jié)中間業(yè)務概述第二節(jié)金融服務類業(yè)務第三節(jié)表外業(yè)務第一節(jié)中間業(yè)務概述一、含義中間業(yè)務：不構成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務。能為商業(yè)銀行帶來貨幣收入，卻不直接列入銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)的業(yè)務。

在以英美為主的西方商業(yè)銀行業(yè)務中，與我國中間業(yè)務概念相對應對是表外業(yè)務

二者的聯(lián)系和區(qū)別：中間業(yè)務無風險的中間業(yè)務有風險的中間業(yè)務表外業(yè)務二、中間業(yè)務的特點1、銀行不運用或不直接運用自有資金。2、以收取手續(xù)費或傭金為主要目的。3、風險低。程度不同。4、以接受客戶委托的方式開展業(yè)務。

三、中間業(yè)務的種類

（一）巴塞爾委員會的分類按照是否構成銀行或有資產(chǎn)和或有負債，可以將表外業(yè)務分為兩類：

1、或有債權/債務類貸款承諾、擔保、金融衍生業(yè)務

2、金融服務類代理類、信托類、信息咨詢類、支付結算類等

（二）中國人民銀行的分類（1）支付結算類中間業(yè)務（2）銀行卡業(yè)務（3）代理類中間業(yè)務（4）擔保類中間業(yè)務（5）承諾類中間業(yè)務（6）交易類中間業(yè)務（7）基金托管業(yè)務（8）咨詢顧問類業(yè)務（9）其它類中間業(yè)務四、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務現(xiàn)狀1、發(fā)展快，但規(guī)模、收入占比仍小2、品種少，結構單一，業(yè)務水平層次低3、定價機制不合理4、人才、技術缺乏，服務手段落后第二節(jié)金融服務類業(yè)務無風險或低風險收取手續(xù)費為目的基本不占有銀行自有資金一、支付結算類業(yè)務單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。支付結算的原則恪守信用、履約付款誰的錢進誰的帳，由誰支配銀行不墊款（一）結算工具1、匯票出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。（1）按出票人的不同──銀行匯票、商業(yè)匯票銀行匯票是出票人和付款人均為銀行的匯票。商業(yè)匯票是出票人為企業(yè)法人、公司、商號或者個人，付款人為其它商號、個人或者銀行的匯票。

（2）按承兌人──商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票是以銀行以外的任何商號或個人為承兌人的匯票。銀行承兌匯票是承兌人是銀行的匯票。種類（3）按付款時間──即期匯票、遠期匯票即期匯票指持票人向付款人提示后對方立即付款，又稱見票即付匯票。遠期匯票是在出票一定期限后或特定日期付款。在遠期匯票中，記載一定的日期為到期日。（4）按有無附屬單據(jù)──光票匯票、跟單匯票光票匯票本身不附帶貨運單據(jù)，銀行匯票多為光票。跟單匯票，是需要附帶提單、倉單、保險單、裝箱單、商業(yè)發(fā)票等單據(jù)，才能進行付款的匯票，商業(yè)匯票多為跟單匯票，在國際貿(mào)易中經(jīng)常使用。匯票圖例

匯票申請書

銀行匯票

商業(yè)承兌匯票

銀行承兌匯票

2、本票出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（1）特征只有兩方當事人：出票人、收款人出票人自己是付款人本票無需承兌（2）種類商業(yè)本票：由工商企業(yè)或個人簽發(fā)的本票?？煞譃榧雌诤瓦h期的商業(yè)本票，一般不具備再貼現(xiàn)條件，特別是中小企業(yè)或個人開出的遠期本票，因信用保證不高，因此很難流通。銀行本票：銀行本票都是即期的。在國際貿(mào)易結算中使用的本票大多是銀行本票。在我國，本票只能由商業(yè)銀行簽發(fā)，不承認商業(yè)本票。票樣3、支票出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或其他金融機構在見票時，無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。種類現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票劃線支票和未劃線支票保付支票票樣（二）結算方式1、匯款匯款人委托銀行將一定金額款項匯給外地收款人的結算方式?；井斒氯藚R款人（債務人、付款人）匯出行匯入行收款人（債權人、受益人）A收款人（債權人）匯款人（債務人）匯出行匯入行合同①②③⑦④⑤⑥①電匯申請書②回單③電匯款通知④匯款通知⑤收據(jù)⑥付款⑦付訖借記流程說明2、委托收款收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式，在同城、異地均可使用。托收的性質(zhì)：商業(yè)信用國際托收托收的基本當事人：委托人（債權人）、托收行、代收行、付款人（債務人）國際托收的種類按匯票是否附有單據(jù)：光票托收和跟單托收按交單條件的不同：付款交單：委托人指示托收行只有在付款人付清款項時才可交出單據(jù)承兌交單：付款人在遠期匯票上承兌簽字后，代收行即將貨運單據(jù)交給付款人提貨出口商托收行代收行進口商①②⑦⑥③④⑤流程說明①簽訂合同，約定托收②填制匯票及單據(jù)，申請托收③交單④提示匯票通知付款⑤付款交單⑥收款后通知轉(zhuǎn)賬⑦托收行付款給出口商3、信用證結算（LetterofCredit,L/C）

通用于國內(nèi)國際，是最重要的國際貿(mào)易結算方式。是銀行用以保證買方或進口方有支付能力的憑證。信用證是指開證銀行應申請人（進口方）的要求和指示，向受益人（出口方）開立的載有一定金額、在一定期限內(nèi)憑匯票和出口單據(jù)在指定地點付款的書面保證文件。信用證是銀行的有條件的付款承諾。

信用證的收付程序開證申請人受益人開證行/付款行通知行/議付行1、訂立合同2、申請開證3、開證4、通知5、交單議付6、索償7、償付8、付款贖單4、保理業(yè)務保理是銀行為國內(nèi)外貿(mào)易中的信用銷售設計的一種綜合性金融服務。賣方將其與買方訂立的銷售合同所產(chǎn)生的應收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行為其提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應收賬款的催收、壞賬擔保等綜合性金融服務。保理運營模式①成立附屬的保理公司；②成立銀行內(nèi)部的保理部門；③由銀行與非銀行金融機構合資成立保理公司國外：保理公司是主流我國：銀行內(nèi)部保理部門或團隊種類有追索權保理和無追索權保理明保理和暗保理折扣保理和到期保理二、代理類業(yè)務指商業(yè)銀行接受客戶的委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務。1、代收代付業(yè)務（1）代繳費（2）代發(fā)薪2、代理行業(yè)務代理人行業(yè)務、代理政策性銀行業(yè)務、代理商業(yè)銀行業(yè)務3、代理證券業(yè)務銀證通業(yè)務、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券業(yè)務等4、代理保險業(yè)務5、其他代理業(yè)務如委托貸款業(yè)務、代銷基金業(yè)務等三、基金托管類業(yè)務基金管理人（基金經(jīng)理）基金投資運作基金托管人（商業(yè)銀行）保管基金資產(chǎn)根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運作中承擔資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計核算等相應職責?；鹜泄苜M：基金資產(chǎn)凈值的0.25%

四、咨詢顧問類業(yè)務咨詢顧問類業(yè)務指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，并形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務經(jīng)營管理或發(fā)展的需要的服務活動。五、保管箱業(yè)務商業(yè)銀行接受客戶委托，將自己設有的專用保管箱出租給客戶使用，客戶在此保管貴重物品等的租賃業(yè)務。銀行收益：開戶費、年租金、保證金第三節(jié)表外業(yè)務有風險形成銀行或有債權、或有債務動用銀行自有資金一、交易類業(yè)務

商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要，利用合適的金融工具進行的資金交易活動。包括代客債券買賣、外匯買賣、結售匯、黃金買賣、金融衍生品買賣等。商業(yè)銀行在開展此項業(yè)務時不僅可以獲得差價或手續(xù)費收入，還可以吸收到保證金存款。二、擔保類業(yè)務商業(yè)銀行為客戶債務清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業(yè)務。形成商業(yè)銀行或有債務。銀行承兌匯票、備用信用證、銀行保函等。（一）銀行承兌匯票銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。銀行承兌匯票結算方式流程圖收款（持票）人開戶銀行出票人開戶銀行

持票人

收款人

出票人

6劃回票款1出票并申請承兌2銀行承兌7向出票人扣收票款4向開戶行委托收款5發(fā)出委托收款483向收款人提交匯票背書轉(zhuǎn)讓8票款入帳（二）備用信用證備用信用證是一種特殊形式的信用證，是開證銀行對受益人承擔一項義務的憑證。開證行保證在開證申請人未能履行其應履行的義務時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可得到開證行的償付。

（三）銀行保函銀行保函是銀行應申請人（進口方）的要求，向受益人（出口方）做出的書面付款保證承諾。銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔保支付或賠償責任。三、承諾類業(yè)務商業(yè)銀行在未來某一時期按照事先約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務，包括貸款承諾（可撤銷承諾）、票據(jù)發(fā)行便利、回購協(xié)議（不可撤銷承諾）等。形成商業(yè)銀行或有債權。（一）貸款承諾——銀行對客戶的許諾，即銀行的客戶可以在未來一定時期內(nèi)，根據(jù)一定的條件（如期限、利率、金額等）隨時從銀行獲得貸款。種類：1、定期貸款承諾：一次承諾，借款人有效期內(nèi)只能提用一次，余款作廢。2、備用貸款承諾：一次承諾，在承諾有效期內(nèi)，借款人可以多次提用，但不能循環(huán)提用。3、循環(huán)貸款承諾：銀行一次承諾，在承諾有效期和限額內(nèi)，借款人可以多次提用、反復使用。（二）票據(jù)發(fā)行便利NIFS又稱票據(jù)發(fā)行工具或票據(jù)發(fā)行融資，是銀行對票據(jù)發(fā)行者的一種承諾，如票據(jù)發(fā)行者未能按計劃賣出應發(fā)行的票據(jù)，銀行有義務將其全部買下。相當于票據(jù)發(fā)行者不能通過市場籌集到資金時，由銀行向其提供貸款來解決。（三）回購協(xié)議以有價證券為抵押的短期融資。正回購：先賣后買逆回購：先買后賣四、金融衍生產(chǎn)品類業(yè)務遠期期貨期權互換五、租賃類業(yè)務——由財產(chǎn)所有者（出租人）以收取租金為條件出讓物件使用權的經(jīng)濟行為。租賃的種類：融資租賃經(jīng)營租賃（一）融資租賃----是商業(yè)銀行出資購買承租人選定的設備，并按協(xié)議將設備出租給承租人使用。特點:(1)租賃期長；

(2)出租人不負責租賃物的維修保養(yǎng)；

(3)承租人在承租期滿后，對租賃設備有退租、續(xù)租或購買的選擇融資租賃與信貸業(yè)務的比較項目融資租賃信貸業(yè)務合同標的不同設備資金融資形式不同實物形態(tài)貨幣形態(tài)涉及關系人不同兩方以上兩方融資額度不同全額融資部分融資對企業(yè)影響不同不是企業(yè)負債增加企業(yè)負債（1）直接租賃：銀行購貨，出租（2）杠桿租賃：銀行借款購貨出租（3）轉(zhuǎn)租賃：銀行先承租，再轉(zhuǎn)租（