工資總額預(yù)算說(shuō)明

/10集團(tuán)公司2008年度實(shí)際發(fā)放從業(yè)人員工資總額為2865.60萬(wàn)元。另因2008年新招用人員產(chǎn)生的翹尾工資為193.45萬(wàn)元、新建、擴(kuò)建項(xiàng)目增員增加的工資總額為75.54萬(wàn)元,增資基數(shù)應(yīng)確定為2865.56+226.58+75.54=3167.68萬(wàn)元。（二）增資比例的確定根據(jù)《辦法》第十二條第三款的規(guī)定，當(dāng)年預(yù)算減少虧損但未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的，或當(dāng)年預(yù)算利潤(rùn)出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)但仍實(shí)現(xiàn)盈利的，工資總額不增長(zhǎng)或適度增長(zhǎng)，職工平均工資增長(zhǎng)幅度不得高于省政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線下線。山東省日前發(fā)布了2009年度全省企業(yè)工資指導(dǎo)線，下線為職工平均工資增長(zhǎng)4%。因集團(tuán)2009年度預(yù)算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)954萬(wàn)元，當(dāng)年預(yù)算利潤(rùn)出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，職工平均工資增長(zhǎng)幅度擬定為4%。（三）集團(tuán)工資總額的確定集團(tuán)公司2008年度職工平均人數(shù)為1102人，職工年均工資3134.55:1102=2.8444萬(wàn)元，按照職工平均工資增長(zhǎng)幅度4%計(jì)算，預(yù)計(jì)2009度職工年均工資為3167.68:1102X（1+4%）=2.9895萬(wàn)元。根據(jù)預(yù)算報(bào)表統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2009年年均職工人數(shù)為1240人。預(yù)測(cè)增資后2009年度職工工資總額為3167.68:1102X（1+4%）x1240=3706.93萬(wàn)元。四、預(yù)算方案對(duì)比現(xiàn)將以上三種方案進(jìn)行對(duì)比。單位：萬(wàn)元分類2008年度工資總額實(shí)際發(fā)放數(shù)2009年度工資總額相比2008年度增長(zhǎng)情況其中翹尾、擴(kuò)建項(xiàng)目增資剔除翹尾、擴(kuò)建增資增資比例方案一2,865.563,243.41302.1275.732.64%方案二2,865.563,391.39302.12223.717.81%方案三2,865.563,706.93302.12539.2518.82%通過(guò)對(duì)比，剔除翹尾、擴(kuò)建項(xiàng)目增資影響，方案一、方案二、方案三的增資金額分別為75.73、223.71、539.25萬(wàn)元，增資比例分別為2.64%、7.81%、18.82%。其中方案三增資金額為539.