信用證(第四、五講)

信用證

LetterofCredit

一、信用證定義指開證銀行應申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。

二、信用證方式的特點

1.信用證是一項自足文件（self-sufficientinstrument）

信用證雖然是根據(jù)買賣合同開立，單信用證一經(jīng)開立，就成為獨立于買賣合同以外的約定。

2.信用證方式是純單據(jù)業(yè)務（puredocumentarytransaction）

信用證是憑單付款，不以貨物為準。只要單據(jù)相符，開證行就應無條件付款。3.開證銀行負首要付款責任（primaryliabilitiesforpayment）

信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔保文件。

SWIFT是“環(huán)球銀行同業(yè)金融電訊協(xié)會”（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication)的縮略形式,是國際銀行同業(yè)間的國際合作組織，成立于1973年，目前全球大多數(shù)國家大多數(shù)銀行已使用SWIFT系統(tǒng),總部設在布魯塞爾。三、SWIFT信用證在中國，中國銀行于1983年率先加入SWIFT，其總行在1985年開始使用該系統(tǒng)，隨后中國的其他金融機構也開始加入并使用SWIFT。1.SWIFT簡介SWIFT的使用，使銀行的結算提供了安全、可靠、快捷、標準化、自動化的通訊業(yè)務，從而大大提高了銀行的結算速度。由于SWIFT的格式具有標準化，目前信用證的格式主要都是用SWIFT電文。2.SWIFT的標準化格式

對于SWIFT電文，SWIFT組織有著統(tǒng)一的要求和格式——MessageType（簡稱MT），不同類別有不同MT格式。MT后還有三個數(shù)字,第一個數(shù)字是規(guī)定具體業(yè)務的品種的,也就是大類的,如：7打頭的都是信用證（MT700）4打頭的是托收（MT400）1,2打頭的是匯款（MT100）

而后兩個數(shù)字是表示一類中的具體格式的，如：MT700/701格式開立信用證時使用MT705格式信用證預先通知用MT707格式信用證修改用。。。。。。3.SWIFT電文表示方式（1）項目表示方式SWIFT由項目/場(FIELD)組成，如：59BENEFICIARY（受益人），就是一個項目，59是項目的代號，可以是兩位數(shù)字表示，也可以兩位數(shù)字加上字母來表示，如51aAPPLICANT（申請人）。不同的代號，表示不同的含義。在SWIFT電文中，一些項目是必選項目（MANDATORYFIELD），一些項目是可選項目（OPTIONALFIELD）。必選項目是必須要具備的，如：31DDATEANDPLACEOFEXPIRY（信用證有效期）?？蛇x項目是另外增加的項目，并不一定每個信用證都有的，

如：39BMAXIMUMCREDITAMOUNT（信用證最大限制金額）。

（2）日期表示方式SWIFT電文的日期表示為：YYMMDD（年月日），如：1999年5月12日，表示為：990512；2000年3月15日，表示為：000315；2001年12月9日，表示為：011209。（3）數(shù)字表示方式

在SWIFT電文中，數(shù)字不使用分格號，小數(shù)點用逗號“，”來表示，如：5,152,286.36表示為：5152286,36；4/5表示為：0，8；5%表示為：5PERCENT

（4）貨幣表示方式澳大利亞元：AUD；加拿大元：CAD；人民幣元：CNY；美元：USD港元：HKD；日元：JPY；英鎊：GBP；

4.SWIFT信用證MT700格式代碼MT格式規(guī)定非常嚴格，如果哪個條款的內(nèi)容超過限制字數(shù)，就要用另一套電文格式MT701來補充。內(nèi)容較多時，最多可有1份MT700（只能有一個）和3份MT701，頁次分別是1/4、2/4、3/4、4/4。（有MT701必有MT700）5.SWIFT信用證結構一份SWIFT電文，由報頭(HeaderBlock)、正文(TextBlock)、報尾(TrailerBlock)組成，還會標明發(fā)報銀行和收報銀行（Receiver）等。報頭分：BASICHEADER基礎報頭,一般有收訊銀行也就是通知行的SWIFT信息；APPLICATIONHEADER應用報頭,一般是發(fā)訊銀行也就是開證行，你只要知道從應用報頭里可以找到開證行就行了；USERHEADER用戶報頭。報頭體現(xiàn)了開證行對通知行的一些銀行間的路徑，銀行會為你把關。6.信用證的主要內(nèi)容分析（1）27SEQUENCEOFTOTAL（電文頁次）：分母分子各一位數(shù)字，分母表示發(fā)報的總次數(shù)，分子表示這是其中的第幾次。（2）40AFormofDoc.Credit（跟單信用證類別）：跟單信用證有以下幾種形式：

IRREVOCABLE（不可撤銷跟單信用證）

IRREVOCABLETRANSFERABLE（不可撤銷可轉讓跟單信用證）

IRREVOCABLEUNTRANSFERABLE（可撤銷可轉讓跟單信用證）

IRREVOCABLESTANDBY（不可撤銷備用信用證）

注意：UCP600規(guī)定L/C都為不可撤銷的。（3）20DOCUMENTARYCREDITNUMBER（信用證號碼）：不能超過16個字符，由阿拉伯數(shù)字、英文字母或標點符號組成。（4）31CDATEOFISSUE（開證日期）：表示格式為YYMMDD（年月日，各兩位），如2008年1月23日表示為080123。如沒有這項，電文的發(fā)送日期（見L/C最頂上）為開證日期。（5）40EApplicableRules（適用規(guī)則），如UCP600。（6）31DDATEANDPLACEOFEXPIRY（信用證有效期和有效地點）：該日期為最后交單的日期，過期開證行承付責任解除。到期地點受益人應爭取在本國。如為“Issuingbank‘scounter”活類似的開證行國家到期的，要提早寄單（對出口方不利，制單時間緊，交單不方便，如單出錯，改單需要很多來回時間），最安全的做法是提前5天以上用快郵寄出。（7）50Applicant（申請人）：列明名稱和地址，不超過4行每行35個字符。（8）59Beneficiary（受益人）：列明名稱和地址，不超過4行每行35個字符。（9）32BCURRENCYCODE,AMOUNT（信用證結算的貨幣和金額）：注意小數(shù)點用逗號表示。（10）41aAVAILABLEWITH...BY...（指定的有關銀行及信用證兌付的方式）

指定銀行作為付款、承兌、議付。

兌付的方式有5種：BYPAYMENT（即期付款）；BYACCEPTANCE（遠期承兌）；BYNEGOTIATION（議付）；BYDEFPAYMENT（遲期付款）；BYMIXEDPAYMENT（混合付款）。（11）42CDRAFTSAT...（匯票付款日期）：如atsight/25daysaftersight等。必須與42A同時出現(xiàn)。（可選，不是必選）（12）42ADRAWEE（匯票付款人）：必須與42C同時出現(xiàn)，沒有則表示該L/C不需要匯票（使用匯票需要交印花稅，有些銀行不愿意）。

注意：UCP600規(guī)定L/C不能開成以申請人為付款人。（13）43PPARTIALSHIPMENTS（分裝條款）：表示該信用證的貨物是否可以分批裝運。如Allowed，可一次或多次出貨，NotAllowed則必須一次出貨。（14）43TTRANSSHIPMENT（轉運條款）：表示該信用證的貨物是直接到達，還是通過轉運到達。

思考：

（13）與（14）不寫的話，默認是怎么樣的？（15）44APortofLOADING（裝運港）：可寫具體港口，也可籠統(tǒng)寫國家活大陸名稱。（16）44FPortofDischarge（目的港）：可寫具體港口，也可籠統(tǒng)寫國家活大陸名稱。受益人要盡量爭取國外港口是具體港口，避免籠統(tǒng)規(guī)定。（17）44CLatestofShip（最遲裝運日期）：受益人應在此日期前裝運貨物。（18）45ADescript.OfGoods（貨物/勞務描述）：包括單價、數(shù)量、規(guī)格、貿(mào)易術語等，也可寫參照語句（asperS/CNo.…)。（19）46ADOCUMENTSREQUIRED（單據(jù)要求）：包括單據(jù)種類、分數(shù)、出具機構等。是制單人員必須重點分析的。（20）47AADDITIONALCONDITIONS（特別條款）：常見有英文單據(jù)、第三方單據(jù)是否接受、某些具體內(nèi)容需在全部或幾種單據(jù)中體現(xiàn)等。（21）71BDETAILSOFCHARGES（費用負擔）：出現(xiàn)即是要求受益人負擔；無的話表示除議付費、轉讓費外，其他費用由開證申請人負擔。（22）48PresentationPeriod（交單期限）：一般指開立運輸單據(jù)（如海運提單）后多少天內(nèi)交單。無此項目表示在開立正本運輸單據(jù)后21天內(nèi)交單。（23）49Confirmation（保兌指示）（24）53AReimbursingBank（償付行）（25）78Instructions（給付款行、承兌行和議付行的指示）CHINAENTRY-EXITINSPECTIONANDQUARANTINEBUREAU中國出入境檢驗檢疫CIQCCPITChinaCouncilforthePromotionofInternationalTrade中國對外經(jīng)濟貿(mào)易促進委員會，簡稱貿(mào)促會。普惠制(G.S.P)全稱為普遍優(yōu)惠制(GENERALIZEDSYSTEMOFPREFERENCES)，是發(fā)達國家給予發(fā)展中國家出口制成品和半制成品(包括某些初級產(chǎn)品)一種普遍的、非歧視的和非互惠