《財政與金融》風(fēng)險與監(jiān)管

第9章風(fēng)險監(jiān)管

編寫、主講：尤光付新華網(wǎng)2009.９。２０。（記者胡芳）美國政府２０日向國會提交了一項總額達７０００億美元的金融救援計劃，要求國會賦予政府廣泛權(quán)力購買金融機構(gòu)不良資產(chǎn)，以阻止金融危機加深。

首先，計劃授權(quán)美國財政部從國內(nèi)金融機構(gòu)購買高達７０００億美元的與抵押貸款相關(guān)的金融資產(chǎn)；其次，計劃要求將美國國債最高法定限額從現(xiàn)有的１０．６萬億美元提高到１１．３萬億美元，以便為政府實施救援計劃留下資金空間。此外，給予美國財政部特別授權(quán)以購買、持有和出售住宅和商業(yè)抵押貸款以及相關(guān)貸款支持證券，從而幫助金融機構(gòu)剝離不良資產(chǎn)。特別授權(quán)期限為兩年，但政府可以在兩年后繼續(xù)持有所購買的資產(chǎn)，直至財政部認為沒有必要繼續(xù)持有為止。

政府不適當(dāng)?shù)呢斦顒咏o政府和社會經(jīng)濟活動帶來的各種潛在危害的可能性；支出、收入等因各種原因產(chǎn)生的意外變動的可能性；導(dǎo)致財政資金遭受損失和財政運行遭到破壞的可能性。

分類

1.支出風(fēng)險

2.稅收風(fēng)險

3.國債風(fēng)險

4.地方政府財政風(fēng)險

5.政府體制風(fēng)險9.1財政風(fēng)險

9.2金融風(fēng)險

含義：資金的融通和貨幣的經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，使經(jīng)營者的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生一定的偏差而蒙受損失的機會或可能。

特點：1.廣泛性2.不規(guī)則性

3.破壞性4.可控制性

分類：1.信用風(fēng)險2.市場風(fēng)險

3.流動性風(fēng)險4.操作性風(fēng)險

9.3加強財政管理，防范財政風(fēng)險

1完善預(yù)算管理

(1)明確預(yù)算的原則

諾馬克原則,主張預(yù)算要公開、簡潔、預(yù)設(shè)、嚴(yán)密、統(tǒng)一、收支限定等。史密斯原則,主張預(yù)算要有計劃、客觀、彈性、專門化和利益協(xié)調(diào)等。中國預(yù)算的編制原則：公開；完整；可靠；年度性；法律性；中央與地方級次預(yù)算。

(2)規(guī)范預(yù)算的程序根據(jù)中國的《預(yù)算法》（1994年）的規(guī)定，中國預(yù)算的程序內(nèi)容主要有：

1）準(zhǔn)備階段

2）正式編制國家預(yù)算階段

3）審查和批準(zhǔn)階段

4）執(zhí)行階段

（3）我國復(fù)式預(yù)算改進的路徑：

1）預(yù)算編制項目規(guī)范化、科學(xué)化

2）強化預(yù)算法制

3）實行零基預(yù)算法

4）實行國庫集中收付制度

5）全面推行政府采購制度

6）嚴(yán)格預(yù)算外資金的管理（“第二財政”）

2深化投資體制改革

國務(wù)院《關(guān)于投資體制改革的決定》(2004年7月)：

.改革的指導(dǎo)思想和目標(biāo)

.轉(zhuǎn)變政府管理職能，確立企業(yè)的投資主體地位

.完善政府投資體制，規(guī)劃政府投資行為

.加強和改善投資的宏觀調(diào)控

.加強和改進投資的監(jiān)督管理

9.4加強金融監(jiān)管，防范金融風(fēng)險

1975年《巴塞爾協(xié)議》的產(chǎn)生，標(biāo)志著國際銀行業(yè)的協(xié)調(diào)監(jiān)管正式開始。

《巴塞爾協(xié)議》、《巴塞爾最低標(biāo)準(zhǔn)》（1992）、《跨國銀行業(yè)監(jiān)管》（1996）、《有效銀行監(jiān)管的核心原則》（1997）和《新巴塞爾資本協(xié)議》（2003年）等所規(guī)定的監(jiān)管宗旨、原則、內(nèi)容和方法，對于各國中央銀行提高監(jiān)管水平和加強國際合作，有一定的指導(dǎo)或借鑒作用。

1金融監(jiān)管的構(gòu)成

(1)監(jiān)管的主體

(2)監(jiān)管的客體

(3)監(jiān)管的范圍和內(nèi)容

(4)監(jiān)管的方法

1）事前的預(yù)防性監(jiān)管方法。

2）經(jīng)營中的監(jiān)管方法

3）存款保險方法

4）緊急救助方法

5）適當(dāng)設(shè)立一些預(yù)警指標(biāo)

2銀行業(yè)監(jiān)管、證券業(yè)監(jiān)管和保險業(yè)監(jiān)管

(1)對銀行業(yè)的監(jiān)管

1）市場準(zhǔn)入監(jiān)管

①資本金審驗。②審批業(yè)務(wù)許可范圍。③名稱及營業(yè)地點。

2）業(yè)務(wù)經(jīng)營監(jiān)管

①業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性。②資本充足率。③資產(chǎn)質(zhì)量。④流動性。⑤盈利能力。⑥內(nèi)部控制。

3）貨幣市場監(jiān)管

①對票據(jù)的監(jiān)管。②對同業(yè)拆借的監(jiān)管。③對大額定期存款的監(jiān)管。

4）市場退出監(jiān)管

（2）對證券業(yè)的監(jiān)管

1）證券發(fā)行監(jiān)管

2）證券交易監(jiān)管

3）上市公司的收購監(jiān)管

4）證券商監(jiān)管

（3）保險業(yè)的監(jiān)管

1）保險機構(gòu)市場準(zhǔn)入監(jiān)管

2）保險機構(gòu)市場退出監(jiān)管

3）保險公司市場經(jīng)營行為監(jiān)管

3金融監(jiān)管機構(gòu)及其職責(zé)

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

①負責(zé)制定有關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法；②審批銀行業(yè)金融機構(gòu)及分支機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍；③對銀行業(yè)金融機構(gòu)實行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管，依法對違法違規(guī)行為進行查處；④審查銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理人員任職資格；⑤負責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行數(shù)據(jù)、報表；⑥會同有關(guān)部門提出存款類金融機構(gòu)緊急風(fēng)險處置意見和建議；⑦負責(zé)國有重點銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)事會的日常管理。

反洗錢法2006-11-10刑法修正案（六）2006-10-19證券法(修訂)2006-01-01公司法(修訂)2006-01-01外國中央銀行財產(chǎn)司法強制措施豁免法2005-10-25對外貿(mào)易法2004-04-06銀行業(yè)監(jiān)督管理法2003-12-27商業(yè)銀行法（修正）2003-12-27中國人民銀行法（修正）2003-12-27

全國人大常委員會關(guān)于修改《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的決定2003-12-21證券投資基金法2003-10-28行政許可法2003-08-27

全國人大常委員會關(guān)于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會履行原由中國人民銀行履行的監(jiān)督管理職責(zé)的決定2003-04-26外資金融機構(gòu)管理條例實施細則2002-02-07外資金融機構(gòu)管理條例1999-06-20

全國人大常委會關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定1998-12-19保險法1995-06-30票據(jù)法商業(yè)銀行法1995-05-10

中國證券監(jiān)督管理委員會

①依法制定有關(guān)證券市場監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準(zhǔn)權(quán)；②依法對證券的發(fā)行、交易、登記、托管、結(jié)算監(jiān)督管理；③依法對證券發(fā)行人、上市公司、證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券投資基金管理機構(gòu)、證券投資咨詢機構(gòu)、資信評估機構(gòu)以及從事證券業(yè)務(wù)的律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)的證券業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理；④依法制定從事證券業(yè)務(wù)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，并監(jiān)督實施；⑤依法監(jiān)督檢查證券發(fā)行和交易的信息公開情況；⑥依法對證券業(yè)協(xié)會的活動進行指導(dǎo)和監(jiān)督；⑦依法對違反證券市場監(jiān)督管理法律、法規(guī)的行為查處。

中國保險監(jiān)督管理委員會

①

審批保險公司及其分支機構(gòu)、中外合資保險公司、境外保險機構(gòu)代表處的設(shè)立；審批保險代理人、保險經(jīng)紀(jì)人、保險機構(gòu)的設(shè)立；審批境內(nèi)保險機構(gòu)在境外設(shè)立機構(gòu)；審批境內(nèi)非保險機構(gòu)在境外設(shè)立保險機構(gòu)；審批保險機構(gòu)的合并、分立和指定接受；參與、組織保險公司等保險機構(gòu)的破產(chǎn)、清算。

②審查、認定各類保險機構(gòu)高級管理人員的任職資格；制定保險從業(yè)人員資格標(biāo)準(zhǔn)。③制定主要保險險種的基本條款和費率，對保險公司上報的其他保險條款和費率審核備案。

④按照國家統(tǒng)一規(guī)定的財務(wù)、會計制度，擬定商業(yè)保險公司的財務(wù)會計實施管理辦法并組織實施和監(jiān)督；負責(zé)保險保障基金和保證金的管理。

⑤會同有關(guān)部門研究起草制定保險資金運用政策，制定有關(guān)規(guī)章制度，依法對保險公司的資金運用進行監(jiān)管。

⑥依法對保險機構(gòu)及其從業(yè)人員的違法、違規(guī)行為以及非保險機構(gòu)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)或變相經(jīng)營保險業(yè)務(wù)進行調(diào)查、處罰。

⑦依法監(jiān)管再保險業(yè)務(wù)。

⑧依法對境內(nèi)保險及非保險機構(gòu)在境外設(shè)立的保險機構(gòu)進行監(jiān)管。

中國保險監(jiān)督管理委員會內(nèi)設(shè)15個職能機構(gòu)，并在全國各省、直轄市、自治區(qū)、計劃單列市設(shè)有35個派出機構(gòu)。其中，15個內(nèi)設(shè)部門為:

（一）辦公廳（黨委辦公室、監(jiān)事會工作部）。

（二）發(fā)展改革部。

（三）政策研究室。

（四）財務(wù)會計部。

（五）財產(chǎn)保險監(jiān)管部（再保險監(jiān)管部）。

（六）人身保險監(jiān)管部。

（七）保險中介監(jiān)管部。

（八）保險資金運用監(jiān)管部。

（九）國際部。

（十）法規(guī)部。

（十一）統(tǒng)計信息部。

（十二）稽查局。

（十三）人事教育部（黨委組織部）。

（十四）監(jiān)察局（紀(jì)委）。

（十五）黨委宣傳部（黨委統(tǒng)戰(zhàn)群工部）中國保險業(yè)風(fēng)險防范的五道“防線”以公司內(nèi)控為基礎(chǔ)，以償付能力監(jiān)管為核心，以資金運用監(jiān)管為關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以現(xiàn)場檢查為重要手段，以保險保障基金為屏障。在這五道防線中，公司內(nèi)控對應(yīng)保險監(jiān)管體系的“公司治理”支柱，資金運用監(jiān)管為償付能力監(jiān)管的重要內(nèi)容，現(xiàn)場檢查則是市場行為監(jiān)管的重要手段。課程結(jié)束的故事

銀行家馬克在海邊碰到打漁歸來的漁夫彼得。馬克說：“伙計，你應(yīng)該花更多的時間捕魚，掙錢買一艘更大的漁船，用

這艘船掙來的錢再買更多的漁船，這樣你就擁有一支船隊了。于是，你不用把自己打來的魚賣給中間商，而是直接賣給加工商，或者自己做批發(fā)零售。你還可以在此基礎(chǔ)上離開小村子，到洛杉磯