聯(lián)通預(yù)算管理

預(yù)算管理

預(yù)算管理方案總體思路方案實(shí)現(xiàn)目標(biāo)系統(tǒng)解決方案將預(yù)算控制點(diǎn)前移到業(yè)務(wù)發(fā)生的起點(diǎn)，有效地進(jìn)行預(yù)算控制。在費(fèi)用發(fā)生前提交費(fèi)用申請(qǐng)并進(jìn)行預(yù)算檢查，超出預(yù)算的費(fèi)用需要進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。實(shí)現(xiàn)預(yù)算歸口部門(mén)和費(fèi)用發(fā)生部門(mén)的雙重控制。在費(fèi)用申請(qǐng)發(fā)生時(shí)實(shí)現(xiàn)費(fèi)用發(fā)生部門(mén)和預(yù)算歸口部門(mén)的多級(jí)審批，真正發(fā)揮預(yù)算歸口部門(mén)的預(yù)算管理和控制職能。使用統(tǒng)一的工作平臺(tái)錄入和調(diào)整預(yù)算，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的自動(dòng)匯總、上報(bào)和分發(fā)。在財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)中定義全省統(tǒng)一的預(yù)算工作底表，并進(jìn)行下發(fā)；在財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)預(yù)算的輸入、調(diào)整、匯總、上報(bào)和分發(fā)。對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行靈活的分析。將ERP系統(tǒng)記錄的實(shí)際數(shù)據(jù)引入財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)（OFA），對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行靈活分析。預(yù)算管理總體方案預(yù)算管理總流程年度預(yù)算編制年度預(yù)算的上報(bào)及下發(fā)預(yù)算與實(shí)際的對(duì)比分析預(yù)算控制總體方案預(yù)算的錄入與修改費(fèi)用申請(qǐng)單的預(yù)算審批流程正式業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的操作流程

預(yù)算管理具體內(nèi)容

預(yù)算管理總流程O(píng)FA財(cái)務(wù)分析地市編制預(yù)算OFA財(cái)務(wù)分析省分匯總平衡并審批預(yù)算預(yù)算控制應(yīng)付或總賬發(fā)票來(lái)后在系統(tǒng)中選擇費(fèi)用申請(qǐng)單進(jìn)行預(yù)留的沖銷(xiāo)項(xiàng)目模塊項(xiàng)目概算的編制總賬模塊將需要進(jìn)行預(yù)算控制的明細(xì)費(fèi)用預(yù)算結(jié)果手工輸入或用ADI導(dǎo)入總賬OFA財(cái)務(wù)分析根據(jù)總賬模塊傳送來(lái)的實(shí)際數(shù)與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析OFA財(cái)務(wù)分析預(yù)算的確定及下發(fā)預(yù)算制定總賬模塊實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生前錄入費(fèi)用申請(qǐng)單進(jìn)行預(yù)算檢查(部分費(fèi)用)預(yù)算與實(shí)際的對(duì)比分析項(xiàng)目模塊系統(tǒng)定期將項(xiàng)目預(yù)算與實(shí)際發(fā)生數(shù)作對(duì)比，以通知方式傳至相關(guān)人員年度預(yù)算編制通知地市編制年度預(yù)算省分根據(jù)預(yù)算表格在OFA中建立預(yù)算模型生成工作表注：1、OFA系統(tǒng)可以對(duì)多版本預(yù)算數(shù)進(jìn)行保存及比較2、

代表總部行為，

代表省分行為，

代表地市行為OFA模型OFA建模各地市在OFA中編制年度預(yù)算工作表輸入?yún)R總輸出各地市年度預(yù)算溝通平衡本省年度預(yù)算地市和省分進(jìn)行預(yù)算協(xié)調(diào)省分和地市進(jìn)行預(yù)算協(xié)調(diào)損益預(yù)算表：損益預(yù)算表、香港準(zhǔn)則損益預(yù)算表?yè)p益預(yù)算工作底稿：收入預(yù)算工作底稿、專(zhuān)業(yè)成本費(fèi)用預(yù)算工作底稿、支撐部門(mén)成本費(fèi)用預(yù)算工作底稿、支撐部門(mén)成本費(fèi)用分?jǐn)偣ぷ鞯赘迨》帜甓阮A(yù)算損益表預(yù)算表香港準(zhǔn)則損益預(yù)算表OFA模型工作表輸入?yún)R總輸出年度預(yù)算上報(bào)省分根據(jù)平衡后的結(jié)果在OFA中對(duì)年度預(yù)算進(jìn)行調(diào)整損益預(yù)算工作底稿省分上報(bào)總部損益預(yù)算輸出上報(bào)注：1、OFA系統(tǒng)可以對(duì)多版本預(yù)算數(shù)進(jìn)行保存及比較。2、

代表總部行為，

代表省分行為，

代表地市行為向各地市下達(dá)最終匯總及明細(xì)預(yù)算省分調(diào)整本省及地市匯總及明細(xì)預(yù)算自動(dòng)生成匯總及明細(xì)預(yù)算數(shù)平衡并下發(fā)OFA模型工作表輸入總部和省分就各項(xiàng)預(yù)算進(jìn)行平衡省分和總部就各項(xiàng)預(yù)算進(jìn)行平衡注：1、OFA系統(tǒng)可以對(duì)多版本預(yù)算數(shù)進(jìn)行保存及比較。2、

代表總部行為，

代表省分行為，

代表地市行為年度預(yù)算確定并下發(fā)ERP實(shí)際數(shù)據(jù)預(yù)算數(shù)據(jù)預(yù)算數(shù)與實(shí)際數(shù)比較分析OFA預(yù)算分析模型輸出分析結(jié)果OFA數(shù)據(jù)處理多渠道的數(shù)據(jù)源預(yù)算數(shù)分析收入數(shù)據(jù)分析內(nèi)容OFA預(yù)算實(shí)際多維分析注：預(yù)算與實(shí)際數(shù)差異可以自動(dòng)計(jì)算得出系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)入工作單輸入說(shuō)明：1、分析表項(xiàng)列中的分析表項(xiàng)可根據(jù)聯(lián)通的不同需求事先在OFA中自由設(shè)定。2、所有的收入/成本預(yù)算數(shù)按表項(xiàng)直接輸入OFA中。3、實(shí)際發(fā)生數(shù)從ERP系統(tǒng)中取發(fā)生數(shù)預(yù)算與實(shí)際的差異分析預(yù)算控制的目的：通過(guò)在系統(tǒng)內(nèi)對(duì)部分運(yùn)營(yíng)性成本費(fèi)用支出與預(yù)算額度進(jìn)行事前比較，對(duì)于超出預(yù)算額度的支出，系統(tǒng)會(huì)嚴(yán)格控制其下一步的操作，從而達(dá)到可控運(yùn)營(yíng)成本及費(fèi)用在ERP系統(tǒng)內(nèi)實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制的目的。預(yù)算控制的管理范圍：本章節(jié)中所展示的預(yù)算控制方案僅包括運(yùn)營(yíng)成本及費(fèi)用中的可控部分（關(guān)于基建預(yù)算控制的具體方案請(qǐng)參見(jiàn)基建項(xiàng)目管理部分），具體的控制內(nèi)容和預(yù)算表項(xiàng)可由省公司決定后，在各地市公司和省公司的各部門(mén)中加以執(zhí)行。預(yù)算控制總體方案

方案思路系統(tǒng)解決方案在系統(tǒng)中完成成本/費(fèi)用預(yù)算表項(xiàng)及金額的錄入與修改。通過(guò)總賬模塊標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算輸入功能維護(hù)預(yù)算的表項(xiàng)、版本和金額費(fèi)用預(yù)算錄入與修改的權(quán)限只開(kāi)放給特定的部門(mén)在總賬模塊中錄入（或?qū)耄┑念A(yù)算表項(xiàng)僅針對(duì)需要進(jìn)行預(yù)算控制的運(yùn)營(yíng)費(fèi)用而言。預(yù)算控制總體方案預(yù)算控制總體方案介紹：

方案思路系統(tǒng)解決方案在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生之前業(yè)務(wù)人員需要提出費(fèi)用申請(qǐng)并報(bào)批業(yè)務(wù)部門(mén)的核算員在系統(tǒng)中錄入費(fèi)用申請(qǐng)單，并明確標(biāo)識(shí)所屬的費(fèi)用預(yù)算表項(xiàng)根據(jù)費(fèi)用預(yù)算額度在費(fèi)用申請(qǐng)單提交審批時(shí)進(jìn)行預(yù)算檢查；財(cái)務(wù)人員在總賬或應(yīng)付模塊以原始單據(jù)和通過(guò)審批的費(fèi)用申請(qǐng)單作為入賬依據(jù)，且錄入發(fā)票或憑證時(shí)需要注明已審批通過(guò)的費(fèi)用申請(qǐng)單編號(hào)；系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票的金額信息產(chǎn)生預(yù)算表項(xiàng)的實(shí)際發(fā)生，并沖銷(xiāo)原先的保留款；預(yù)算控制總體方案預(yù)算控制總體方案（續(xù)）：預(yù)算管理總體方案預(yù)算管理總流程年度預(yù)算編制年度預(yù)算的上報(bào)及下發(fā)預(yù)算與實(shí)際的對(duì)比分析預(yù)算控制總體方案預(yù)算的錄入與修改運(yùn)營(yíng)合同的預(yù)算控制流程費(fèi)用申請(qǐng)單的預(yù)算審批流程正式業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的操作流程

預(yù)算管理具體內(nèi)容預(yù)算的錄入與修改建議根據(jù)崗位職責(zé)的劃分由專(zhuān)門(mén)的預(yù)算管理崗負(fù)責(zé)將定稿的預(yù)算錄入系統(tǒng)系統(tǒng)操作：定義預(yù)算組織計(jì)財(cái)部定義預(yù)算組織（即預(yù)算表項(xiàng)）總賬模塊定義預(yù)算版本總賬模塊根據(jù)預(yù)算版本和表項(xiàng)錄入預(yù)算金額總賬模塊預(yù)算錄入流程：系統(tǒng)操作：定義預(yù)算系統(tǒng)操作：輸入預(yù)算金額

預(yù)算的錄入與修改預(yù)算錄入步驟1：定義預(yù)算組織可以將預(yù)算進(jìn)行分類(lèi)，以類(lèi)別名稱(chēng)作為組織名稱(chēng)；設(shè)置口令限制特定用戶(hù)訪(fǎng)問(wèn)或修改以科目組合的方式維護(hù)預(yù)算的表項(xiàng)，除了公司、部門(mén)和科目段外其余段以“00不分明細(xì)”列示

預(yù)算的錄入與修改預(yù)算錄入步驟1：定義預(yù)算組織補(bǔ)充說(shuō)明：預(yù)算組織一旦定義好，其預(yù)算表項(xiàng)可以增加，但在當(dāng)年與該表項(xiàng)的預(yù)算執(zhí)行完畢之前不可刪除?？颇拷M合中公司段反映預(yù)算所屬的省分或地市公司信息，部門(mén)段反映實(shí)際發(fā)生部門(mén)的信息，科目段反映具體的預(yù)算表項(xiàng)，會(huì)通過(guò)如下的方法來(lái)實(shí)現(xiàn)54010601主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－電路及網(wǎng)元租賃費(fèi)－通信電路、線(xiàn)路租賃費(fèi)54010602主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－電路及網(wǎng)元租賃費(fèi)－網(wǎng)絡(luò)容量租賃費(fèi)核算科目代碼預(yù)算表項(xiàng)代碼B540106主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－電路及網(wǎng)元租賃費(fèi)

預(yù)算的錄入與修改預(yù)算錄入步驟2：定義預(yù)算版本以預(yù)算名稱(chēng)作為預(yù)算的版本只有“當(dāng)前”的版本才是用來(lái)進(jìn)行預(yù)算控制的版本預(yù)算版本的狀態(tài)可分為：當(dāng)前、打開(kāi)、凍結(jié)，“打開(kāi)”的版本代表可以用來(lái)查詢(xún)和比較、“當(dāng)前”的版本代表可用來(lái)進(jìn)行控制、查詢(xún)和比較、“凍結(jié)”的版本代表已不使用。

預(yù)算的錄入與修改預(yù)算錄入步驟3：輸入預(yù)算金額預(yù)算金額按月錄入，年初即錄入全年的金額預(yù)算金額按月錄入、預(yù)算控制按年進(jìn)行（即每月未用足的預(yù)算金額可以結(jié)轉(zhuǎn)到下月繼續(xù)使用）、預(yù)算考核按季度進(jìn)行。以“公司”＋“歸口部門(mén)”＋“預(yù)算表項(xiàng)”的方法錄入賬戶(hù)組合

預(yù)算的錄入與修改預(yù)算的修改方式在原來(lái)的版本上修改：直接修改預(yù)算的輸入金額優(yōu)點(diǎn)：操作簡(jiǎn)單方便缺點(diǎn)：無(wú)法保留修改之前的版本在原來(lái)的基礎(chǔ)上創(chuàng)建新版本優(yōu)點(diǎn)：可以保留多個(gè)預(yù)算版本，以便查詢(xún)和追朔歷史記錄缺點(diǎn)：操作相對(duì)復(fù)雜預(yù)算管理總體方案預(yù)算管理總流程年度預(yù)算編制年度預(yù)算的上報(bào)及下發(fā)預(yù)算與實(shí)際的對(duì)比分析預(yù)算控制總體方案預(yù)算的錄入與修改費(fèi)用申請(qǐng)單的預(yù)算審批流程正式業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的操作流程

預(yù)算管理具體內(nèi)容

費(fèi)用申請(qǐng)單的預(yù)算審批流程驗(yàn)證是否超過(guò)預(yù)算表項(xiàng)的金額總賬模塊提交審批總賬模塊提交財(cái)務(wù)部門(mén)審批系統(tǒng)內(nèi)審批流公司領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)外審批流追加預(yù)算修改費(fèi)用申請(qǐng)未通過(guò)通過(guò)未通過(guò)業(yè)務(wù)部門(mén)核算員錄入費(fèi)用申請(qǐng)單總賬模塊步驟一步驟二步驟三審批流程終止提交預(yù)算歸口管理部門(mén)審批系統(tǒng)內(nèi)審批流形成保留款憑證總賬模塊

費(fèi)用申請(qǐng)單的預(yù)算審批流程步驟1：錄入費(fèi)用申請(qǐng)單對(duì)于可控費(fèi)用在費(fèi)用發(fā)生之前由部門(mén)核算員在系統(tǒng)中維護(hù)費(fèi)用申請(qǐng)單,費(fèi)用申請(qǐng)單通過(guò)系統(tǒng)的審批流進(jìn)行審批

費(fèi)用申請(qǐng)單的預(yù)算審批流程步驟2：通過(guò)生成保留款的方式，對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)單進(jìn)行預(yù)算資金的檢查

費(fèi)用申請(qǐng)單的預(yù)算審批流程步驟3：系統(tǒng)內(nèi)的多級(jí)審批通過(guò)提交審批系統(tǒng)自動(dòng)執(zhí)行層層審批的流程

費(fèi)用申請(qǐng)單的預(yù)算審批流程步驟3：系統(tǒng)內(nèi)的多級(jí)審批：審批人收到通知后對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)單進(jìn)行審批

費(fèi)用申請(qǐng)單的預(yù)算審批流程步驟3：系統(tǒng)內(nèi)的多級(jí)審批：審批人收到通知后對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)單進(jìn)行審批通過(guò)或拒絕的操作

費(fèi)用申請(qǐng)單的預(yù)算審批流程業(yè)務(wù)部門(mén)的費(fèi)用申請(qǐng)人根據(jù)審批的結(jié)果會(huì)收到相應(yīng)的通知

費(fèi)用申請(qǐng)單的預(yù)算審批流程步驟2：通過(guò)生成保留款的方式，對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)單進(jìn)行預(yù)算資金的檢查系統(tǒng)按“可用資金＝預(yù)算－實(shí)際－保留款”的公式對(duì)每一筆發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)算控制。對(duì)于部分嚴(yán)格控制的費(fèi)用在業(yè)務(wù)發(fā)生前由部門(mén)核算員在系統(tǒng)中錄入費(fèi)用申請(qǐng)單進(jìn)行費(fèi)用申請(qǐng)只有通過(guò)了最終審批的費(fèi)用申請(qǐng)單，才能允許下一步實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生；預(yù)算檢查一旦失敗，系統(tǒng)就無(wú)法繼續(xù)下一步的操作，除非追加預(yù)算金額或修改費(fèi)用申請(qǐng)單。部分費(fèi)用可能存在合同,合同簽訂前向預(yù)算的歸口部門(mén)提交費(fèi)用申請(qǐng),審批通過(guò)后,在系統(tǒng)中錄入合同時(shí),進(jìn)行合同和費(fèi)用申請(qǐng)單金額的檢查,合同按年度拆分的金額不能超已審批的費(fèi)用申請(qǐng)上的年度金額.預(yù)算管理總體方案預(yù)算管理總流程年度預(yù)算編制年度預(yù)算的上報(bào)及下發(fā)預(yù)算與實(shí)際的對(duì)比分析預(yù)算控制總體方案預(yù)算的錄入與修改費(fèi)用申請(qǐng)單的預(yù)算審批流程正式業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的操作流程

預(yù)算管理具體內(nèi)容

正式業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的操作流程業(yè)務(wù)部門(mén)計(jì)財(cái)部門(mén)錄入憑證或發(fā)票應(yīng)付款模塊或總賬模塊費(fèi)用申請(qǐng)單實(shí)際發(fā)票等在彈性域中選擇費(fèi)用申請(qǐng)單號(hào)應(yīng)付款模塊或總賬模塊提交審批后沖銷(xiāo)保留款形成預(yù)算表項(xiàng)的實(shí)際發(fā)生額應(yīng)付款模塊或總賬模塊查找并打印費(fèi)用申請(qǐng)單應(yīng)付款模塊或總賬模塊財(cái)務(wù)根據(jù)已審批的費(fèi)用申請(qǐng)單和實(shí)際發(fā)票入賬只有狀態(tài)為“已審批”的申請(qǐng)單才能作為業(yè)務(wù)人員報(bào)賬的依據(jù)，但系統(tǒng)不限制打印狀態(tài)為其他的申請(qǐng)單輸入憑證和發(fā)票時(shí)在彈性域中選擇對(duì)應(yīng)的費(fèi)用申請(qǐng)單號(hào)和費(fèi)用行號(hào)錄入完畢提交審批后系統(tǒng)自動(dòng)沖銷(xiāo)該費(fèi)用申請(qǐng)單的預(yù)算表項(xiàng)的保留款，形成預(yù)算表項(xiàng)的實(shí)際發(fā)生額費(fèi)用申請(qǐng)單預(yù)留的調(diào)整發(fā)票的實(shí)際數(shù)嚴(yán)格控制不超過(guò)預(yù)算申請(qǐng)數(shù)財(cái)務(wù)部門(mén)可定期在系統(tǒng)中查詢(xún)保留款的余額，對(duì)于已核銷(xiāo)的費(fèi)用申請(qǐng)單可在系統(tǒng)內(nèi)沖銷(xiāo)余額1.預(yù)算的執(zhí)行是整個(gè)公司的事情,所以各業(yè)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行的規(guī)定進(jìn)行處理,各業(yè)務(wù)部門(mén)要有專(zhuān)人進(jìn)行費(fèi)用申請(qǐng)單的填列和預(yù)算檢查工作2.財(cái)務(wù)部門(mén)是預(yù)算控制的主要執(zhí)行部門(mén),負(fù)責(zé)預(yù)算數(shù)據(jù)的維護(hù)和實(shí)際與預(yù)算的對(duì)比分析部門(mén)配合的要求1.通過(guò)對(duì)部分可控的費(fèi)用