廣東省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)工作實(shí)施方案

廣東省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)工作實(shí)施方案廣東省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)工作

實(shí)施方案為提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用能力和融資擔(dān)保能力，規(guī)范擔(dān)保行業(yè)發(fā)展，特制定本行動(dòng)方案。一、信用評(píng)級(jí)意義加快擔(dān)保體系建設(shè)是推動(dòng)中小企業(yè)融資的重要內(nèi)容。開(kāi)展信用評(píng)級(jí)是加強(qiáng)擔(dān)保體系建設(shè)，建立健全信用評(píng)級(jí)機(jī)制的重要舉措，也是了解內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，制訂行業(yè)自律規(guī)則加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管的重要手段，對(duì)加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理，提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)的社會(huì)信譽(yù)度和融資擔(dān)保能力，規(guī)范擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展具有積極重大的意義。二、信用評(píng)級(jí)實(shí)施對(duì)象本次信用評(píng)級(jí)對(duì)象為納入我省登記備案管理的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際情況自主決定是否參加評(píng)級(jí)。三、信用評(píng)級(jí)實(shí)施時(shí)間2008年5－10月，分兩批次進(jìn)行，第一批實(shí)施時(shí)間為2008年5－8月，第二批實(shí)施時(shí)間為2008年9－10月，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可根據(jù)業(yè)務(wù)需要自主選擇評(píng)級(jí)的時(shí)間批次。四、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)和確認(rèn)由信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)向我局提出評(píng)級(jí)申請(qǐng)，經(jīng)我局確認(rèn)并向社會(huì)公布后具備從事本次信用評(píng)級(jí)的資格。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)必須達(dá)到的資質(zhì)條件和要求是：---（一）具備信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)從業(yè)資格，包括：具有信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)范圍的有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、國(guó)稅登記證、地稅登記證和相關(guān)資質(zhì)文件；（二）登記注冊(cè)時(shí)間在一年以上，有從事信用評(píng)級(jí)工作的經(jīng)驗(yàn)；（三）注冊(cè)資本1000萬(wàn)元以上或得到省級(jí)以上（含省級(jí)）政府部門關(guān)于從事企業(yè)信用評(píng)級(jí)工作的認(rèn)可；（四）具備從事信用評(píng)級(jí)工作的專業(yè)技術(shù)人員、技術(shù)方法及相關(guān)制度流程和標(biāo)準(zhǔn)；（五嚴(yán)格按照本方案規(guī)定開(kāi)展擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)工作。五、信用評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)和符號(hào)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)按本方案規(guī)定的統(tǒng)一評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)級(jí)符號(hào)（詳見(jiàn)附件1、2、3、4）,對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償能力和代償意愿進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。信用等級(jí)劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九個(gè)信用等級(jí)，其中AA至CCC之間的各級(jí)別可用“+”或“-”進(jìn)行微調(diào)，分別表示比相應(yīng)級(jí)別的信用質(zhì)量稍高或稍低。六、信用評(píng)級(jí)的收費(fèi)評(píng)級(jí)費(fèi)用由參加評(píng)級(jí)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)自主負(fù)擔(dān)，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)要按照保本的原則收取評(píng)級(jí)費(fèi)用，方案中提出的評(píng)級(jí)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)供擔(dān)保機(jī)構(gòu)和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)參考，具體收費(fèi)金額由評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與擔(dān)保公司協(xié)商確定。評(píng)級(jí)工作經(jīng)費(fèi)如獲得國(guó)家專項(xiàng)資金補(bǔ)貼應(yīng)相應(yīng)減免費(fèi)用。評(píng)級(jí)費(fèi)用參考標(biāo)準(zhǔn)如下：所有者權(quán)益評(píng)級(jí)費(fèi)用（萬(wàn)元）3000萬(wàn)元以下3000~5000萬(wàn)元1~1.25000萬(wàn)元~10000萬(wàn)元1.2~1.510000萬(wàn)元~20000萬(wàn)元1.5~220000萬(wàn)元以上2~3七、信用評(píng)級(jí)的組織實(shí)施（一）組織領(lǐng)導(dǎo)。信用評(píng)級(jí)工作由我局技術(shù)進(jìn)步處具體牽頭負(fù)責(zé)，委托廣東省信用擔(dān)保協(xié)會(huì)實(shí)施，同時(shí)，成立信用評(píng)級(jí)工作委員會(huì)，工作委員會(huì)由省中小企業(yè)局和省擔(dān)保協(xié)會(huì)派員參加。（二）工作程序。1、召開(kāi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)專門會(huì)議，研究部署信用評(píng)級(jí)工作，統(tǒng)一評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范評(píng)級(jí)程序，確保公平、公正開(kāi)展評(píng)級(jí)工作。2、各市中小企業(yè)行政主管部門組織引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)參加信用評(píng)級(jí)工作，擔(dān)保機(jī)構(gòu)自主選擇評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，并在我局技術(shù)進(jìn)步處和省信用擔(dān)保協(xié)會(huì)的組織指導(dǎo)下，與評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)簽署評(píng)級(jí)協(xié)議。3、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)組織專業(yè)人員開(kāi)展評(píng)級(jí)調(diào)查和信用評(píng)價(jià)，初步確定信用等級(jí)。4、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在評(píng)級(jí)工作過(guò)程中相關(guān)信息應(yīng)與我局技術(shù)進(jìn)步處和省信用擔(dān)保協(xié)會(huì)充分溝通，并將信用評(píng)級(jí)結(jié)果及時(shí)報(bào)省信用擔(dān)保協(xié)會(huì)匯總，經(jīng)信用評(píng)級(jí)工作委員會(huì)審核后上報(bào)省中小企業(yè)局確認(rèn)，并向社會(huì)公布。附件1.廣東省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)工作流程.廣東省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)大綱.廣東省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)資料提綱.廣東省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)等級(jí)設(shè)置及含義附件1：廣東省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)

信用評(píng)級(jí)工作流程.前期準(zhǔn)備工作評(píng)級(jí)小組與被評(píng)對(duì)象接觸，簽訂《信用評(píng)級(jí)委托協(xié)議書(shū)》。評(píng)級(jí)小組向被評(píng)對(duì)象發(fā)《信用評(píng)級(jí)資料清單》，進(jìn)行前期研究。被評(píng)對(duì)象按《信用評(píng)級(jí)資料清單》準(zhǔn)備資料（見(jiàn)附件21.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查評(píng)級(jí)小組研究核對(duì)被評(píng)對(duì)象按《信用評(píng)級(jí)資料清單》提供的資料。評(píng)級(jí)小組與被評(píng)對(duì)象的主要部門進(jìn)行交流、了解擔(dān)保企業(yè)情況。評(píng)級(jí)小組與被評(píng)對(duì)象的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行交流。評(píng)級(jí)小組考察主要擔(dān)保企業(yè)。與相關(guān)部門及銀行訪談。.研究分析?信用分析，寫(xiě)出《信用評(píng)級(jí)分析報(bào)告》。?初步信用評(píng)級(jí)，寫(xiě)出《信用評(píng)級(jí)分析報(bào)告摘要》。.決定信用等級(jí)?評(píng)級(jí)小組向信用評(píng)級(jí)委員會(huì)報(bào)告。?信用評(píng)級(jí)委員會(huì)討論決定被評(píng)對(duì)象信用等級(jí)。5．公布信用等級(jí)向被評(píng)對(duì)象發(fā)出《信用等級(jí)通知書(shū)》、《信用等級(jí)公告書(shū)》、《信用評(píng)級(jí)分析報(bào)告》。被評(píng)對(duì)象在收到《信用評(píng)級(jí)通知書(shū)》七日內(nèi)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果無(wú)異議,即視評(píng)級(jí)工作結(jié)束。否則被評(píng)對(duì)象可一次性提出復(fù)評(píng)要求,并提供補(bǔ)充資料。信用評(píng)級(jí)公司將重復(fù)評(píng)級(jí)過(guò)程給予復(fù)評(píng)，復(fù)評(píng)結(jié)果為最終結(jié)果。評(píng)級(jí)公司將評(píng)級(jí)結(jié)果報(bào)省信用擔(dān)保協(xié)會(huì)審核，省信用擔(dān)保協(xié)會(huì)將審核結(jié)果匯總上報(bào)省中小企業(yè)局確認(rèn)后再向社會(huì)公布。.跟蹤評(píng)級(jí)?評(píng)級(jí)工作結(jié)束后，信用評(píng)級(jí)公司將指定評(píng)級(jí)分析員保持與被評(píng)對(duì)象間的經(jīng)常聯(lián)系，被評(píng)對(duì)象應(yīng)按信用評(píng)級(jí)協(xié)議中的有關(guān)規(guī)定定期向信用評(píng)級(jí)公司提供有關(guān)資料。?信用評(píng)級(jí)公司將根據(jù)被評(píng)對(duì)象信息披露的要求，在一年中不斷跟蹤被評(píng)對(duì)象資信的變動(dòng)情況。如被評(píng)對(duì)象的資信狀況變化超出一定范圍（信用等級(jí)提高或降低），信用評(píng)級(jí)公司將按跟蹤評(píng)級(jí)程序?qū)Ρ辉u(píng)對(duì)象進(jìn)行跟蹤評(píng)級(jí)，跟蹤評(píng)級(jí)結(jié)果按有關(guān)要求進(jìn)行公告。.評(píng)級(jí)工作要求和監(jiān)督?根據(jù)實(shí)際工作安排，信用評(píng)級(jí)公司應(yīng)委派評(píng)級(jí)項(xiàng)目工作小組赴擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展評(píng)級(jí)工作，預(yù)計(jì)每個(gè)客戶的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查約需要2~3天。?廣東省信用擔(dān)保協(xié)會(huì)對(duì)評(píng)級(jí)公司的工作程序、評(píng)級(jí)人員是否盡責(zé)、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)是否客觀公正等進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督。附件2：廣東省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)大綱.評(píng)級(jí)框架和主要風(fēng)險(xiǎn)因素中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“擔(dān)保機(jī)構(gòu)”）是通過(guò)對(duì)中小企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)而取得業(yè)務(wù)收入的專業(yè)機(jī)構(gòu)。建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是重塑銀企關(guān)系、強(qiáng)化信用觀念、化解金融風(fēng)險(xiǎn)和改善中小企業(yè)融資環(huán)境的重要手段。經(jīng)過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用擔(dān)保，中小企業(yè)信用提升，從而可以快捷、合理地獲得銀行信貸；銀行可以轉(zhuǎn)嫁部分信貸風(fēng)險(xiǎn)，安全、快捷地拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。在這個(gè)過(guò)程中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)吸納了部分風(fēng)險(xiǎn)，充當(dāng)了風(fēng)險(xiǎn)管理人的角色。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)原理是風(fēng)險(xiǎn)適度分散化，利用大數(shù)原理來(lái)預(yù)測(cè)損失，從而進(jìn)行盈利風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力成為擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否持續(xù)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵因素。對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)結(jié)果，是對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)所負(fù)各種債務(wù)如約還本付息的能力和意愿的評(píng)價(jià)，是對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期財(cái)務(wù)實(shí)力的綜合評(píng)估。擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)方法從系統(tǒng)論的角度出發(fā)，通過(guò)定性與定量相結(jié)合的分析方法，主要對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)能力、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、擔(dān)保組合信用質(zhì)量、財(cái)務(wù)實(shí)力（包括投資風(fēng)險(xiǎn)管理、流動(dòng)性管理、盈利能力、資本充足率等）等進(jìn)行分析，最后綜合評(píng)價(jià)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的償債能力和意愿。.經(jīng)營(yíng)環(huán)境經(jīng)營(yíng)環(huán)境是擔(dān)保機(jī)構(gòu)生存發(fā)展的重要條件。影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)生存發(fā)展的經(jīng)營(yíng)環(huán)境包括很多因素，其中最重要的是經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、監(jiān)管與政策、股東與政府支持等。分析擔(dān)保機(jī)構(gòu)所處的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，旨在分析擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的外部制約因素和有利條件，進(jìn)而分析這些因素對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的影響方向、機(jī)制和影響程度。經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)生存發(fā)展的經(jīng)濟(jì)環(huán)境包括宏觀經(jīng)濟(jì)、地區(qū)經(jīng)濟(jì)、擔(dān)保企業(yè)狀況等。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的判斷將對(duì)其經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大的影響。（1）宏觀經(jīng)濟(jì)。分析宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)、企業(yè)狀況以及擔(dān)保行業(yè)的影響，進(jìn)而分析這些因素變動(dòng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用影響。（2）地區(qū)經(jīng)濟(jì)。分析地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)企業(yè)狀況的影響，進(jìn)而分析這些因素變動(dòng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用影響。（3）中小企業(yè)狀況。中小企業(yè)融資擔(dān)保是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要擔(dān)保業(yè)務(wù)。中小企業(yè)一般經(jīng)營(yíng)歷史相對(duì)較短經(jīng)營(yíng)規(guī)模不大，發(fā)展相對(duì)不穩(wěn)定，信用記錄不完整，信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。中小企業(yè)的種狀況將影響到擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保組合質(zhì)量。中小企業(yè)的區(qū)域性特點(diǎn)也將對(duì)擔(dān)保組合產(chǎn)生影響。行業(yè)環(huán)境行業(yè)環(huán)境主要是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)所處行業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位、行業(yè)的發(fā)展與競(jìng)爭(zhēng)狀況以及行業(yè)前景等，這些對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)生存發(fā)展有重要影響。（1）行業(yè)地位。行業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位最終決定了產(chǎn)業(yè)政策的取向。作為直接為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其行業(yè)地位與政府對(duì)中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策取向密切相關(guān)。（2）行業(yè)發(fā)展與競(jìng)爭(zhēng)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)是近年來(lái)才較大規(guī)模地發(fā)展起來(lái)的，擔(dān)保行業(yè)本身存在不少問(wèn)題，需要進(jìn)一步提高和規(guī)范。擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本上按地域設(shè)立，因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間目前競(jìng)

爭(zhēng)不明顯。但在擔(dān)保實(shí)踐中，由于各擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與控制能力的差異，擔(dān)保機(jī)構(gòu)間的合作、競(jìng)爭(zhēng)格局也在不斷發(fā)展與變化中。（3（3）行業(yè)前景。前，中小企業(yè)融資難的問(wèn)題較為普遍和突出，這就為擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)拓展提供了廣闊的天地。但是，中小企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)特征導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與獲取的收益之間嚴(yán)重不對(duì)稱。加之目前國(guó)內(nèi)司法環(huán)境不佳，法律執(zhí)行效率低，影響了擔(dān)保機(jī)構(gòu)反擔(dān)保措施的執(zhí)行。總體看來(lái)，目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨著較大的信用風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管與政策在經(jīng)營(yíng)環(huán)境的諸多影響因素中，監(jiān)管與產(chǎn)業(yè)政策對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的影響最為直接。因此，不僅要分析目前的監(jiān)管與產(chǎn)業(yè)政策對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用質(zhì)量的影響，而且要分析監(jiān)管與產(chǎn)業(yè)政策的變化趨勢(shì)，以及對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用質(zhì)量的影響。股東與政府支持主要考察股東對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是否有支持或限制條款，尤其是分析擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)后股東對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)支持的可能性和可行性。股東的支持力度與股東所占的股份以及股東自身經(jīng)濟(jì)狀況有密切關(guān)系。對(duì)于政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，財(cái)政部門是最大股東，股東支持與政府支持合二為一。政府支持重點(diǎn)考察擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)后政府對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)支持的可能性和可行性。政府的支持力度與當(dāng)?shù)卣呢?cái)政狀況和中小企業(yè)的狀況直接相關(guān)。政府的支持是否明確是判斷政府支持可靠性的重要依據(jù)。外部支持力度是提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用的重要方面。外部支持越強(qiáng)大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的等級(jí)越高。.競(jìng)爭(zhēng)能力競(jìng)爭(zhēng)能力是擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠正常開(kāi)展經(jīng)營(yíng)的前提條件。信對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)能力的評(píng)價(jià)主要包括以下6個(gè)方面的內(nèi)容：經(jīng)營(yíng)歷史、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、人力資本、組織架構(gòu)與公司管理、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、戰(zhàn)略與計(jì)劃、未來(lái)發(fā)展。高信用等級(jí)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該經(jīng)營(yíng)歷史較長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大、擁有充足的人力資本、合理的組織架構(gòu)、健全的公司管理體系、穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格和較高的未來(lái)發(fā)展可預(yù)測(cè)性。經(jīng)營(yíng)歷史與經(jīng)營(yíng)規(guī)模經(jīng)營(yíng)歷史的長(zhǎng)短將對(duì)判斷擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重要影響。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要依靠分散風(fēng)險(xiǎn)和大數(shù)原理來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)，所以規(guī)模大小是衡量擔(dān)保機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)能力的重要指標(biāo)，當(dāng)然，并不是規(guī)模大，信用等級(jí)就一定高。人力資本人力資本是評(píng)價(jià)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的一個(gè)基本因素，合格的風(fēng)險(xiǎn)管理人員是確保擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。.組織架構(gòu)與公司管理分析擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)和公司管理要從擔(dān)保機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)制度和法人治理結(jié)構(gòu)入手，深入研究不同類型的擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)公司法人治理結(jié)構(gòu)的影響。通過(guò)組織架構(gòu)和公司管理分析，要判斷擔(dān)保機(jī)構(gòu)的決策、執(zhí)行與咨詢是否分離，管理層和業(yè)務(wù)部門是否得到適度的相互制衡，組織架構(gòu)和公司管理是否規(guī)范化、制度化，各項(xiàng)管理制度是否健全等。經(jīng)營(yíng)策略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、戰(zhàn)略和計(jì)劃分析首先要分析機(jī)構(gòu)發(fā)展目標(biāo)、戰(zhàn)略，以及是否制訂了明確的實(shí)施計(jì)劃和措施，并結(jié)合實(shí)踐效果來(lái)評(píng)價(jià)發(fā)展戰(zhàn)略和計(jì)劃的可行性。通過(guò)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、戰(zhàn)略和計(jì)劃分析，可以評(píng)估擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)偏好。未來(lái)發(fā)展預(yù)測(cè)根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展目標(biāo)、戰(zhàn)略和計(jì)劃，對(duì)未來(lái)3年的主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析和評(píng)價(jià)，對(duì)實(shí)現(xiàn)預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的主要障礙、主要難點(diǎn)做出分析。主要指標(biāo)包括：擔(dān)保額、擔(dān)保余額、擔(dān)保責(zé)任擔(dān)保余額、擔(dān)保費(fèi)收入、投資收益、擔(dān)保損失、利潤(rùn)總額、凈資產(chǎn)、擔(dān)保倍數(shù)、資本充足率等。.擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理般來(lái)說(shuō)，擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用、定價(jià)、利率、匯率和操作等風(fēng)險(xiǎn)，其中最重要的是擔(dān)保對(duì)象的違約風(fēng)險(xiǎn)，即信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理分析的核心是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保原則與政策、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、制度、程序、實(shí)際操作情況等。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的原則與政策分析擔(dān)保機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)擔(dān)保原則與政策是否合理，是否有利于合理控制擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以及其實(shí)際執(zhí)行情況。包括：對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)種類選擇、對(duì)擔(dān)?？蛻粜袠I(yè)屬性選擇、確定單一行業(yè)最大擔(dān)保額、選擇擔(dān)?？蛻簟⒋_定客戶最大擔(dān)保額度、分保、再擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、選擇反擔(dān)保措施、放大倍數(shù)、損失比率控制、其他擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理等基本原則、政策。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法分析，一是要重點(diǎn)考察擔(dān)保機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、制度、程序和措施，二是要重點(diǎn)考察有關(guān)方法、制度、程序和措施的執(zhí)行情況。包括：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的管理制度，信息統(tǒng)計(jì)、檔案管理等狀況；擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析評(píng)價(jià)方法以及具體操作情況等；擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析評(píng)價(jià)的過(guò)程、權(quán)限劃分、決策程序，以及具體操作情況等。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平主要通過(guò)擔(dān)?？蛻粜庞梅诸惖倪`約率統(tǒng)計(jì)及違約后的損失率統(tǒng)計(jì)情況、實(shí)際發(fā)生的違約、代償、損失情況來(lái)分析。.擔(dān)保組合信用質(zhì)量擔(dān)保組合分析主要是對(duì)擔(dān)保組合的信用質(zhì)量進(jìn)行分析，主要是評(píng)估擔(dān)保組合可能產(chǎn)生的最大損失及其時(shí)間分布。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)具有足夠的財(cái)力支付可能發(fā)生的最大損失，是其被評(píng)為高信用等級(jí)的必要條件。5?1擔(dān)保組合概況可根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)的性質(zhì)，將全部擔(dān)保組合劃分成幾類，如中小企業(yè)貸款擔(dān)保、個(gè)人住房抵押貸款擔(dān)保、個(gè)人汽車貸款擔(dān)保等。每類擔(dān)保組合概況包括：擔(dān)保筆數(shù)、擔(dān)保發(fā)生額、擔(dān)保余額、擔(dān)保責(zé)任余額期限分布、擔(dān)保責(zé)任余額平均期限、擔(dān)保責(zé)任余額期限集中度、行業(yè)集中度、單一客戶集中度、客戶集中度、擔(dān)保客戶信用風(fēng)險(xiǎn)分類情況、擔(dān)保項(xiàng)目反擔(dān)保情況等。擔(dān)保組合信用質(zhì)量分析擔(dān)保組合信用分析是根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)種類，按照信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法，首先對(duì)每類擔(dān)保組合中的每個(gè)擔(dān)?？蛻舻男庞脿顩r進(jìn)行分析評(píng)估，然后對(duì)每類擔(dān)保組合的信用狀況進(jìn)行分析評(píng)估，最后對(duì)全部擔(dān)保組合的信用狀況進(jìn)行分析評(píng)估，最終對(duì)全部擔(dān)保組合的潛在損失以及其它信用狀況指標(biāo)做出評(píng)估。擔(dān)保組合潛在損失評(píng)估方法為了更精確估計(jì)各種不景氣情況下?lián)C(jī)構(gòu)的資本需求，根據(jù)不同的擔(dān)保種類，建立了相應(yīng)的擔(dān)保組合損失分析模型。在模型中輸入相關(guān)能夠刻畫(huà)每項(xiàng)擔(dān)保的違約風(fēng)險(xiǎn)及其相關(guān)性的變量后，模型就能給出擔(dān)保組合潛在信用損失的概率分布。需要輸入的基本變量包括：責(zé)任擔(dān)保額、期望違約率、違約情況下的期望損失比率、違約率的波動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)集中度等。各類擔(dān)保組合每年可能產(chǎn)生的最大損失之和，就是擔(dān)保機(jī)構(gòu)全部擔(dān)保組合當(dāng)年可能發(fā)生的最大損失。.財(cái)務(wù)實(shí)力財(cái)務(wù)概況及構(gòu)成對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)總體財(cái)務(wù)狀況的描述，包括資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、實(shí)現(xiàn)收入、利潤(rùn)總額、現(xiàn)金類資產(chǎn)比重、（貨幣資金+國(guó)債投資+流通股票投資）/總資產(chǎn)等指標(biāo)。擔(dān)保資金來(lái)源擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保資金是擔(dān)保機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的主要支柱，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保資金越多、越穩(wěn)定、越有增長(zhǎng)性，擔(dān)保機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)越強(qiáng)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保資金來(lái)源主要包括資本金、資本公積金、未分配利潤(rùn)等所有者權(quán)益，提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，以及其它資金。要對(duì)擔(dān)保資金的各項(xiàng)具體來(lái)源、穩(wěn)定性、增長(zhǎng)性等進(jìn)行分析。長(zhǎng)短期借款長(zhǎng)短期借款分析包括借款總額、期限、還本付息方式等。投資組合及其流動(dòng)性投資是擔(dān)保機(jī)構(gòu)除擔(dān)保業(yè)務(wù)以外的重要工作，投資組合是否合理、風(fēng)險(xiǎn)控制是否得當(dāng)將直接影響到擔(dān)保資金的安全及其流動(dòng)性（是否能夠及時(shí)用于支付違約金）。盈利能力擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盈利能力雖然不會(huì)很高，但是保持適當(dāng)?shù)挠鞘种匾?，因?yàn)殚L(zhǎng)期虧損必然會(huì)消耗現(xiàn)有資本，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的收益主要來(lái)自于擔(dān)保業(yè)務(wù)收入和資金投資收益。在盈利能力分析中，一要分析現(xiàn)金流量是否穩(wěn)定，盈利模式是否合理；二要分析支出控制水平。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支出主要包括管理費(fèi)用和代償損失。主要指標(biāo)包括：凈資產(chǎn)收益率、平均擔(dān)保收入率、擔(dān)保收入增長(zhǎng)率、管理費(fèi)用比率和擔(dān)保損失比例等。資本充足率及償債能力在分析擔(dān)保組合信用質(zhì)量的基礎(chǔ)上，可以計(jì)算擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本充足率及償債能力。主要指標(biāo)包括：凈資產(chǎn)擔(dān)保倍數(shù)、現(xiàn)金類資產(chǎn)擔(dān)保倍數(shù)、準(zhǔn)備率、資本充足率、經(jīng)調(diào)整的資本充足率、負(fù)債比率、全部資本化比率、核心資本比率、全部資本比率等。財(cái)務(wù)流動(dòng)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)流動(dòng)性分析主要包括每年的流動(dòng)性供應(yīng)、每年的流動(dòng)性要求、供需平衡狀況、融資便利等。流動(dòng)性來(lái)源包括經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流、投資收入、到期投資、現(xiàn)金、短期證券等。流動(dòng)性要求包括支付違約、利息、紅利和其它1年內(nèi)到期債務(wù)等。分析擔(dān)保機(jī)構(gòu)的融資便利，主要是考察是否具有資本補(bǔ)充和保障的機(jī)制。一要考察利潤(rùn)分配機(jī)制，了解是否具有自身積累機(jī)制，二是考察是否增資擴(kuò)股的機(jī)制，三是考察與銀行等金融機(jī)構(gòu)是否具有備用信貸協(xié)議等。附件3：廣東省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)

信用評(píng)級(jí)資料提綱.擔(dān)保機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證書(shū)、稅務(wù)登記證、貸款證、公司章程及歷次股權(quán)變更情況記錄、驗(yàn)資報(bào)告等資料復(fù)印件，以及公司簡(jiǎn)介與組織機(jī)構(gòu)設(shè)置等資料。.擔(dān)保機(jī)構(gòu)所有股東的詳細(xì)說(shuō)明資料及最近兩年的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，擔(dān)保機(jī)構(gòu)所有關(guān)聯(lián)公司的簡(jiǎn)介。擔(dān)保機(jī)構(gòu)與股東和關(guān)聯(lián)企業(yè)之間是否存在關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)擔(dān)保，如有，請(qǐng)?zhí)峁┚唧w情況說(shuō)明。.擔(dān)保機(jī)構(gòu)的定期銀行存單、近半年以來(lái)的銀行對(duì)帳單等能夠證實(shí)貨幣資金帳戶的資料復(fù)印件。.擔(dān)保機(jī)構(gòu)近五年以來(lái)歷年的年度（或年中、季度）總結(jié)報(bào)告、歷年戰(zhàn)略規(guī)劃及實(shí)施情況資料。.擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)管理層和員工的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)制度、激勵(lì)制度和實(shí)施細(xì)則。.擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)審計(jì)的近四年的財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)報(bào)表編制說(shuō)明）以及管理建議書(shū)（如果有），最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)報(bào)表編制說(shuō)明）。.擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展分保、再擔(dān)保情況相關(guān)資料，包括分保、再擔(dān)保種類、使用原則等。.擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保資金補(bǔ)充機(jī)制有關(guān)資料，包括擔(dān)保資金補(bǔ)充資金來(lái)源種類，擔(dān)保資金補(bǔ)償協(xié)議復(fù)印件以及其他有助于評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)分析擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立擔(dān)保資金補(bǔ)充機(jī)制情況的資料（如協(xié)議執(zhí)行情況記錄）。.擔(dān)保機(jī)構(gòu)與各銀行、行業(yè)協(xié)會(huì)及政府有關(guān)部門的合作協(xié)議。.擔(dān)保機(jī)構(gòu)的所有對(duì)外投資協(xié)議、資產(chǎn)市值變化的書(shū)面說(shuō)明以及證券投資帳戶明細(xì)。.擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)流程與操作規(guī)范（項(xiàng)目受理、項(xiàng)［評(píng)審、項(xiàng)目決策、反擔(dān)保設(shè)置、合同簽定、在保項(xiàng)目￡1蹤和監(jiān)管、擔(dān)保責(zé)任解除、代償和追償制度等相關(guān)文件）。.擔(dān)保機(jī)構(gòu)項(xiàng)目或企業(yè)的信用評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)流程、等級(jí)符號(hào)和定義，以及對(duì)在保項(xiàng)目持續(xù)評(píng)估及分類管理的執(zhí)行記錄。.擔(dān)保機(jī)構(gòu)各種風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取方法，并請(qǐng)說(shuō)明自2005以來(lái)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取種類和方法的變化及其原因。.擔(dān)保機(jī)構(gòu)未來(lái)3年的擔(dān)保