企業(yè)管理資料范本-固定資產(chǎn)管理方案

固定資產(chǎn)管理管控方案（試行）為有效的控制和管理管控公司的資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的利用率、完好率，使其發(fā)揮更大的效益，現(xiàn)制定本辦法。一、固定資產(chǎn)的標準固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、相關(guān)質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理管控。1、固定資產(chǎn)是指單位價值在2000元以上且使用年限為1年以上的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)劃分為房屋及建筑物、工程維改類、機器設(shè)備、電子設(shè)備、相關(guān)質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)工具、辦公家具及設(shè)備、其它設(shè)備七大類別；2、低值易耗品是指單位價值50元以上2000以下或者單位價值雖在2000元以上但使用年限1年以內(nèi)的資產(chǎn)以及其它認為需要納入管理管控的資產(chǎn)。二、固定資產(chǎn)的分類及編號1、固定資產(chǎn)資產(chǎn)大類及編碼資產(chǎn)類別編碼使用年限殘值率年折舊率具體范圍固定資產(chǎn)房屋及建筑物1205%4.75%辦公樓、宿舍、廠房、倉庫等工程維改類2機器設(shè)備3105%9.5%機器、設(shè)備、儀器、儀表、生產(chǎn)工具電子設(shè)備435%31.67%電腦、打印機、復印機、掃描儀、空調(diào)、監(jiān)控系統(tǒng)等相關(guān)質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)工545%23.75%轎車、貨車、叉車

關(guān)鍵備注固定資產(chǎn)本合同支付資金服務(wù)單資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號資產(chǎn)代碼購置日期計量單位單價（元）金額（元）出廠日期管理管控人安裝使用地點生產(chǎn)廠家附件情況固定資產(chǎn)本合同支付資金服務(wù)情況說明：參加本合同支付資金服務(wù)相關(guān)人員本本合同支付資金服務(wù)日期

注：此表一式三份。使用部門機構(gòu)、管理管控部門機構(gòu)、財務(wù)部各一份。相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法：管理管控部門機構(gòu)經(jīng)理審核總經(jīng)理核準固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請單固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號生產(chǎn)廠家資產(chǎn)編號購入時間數(shù)量單價（元）規(guī)定使用年限已使用年限金額（元）轉(zhuǎn)出部門機構(gòu)轉(zhuǎn)入部門機構(gòu)存放地點轉(zhuǎn)入地點轉(zhuǎn)出部門機構(gòu)資產(chǎn)管理管控員轉(zhuǎn)入部門機構(gòu)資產(chǎn)管理管控員

注：此表一式四份。轉(zhuǎn)出部門機構(gòu)、轉(zhuǎn)入部門機構(gòu)、管理管控部門機構(gòu)、財務(wù)部各一份變動原因轉(zhuǎn)出部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)項目人意見轉(zhuǎn)入部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)項目人意見資產(chǎn)管理管控部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)項目人意見公司領(lǐng)導人核準關(guān)鍵備注設(shè)備維修申請表編號:報修部門機構(gòu)申報日期設(shè)備名稱設(shè)備編號

注：此表一式三份。使用部門機構(gòu)、管理管控部門機構(gòu)、財務(wù)部各一份

規(guī)格型號設(shè)備單價維修經(jīng)費預算報修人報修原因和經(jīng)費預算相關(guān)項目報修部門機構(gòu)意見設(shè)備部意見審批金額公司領(lǐng)導人意見審批金額報修部門機構(gòu)本合同支付資金服務(wù)本合同支付資金服務(wù)日期關(guān)鍵備注閑置資產(chǎn)明細表申請部門機構(gòu)：編號:資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱型號規(guī)格購置日期單價（元）數(shù)量金額（元）閑置原因申請部門機構(gòu)意見資產(chǎn)管理管控部門機構(gòu)意見公司領(lǐng)導人審批意見關(guān)鍵備注注：1、由使用部門機構(gòu)詳細說明閑置原因（特殊情況另附材料說明）；2、申請閑置的固定資產(chǎn)應(yīng)保持完整，未經(jīng)資產(chǎn)管理管控部門機構(gòu)同意任何單位或個人均不得擅自處理或拆卸零部件；3、此表一式三份。一份資產(chǎn)管理管控部門機構(gòu)更新臺帳，一份財務(wù)部門機構(gòu)入帳，一份使用部門機構(gòu)留存;

固定資產(chǎn)處置申請表申請部門機構(gòu)：編號:資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱型號規(guī)格購置日期單價（元）數(shù)量金額（元）使用方向口生產(chǎn)口科研口行政口其它合計（元）處置形式口報損口報廢口出售口其它處理結(jié)果：處理原因資產(chǎn)管理管控部門機構(gòu)鑒定意見申請部門機構(gòu)意見資產(chǎn)管理管控部門機構(gòu)意見公司領(lǐng)導人審批意見關(guān)鍵備注注：1、由使用部門機構(gòu)詳細說明處置原因（特殊情況另附材料說明）；2、鑒定意見由使用單位和設(shè)備管理管控部門機構(gòu)專業(yè)技術(shù)相關(guān)人員鑒定后填寫；3、申請?zhí)幹玫墓潭ㄙY產(chǎn)應(yīng)保持完整，未經(jīng)資產(chǎn)管理管控部門機構(gòu)同意任何單位或個人均不得擅自處理或拆卸零部件;

4、此表一式三份。一份資產(chǎn)管理管控部門機構(gòu)更新臺帳，一份財務(wù)部門機構(gòu)入帳，一份使用部門機構(gòu)留存；固定資產(chǎn)報廢申請表申請部門機構(gòu):號:資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號購置日期已使用年限原購買單價（元）數(shù)量原購買金額（元）使用方向口生產(chǎn)口行政口科研口其它合計（元）報廢原因申請部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)項目人申請人資產(chǎn)管理管控部門機構(gòu)審核意見公司領(lǐng)導人核準意見注：1、由領(lǐng)用部門機構(gòu)詳細說明報廢原因（特殊情況另附材料說明）;2、鑒定意見由使用單位和資產(chǎn)管理管控部門機構(gòu)專業(yè)技術(shù)相關(guān)人員鑒定后填寫；3、申請報廢的固定資產(chǎn)應(yīng)保持完整，未經(jīng)同意任何單位或個人均不得擅自處理或拆卸零部件;4、此表一式三份。一份資產(chǎn)管理管控部門機構(gòu)更新臺帳，一份財務(wù)部門機構(gòu)入帳，一份使用部門機構(gòu)留存；具辦公家具及設(shè)備655%19%辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾等其它設(shè)備755%19%除以上五種之外的資產(chǎn)2、低值易耗品資產(chǎn)大類及編碼資產(chǎn)類別編碼具體范圍低值易耗品7辦公用品1不符合固定資產(chǎn)確認標準，但需納入資產(chǎn)管理管控的辦公用品，如小型辦公家具（如辦公桌、椅、文件柜、低檔沙發(fā)、看板等），低端通訊工具（如低檔手機、相關(guān)公司正式正式生效方法等），不配套的電腦配件（顯示器、硬盤、光驅(qū)、網(wǎng)卡、UPS、U盤等）生產(chǎn)用品2不符合固定資產(chǎn)確認標準，但需納入資產(chǎn)管理管控的生產(chǎn)用具，如機修工具、電工工具、質(zhì)檢器具、生產(chǎn)用具、生產(chǎn)用家具等生活用品3不符合固定資產(chǎn)確認標準，但需納入資產(chǎn)管理管控的生活用具，如小型家電（電視機、電飯煲、電風扇、飲水機等）生活家具（床、衣柜、餐桌椅等）其它用品4不符合固定資產(chǎn)確認標準，但需納入資產(chǎn)管理管控的除上述以外的其它用具。如安全方面的器材（消防栓、滅火器、水帶、緊急出品燈等）以及其它不屬于以上范圍的低耗品。編號的原則：（1）每個資產(chǎn)的編碼均由9個阿拉伯數(shù)字和2個英文字母組成，從左至右，資產(chǎn)編碼的前3個阿拉伯數(shù)字代表門店名稱：001——代表“金博大廣場”，（以后公司再有新相關(guān)項目以此疊加）（2）第4個阿拉伯數(shù)字代表資產(chǎn)耗材的性能分類，其中1一一代表“房屋建筑物”類資產(chǎn)，2——代表“工程維改相關(guān)項目”類資產(chǎn),3——代表“機器設(shè)備”類資產(chǎn)，4——代表“電子設(shè)備”類資產(chǎn)，5——代表“車輛”類資產(chǎn)，6——代表“家具用具”類資產(chǎn)等。如需增設(shè)新的類別，可以此順延。（3）第5—9個符號為5位阿拉伯數(shù)字，從00001到99999,每個數(shù)字代表某一個資產(chǎn)耗材，一一對應(yīng)，由小到大，不可遺漏，不可重復。（4）最后2個符號為英文字母，代表資產(chǎn)耗材的價值和使用年限的分類，其中GD一—代表“固定資產(chǎn)”，DZ一一代表“1500元〈不含稅原值單價V2000元”的“低值易耗品”,dz——代表“不含稅原值單價V1500元”的“低值易耗品”等。（5）如為調(diào)撥資產(chǎn)耗材，須在其原來的編碼前加上字母“d〃。如再次被調(diào)撥，則在原編碼前的字母“d”后再一個字母“d”，以此類推，加以區(qū)別。第一部分：公司代碼（以集團編號為準，共3位）；第二部分：資產(chǎn)大類（1位）；第三部分：類別代碼（5位）；第四部分：價值及使用年限（2位）；第五部分：調(diào)撥資產(chǎn)（原來編碼前加d）。三、各部門機構(gòu)的職責主管部門機構(gòu)的職責1、公司財務(wù)部為固定資產(chǎn)主管部門機構(gòu)。2、隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。3、相關(guān)相關(guān)項目監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護，確保設(shè)備完好提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點，保證帳、卡、物三相符。4、相關(guān)相關(guān)項目固定資產(chǎn)的管理管控，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，相關(guān)相關(guān)項目審批并辦理本合同支付資金服務(wù)、調(diào)撥、報廢、封存、啟用等事項。5、根據(jù)使用部門機構(gòu)的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計劃，按期編報設(shè)備更新計劃。6、對固定資產(chǎn)資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務(wù)處理。7、設(shè)置低值易耗品總帳及明細分類帳，低值易耗品在財務(wù)核算上通過“當期領(lǐng)用匯總表”采取一次性攤銷法。對于單位價值較高的易損件按使用期限分攤。使用部門機構(gòu)的職責1、各固定資產(chǎn)使用部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)項目本單位的設(shè)備管理管控工作，應(yīng)設(shè)置專職或兼職的設(shè)備管理管控員，各生產(chǎn)班組要設(shè)置工人設(shè)備管理管控員，每臺設(shè)備要明確使用、保管、維護的責任者。2、嚴格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護保養(yǎng)規(guī)章制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤滑和安全使用。3、建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報廢必須經(jīng)主管部門機構(gòu)及總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準，不得擅自調(diào)動、報廢，更不能自行外借和變賣。4、根據(jù)主管部門機構(gòu)的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點，做到帳、卡、物三相符。四、固定資產(chǎn)的購置1、各部門機構(gòu)需購置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資產(chǎn)購置申請單”（格式后附1）,由部門機構(gòu)經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準。2、經(jīng)批準后，由采購部門機構(gòu)安排專人相關(guān)相關(guān)項目采購，采購進行詢價、比價后報經(jīng)部門機構(gòu)經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準。在此表中應(yīng)詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理管控部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)項目本合同支付資金服務(wù)，并填寫“固定資產(chǎn)本合同支付資金服務(wù)單”（格式后附3）一式三份，在本合同支付資金服務(wù)清單中應(yīng)詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商,并同時對固定資產(chǎn)進行編號。一份由使用部門機構(gòu)留存，一份交財務(wù)部進行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理管控部門機構(gòu)填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責任人。五、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1、凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導人和總經(jīng)理批準，任何單位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。2、公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過主管部門機構(gòu)辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù),同時由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導人及經(jīng)辦人本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法后，由財務(wù)部門機構(gòu)辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，并通知相關(guān)的會計進行賬、卡交接。3、公司對外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一?般實行有償價調(diào)撥正式正式生效，設(shè)備主管部門機構(gòu)根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價值、新舊程度按質(zhì)論價，原則上調(diào)出設(shè)備的價值不得低于設(shè)備的折余價值，對外處理設(shè)備必須由主管部門機構(gòu)提出處理價值，報總經(jīng)理本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法方可處理，辦理有關(guān)財務(wù)手續(xù)。4、未經(jīng)主管部門機構(gòu)同意，各使用部門機構(gòu)無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門機構(gòu)及經(jīng)辦人的責任。六、固定資產(chǎn)的出售1、資產(chǎn)使用部門機構(gòu)應(yīng)定期對本部門機構(gòu)資產(chǎn)進行清理，如有閑置資產(chǎn)應(yīng)填寫〈〈閑置資產(chǎn)明細表〉〉，將閑置的資產(chǎn)報備企業(yè)財務(wù)部。2、公司財務(wù)部根據(jù)閑置資產(chǎn)狀況，確實不需要使用或更新?lián)Q代而需出售的，應(yīng)擬定出售意見后按以下步驟執(zhí)行：1、）資產(chǎn)如需出售。需由公司資產(chǎn)主管部門機構(gòu)提出申請，填寫〈〈資產(chǎn)處置申請單〉〉，列出準備出售的資產(chǎn)明細、出售原因。單位價值或總價1萬元以下的呈報總經(jīng)理審批，單位價值或總價1萬元以上的須呈報集團審批。2、）出售申請批準后，由公司總經(jīng)理指派專人或由企業(yè)采購部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)項目尋覓廠商比價，填制固定資產(chǎn)出售詢價對比單，第一聯(lián)自存，呈公司總經(jīng)理或集團核準后，由經(jīng)辦人將第二聯(lián)送企業(yè)財務(wù)部。3、）資產(chǎn)出售處置后，企業(yè)行政部登記臺賬，做資產(chǎn)減少處理。4、）公司財務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請單，開具發(fā)票或收據(jù)并收款，并對資產(chǎn)進行相應(yīng)的帳務(wù)處理。七、固定資產(chǎn)的報廢1、公司的固定資產(chǎn)報廢處理時，須使用部門機構(gòu)提出申請，填寫設(shè)備報廢單一式三份由財務(wù)部門機構(gòu)將其凈損失上報總經(jīng)理批復后，辦理報廢相關(guān)手續(xù)。2、凡符合下列條件可申請報廢：3、超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。4、不能動遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。5、腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。6、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。7、因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無修復價值的。8、凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用，主管部門機構(gòu)與使用部門機構(gòu)要及時作價處理。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門機構(gòu)和使用部門機構(gòu)一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產(chǎn)時由主管部門機構(gòu)提出處理意見，總經(jīng)理批準，變價收入上交財務(wù)部。9、凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門機構(gòu)封存、保管。1。、閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門機構(gòu)填寫啟封單，主管部門機構(gòu)同意后，方可使用。八、資產(chǎn)出租或外借公司財務(wù)部根據(jù)閑置資產(chǎn)狀況確實不再具有使用需要，而需出租或外借的，依照以下程序為理：1、公司財務(wù)部擬定出租或外借合同協(xié)議呈公司總經(jīng)理。單位價值或總價一萬元以下的公司總經(jīng)理審批，單位價值或總價一萬元經(jīng)下的呈報集團審批，合同協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)及稅費負擔、租金、相關(guān)質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)費、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細等。2、出入廠區(qū)時，公司財務(wù)部應(yīng)填制送貨單，履行出庫手續(xù)，經(jīng)對方本合同支付資金服務(wù)相關(guān)人員本合同支付資金服務(wù)本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章，公司財務(wù)部憑經(jīng)更新資產(chǎn)臺帳。九、審批權(quán)限單價在1萬元以下（不含1萬元）的固定資產(chǎn)購置、出售、報廢、盤盈盤虧等結(jié)果的處理由所屬公司的總經(jīng)理審批，單價在1萬元以上，報集團公司資產(chǎn)管理管控部審批，其中辦公用品及禮金單筆在5000元以上的，報集團公司履行審批手續(xù)。十、固定資產(chǎn)的清查1、為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門機構(gòu)必須對固定資產(chǎn)進行定期清查、盤點，以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實相符。2、固定資產(chǎn)每半年至少清查一次。遇有下列情況，應(yīng)當對有關(guān)固定資產(chǎn)進行全部或部分的臨時清查：（1）直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的相關(guān)人員調(diào)動工作；（2）因機構(gòu)、業(yè)務(wù)變動，辦理財產(chǎn)交接；（3）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；（4）單位相關(guān)相關(guān)項目人根據(jù)工作需要決定進行的臨時抽查。3、根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由資產(chǎn)管理管控部門機構(gòu)、財務(wù)部門機構(gòu)、使用部門機構(gòu)、技術(shù)相關(guān)人員和實物保管相關(guān)人員參加的清查小組。組長由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導人擔任。4、對固定資產(chǎn)進行清查以前，財務(wù)部門機構(gòu)必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應(yīng)當及時入賬，主動與固定資產(chǎn)管理管控、倉庫以及其他有關(guān)部門機構(gòu)核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。5、經(jīng)管固定資產(chǎn)的相關(guān)人員，在清查以前，應(yīng)當將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理，對尚未點驗入庫和應(yīng)當調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。6、固定資產(chǎn)清