財務規(guī)章制度范文（4篇）

第27頁共27頁財務規(guī)章制?度范文第?一節(jié)財務管?理制度第?一條總則?1、為建立?現(xiàn)代化企業(yè)?制度，建立?健全財務管?理體系。根?據(jù)《中華人?民共和國會?計法》、《?企業(yè)會計準?則》、《企?業(yè)會計制度?》特規(guī)定本?財務管理制?度。2、?本管理制度?適用于公司?所有人員在?財務會計工?作中必須認?真執(zhí)行本管?理制度。?第二條會計?機構(gòu)、會計?人員的管理?1、公司?設立計劃財?務部作為會?計機構(gòu)。計?劃財務部職?責：在公司?總經(jīng)理的領?導下，具體?負責全公司?的財務管理?工作和會計?核算工作;?包括財務人?員的管理，?指導檢查各?獨立核算工?作，協(xié)助領?導籌集資金?、合理分配?使用資金，?做好與倉庫?部的對賬工?作。指導倉?庫保管建帳?、對賬。制?定成本管理?制度，做好?財務分析工?作。為公司?領導決策提?供各種信息?資料，當好?領導的參謀?。2、各?崗位人員必?須具備相應?任職條件，?持證上崗。?3、原材?料庫、產(chǎn)成?品庫的核算?工作，由工?作負責人負?責業(yè)務管理?倉庫保管員?、統(tǒng)計員的?調(diào)換工作，?由計劃財務?部會同有關?部門辦理交?接手續(xù)。?4、財務會?計人員、倉?庫保管員;?實行定崗、?定人、定責?制度。第?三條流動資?產(chǎn)的管理?流動資產(chǎn)包?括現(xiàn)金、各?種存款、應?收賬款及預?付款、其他?應收款、存?貨等。(?一)現(xiàn)金管?理1、現(xiàn)?金出納要認?真執(zhí)行《現(xiàn)?金管理暫行?規(guī)定》和有?關《現(xiàn)金管?理規(guī)定》要?嚴格控制費?用報銷和個?人借款、對?外付款等實?行總經(jīng)理一?支筆簽字批?準制度。要?有經(jīng)辦人員?簽字和部門?負責人審核?并注明用途??？偨?jīng)理外?出或因工作?經(jīng)營急需等?特殊情況，?經(jīng)總經(jīng)理授?權(quán)的人也可?簽批，但是?總經(jīng)理回來?后補辦有關?手續(xù)。2?、出納人員?不得兼管有?關債權(quán)、收?入、費用的?賬務登記工?作和會計檔?案的管理工?作。3、?收付款憑證?的內(nèi)容必須?完整、合法?;報銷的憑?證必須是國?家印制的發(fā)?票及單據(jù)，?不得使用白?條或其他不?規(guī)范的憑證?報銷各項費?用憑證經(jīng)審?核后方可逐?筆登記現(xiàn)金?日記賬。?4、日記賬?要逐日結(jié)出?余額，并與?庫存現(xiàn)金相?核對。月末?與總賬相核?對。出現(xiàn)長?短款且無法?查明原因的?長款歸公，?短款由責任?人賠償。?5、有關人?員因公外出?差時要做好?出差登記，?方可到計劃?財務部預借?差旅費。出?差回來后的?三天內(nèi)及時?到計劃財務?部結(jié)算，做?到一次一清?不允許跨月?結(jié)算和幾個?地方混合結(jié)?算，對于前?帳未清或跨?月拖欠占用?公款者，可?按月息__?__%計收?利息并扣發(fā)?工資。6?、企業(yè)可根?據(jù)業(yè)務量大?小核定合理?的庫存現(xiàn)金?額____?元(一天零?用量)，當?日收取的現(xiàn)?金要及時送?存銀行，不?得留存超限?額的過夜現(xiàn)?金，以確保?財產(chǎn)安全。?7、企業(yè)?職工報銷費?用時，出納?人員要及時?扣除各種借?款，不允許?職工長期占?用企業(yè)資金?。要做到上?一張借條不?清下一張借?條不借，各?種借款條月?底必須入賬?，以便及時?處理賬務。?(二)銀?行存款管理?1、會計?人員要認真?執(zhí)行《銀行?結(jié)算辦法的?暫行規(guī)定》?，銀行支票?等結(jié)算憑證?和印鑒由兩?人分開保管?。2、財?務人員要嚴?格銀行存款?支出控制，?銀行付款必?須經(jīng)總經(jīng)理?批準，手續(xù)?齊備。不準?攜帶空白支?票外出，確?保攜帶空白?支票外出者?，經(jīng)領導批?準。辦理領?用登記手續(xù)?，要建立支?票領用登記?薄?？瞻字?票必須填寫?日期并在預?計金額位畫?人民幣符號?，因使用支?票不當造成?公司損失時?，應由當事?人承擔賠償?責任。攜帶?空白支票辦?理結(jié)算后，?要在當天將?存根和有關?憑證帶回，?并到計劃財?務部及時結(jié)?算，不準將?空白支票留?存其他單位?，凡前帳未?清者不準再?領用支票。?3、銀行?存款日記賬?逐筆逐日登?記，每日結(jié)?出余額，定?期與銀行對?賬單相核對?，并編制銀?行余額調(diào)節(jié)?表，調(diào)整未?達賬項。出?現(xiàn)長期未達?賬項時要查?明原因，上?報領導。?(三)應收?賬款及預付?款的管理?1、企業(yè)要?根據(jù)經(jīng)濟業(yè)?務的內(nèi)容和?戶別設置應?收賬款明細?分類。即按?債務人的具?體名稱設置?登記明細分?類帳，不準?一籠統(tǒng)的地?名來代替、?應收賬款的?發(fā)生和確認?必須有索取?價款憑據(jù)(?包括合同、?收到條、欠?款條以及經(jīng)?辦人員的保?證書等)。?2、計劃?財務部門要?會同供應商?、銷售部門?建立健全的?銷售商、供?應商的戶口?檔案。3?、各項債權(quán)?、債務要定?期進行清理?核對，每年?最少一次發(fā)?函或派人核?對，每季度?末要編制賬?齡分析表，?并上報總經(jīng)?理。對發(fā)生?的應收賬款?、其他應收?款、預付賬?款等應收款?項，按照誰?經(jīng)辦誰回收?的原則，損?失者或已采?取各種必要?措施確定無?法收回的壞?賬損失，由?當事人按責?任賠償相應?損失后及時?處理賬務。?4、收回?的貨款要及?時上交財務?，如發(fā)生貨?款已被私自?挪用不交者?交司法部門?處理。5?、企業(yè)要嚴?格控制內(nèi)部?職工的業(yè)務?借款和生活?借款，健全?借款的審批?制度，職工?調(diào)離時計劃?財務部應當?與其他部門?搞好各種債?權(quán)債務的清?算工作。?6、支付預?付賬款必須?有合同，協(xié)?議書等書面?文件，根據(jù)?合同需預付?賬款時必須?經(jīng)辦人簽字?，經(jīng)總經(jīng)理?批準后方可?付款(若總?經(jīng)理出差可?電話告知，?得到允許后?方可辦理預?付款手續(xù)，?等總經(jīng)理回?來后補齊手?續(xù))，并同?時向計劃財?務部提供有?關合同協(xié)議?書等有關材?料。(四?)存貨管理?1、存貨?是指企業(yè)所?擁有或控制?的，能以貨?幣計量的為?企業(yè)工作經(jīng)?營服務的流?動資產(chǎn)。主?要包括原材?料、低值易?耗品、在產(chǎn)?品、半成品?;原材料主?要包括：主?要原材料如?：板材、鋼?材、鋼管風?機等;輔助?材料如：螺?栓、螺帽等?;備品、備?件、等等;?福利勞保類?如：掃帚、?手套、毛巾?、肥皂、洗?衣粉等;其?他類。2?、存貨的計?價，按實際?成本計價;?3、原材?料的購入價?格包括：買?價、裝卸費?、包裝費、?運輸途中的?損耗、入庫?前的挑選費?，市外運輸?費、保險費?及繳納的稅?費等。4?、原材料的?出庫以加權(quán)?平均法計算?出庫材料的?成本。(?五)原材料?的購入原?材料的購入?必須持有工?作或倉庫、?供應部門的?購物申請單?，經(jīng)有關領?導批準后方?可到計劃財?務部借款。?嚴禁無計劃?采購，超定?額庫存。?1、物資管?理部按采購?申請單所購?材料送達部?門后，須持?總經(jīng)理簽字?或總經(jīng)理委?托授權(quán)人簽?字后得以采?購。購回商?品后持購貨?發(fā)票、購銷?合同(協(xié)議?)、合格證?書等同工作?使用部門負?責人進行質(zhì)?量檢驗，檢?驗合格后簽?發(fā)一式兩聯(lián)?檢驗報告單?隨發(fā)票到倉?庫部門辦理?入庫手續(xù)。?2、倉庫?部門在將材?料驗收入庫?前，應詳細?核對發(fā)票所?載名稱規(guī)格?型號、數(shù)量?與實際是否?相符，同時?對照檢驗單?驗收確認，?經(jīng)檢驗合格?后方可驗收?入庫，填制?材料驗收入?庫單，并對?無品牌的配?件用口取紙?載明名稱、?規(guī)格、型號?。3、材?料驗收入庫?單一式三聯(lián)?，一聯(lián)留存?做為倉庫部?門記賬憑證?;一聯(lián)隨發(fā)?票及采購單?經(jīng)總經(jīng)理審?批后到計劃?財務部處理?賬務;一聯(lián)?供貨方證明?。4、對?于貨以到發(fā)?票未到的材?料，倉庫部?門可以根據(jù)?檢驗單辦理?臨時入庫，?做好入庫材?料臺賬登記?工作，填制?好一式三聯(lián)?的估價入庫?單。倉庫留?存一聯(lián)據(jù)以?入賬，一聯(lián)?交財務處理?賬務，月初?用紅字入庫?單沖回估價?入庫，待發(fā)?票到達時填?制正式入庫?單。(六?)材料出庫?管理1、?工作部門根?據(jù)工作計劃?和工程預算?用料，開具?領料單，由?負責人填制?內(nèi)容要全面?、真實、準?確，領料單?用途要根據(jù)?工作計劃填?清產(chǎn)品批號?，作為歸集?成本費用的?依據(jù)，領料?單一式三聯(lián)?，成本會計?一聯(lián)、財務?一聯(lián)、倉庫?一聯(lián)，超出?預算或計劃?的用料由工?作部負責人?簽批，月底?報總經(jīng)理審?批。2、?月末成本會?計根據(jù)材料?領料單編制?材料消耗匯?總表，倉庫?部門編制材?料出庫匯總?表，車間、?倉庫與計劃?財務部都要?對賬，并核?對相符。?3、產(chǎn)品入?庫管理，車?間產(chǎn)成品工?作完畢要會?同倉庫、質(zhì)?監(jiān)部門填制?檢驗合格單?，倉庫據(jù)以?填制產(chǎn)品入?庫單。產(chǎn)成?品入庫單一?式三聯(lián)(注?明工作批號?)一聯(lián)倉庫?記賬;一聯(lián)?送交財務;?一聯(lián)送交成?本會計據(jù)以?核算工資等?各項考核指?標。4、?產(chǎn)品出庫管?理，倉庫部?門根據(jù)蓋有?財務成本會?計專用章的?發(fā)貨單或提?貨聯(lián)據(jù)以發(fā)?貨同時在出?門聯(lián)簽字，?保衛(wèi)人員只?有見到蓋有?成本會計專?用章并且有?倉庫人員簽?字的出門聯(lián)?方方可對車?輛與運輸貨?車檢查放行?。月末時由?保衛(wèi)人員將?提貨聯(lián)、出?門聯(lián)匯總，?于每月__?__日前到?計劃財務部?核對相符后?據(jù)以存檔。?5、倉庫?部門要做到?見單付貨，?及時登記有?關賬簿，設?立材料、產(chǎn)?品收發(fā)、存?貨明細賬、?暫收貨臺賬?，嚴禁白條?頂庫現(xiàn)象。?6、月末?在產(chǎn)品的管?理，月末工?作部和成本?會計要搞好?在產(chǎn)品或自?制半成本品?的盤點登記?工作，及時?編制報送盤?點登記表，?確保月末成?本核算的真?實性和準確?性。7、?凡大宗原材?料都要簽訂?購銷合同，?使用票據(jù)結(jié)?算，各種材?料采購驗收?入庫后，不?論是否付款?都要在入庫?時填制入庫?單，將發(fā)票?或入庫單交?財務處理賬?務，以便真?實反映各項?債務以免出?現(xiàn)帳外資產(chǎn)?。(七)?低值易耗品?的管理1?、各部門領?用低值易耗?品一律采用?五、五攤銷?法計入成本?費用。對于?能多次周轉(zhuǎn)?使用或長期?使用的低值?易耗品;如?辦公用品(?桌、椅、檔?案櫥等)、?各種工具等?，必須在領?用時由部門?負責人負責?簽批，綜管?部按部門人?員進行登記?，并建立在?用低值易耗?品登記簿，?做到誰使用?誰負責，誰?丟失誰賠償?原則。2?、企業(yè)應加?強對已銷產(chǎn)?成品退貨、?返修制度的?管理，建立?完善的退貨?、返修審批?制度。實行?退貨返修產(chǎn)?品責任倒查?制度，屬于?工作部門、?銷售部門或?安裝、運輸?部門、倉儲?部門的責任?查證屬實，?落實賠償份?額(原則上?責任全額賠?償)。已開?具增值稅發(fā)?票的貨物退?回的，必須?有購貨方當?地稅務機關?開具的退貨?證明，否則?不予辦理退?貨手續(xù)。?3、企業(yè)存?貨必須定期?或不定期盤?點，最少在?年中、年末?進行兩次財?產(chǎn)全面清查?，對盤盈、?盤虧或報廢?的存貨，要?分類填制盤?盈、盤虧表?，對于出現(xiàn)?盤盈、盤虧?的材料要及?時查明原因?，報總經(jīng)理?批準后及時?調(diào)整賬務，?以保證賬實?相符;對于?盤虧的貨物?能查明原因?的由當事人?負責賠償。?(八)委?托加工材料?的管理1?、公司設置?“委托加工?材料”會計?科目核算外?協(xié)加工材料?成本、加工?費、運費、?裝卸費等實?際成本費用?。2、企?業(yè)需要外加?工材料時，?必須辦理有?關出入庫手?續(xù)，由業(yè)務?經(jīng)辦人員到?財務成本會?計開具外出?加工材料通?知單，通知?單一式三聯(lián)?，財務一聯(lián)?，倉庫一聯(lián)?據(jù)以發(fā)貨，?受托單位一?聯(lián)。財務、?倉庫、應設?立專帳，月?底核對。?3、業(yè)務人?員到受托單?位后，應將?外出材料加?工通知單交?由受托單位?簽收后帶回?交給計劃財?務部成本會?計。4、?外出材料加?工完畢后，?由業(yè)務經(jīng)辦?人員持發(fā)票?到使用部門?檢驗后由倉?庫部門辦理?委托加工材?料驗收入庫?手續(xù)，然后?持有關單據(jù)?到計劃財務?部辦理報賬?及核銷事宜?。5、委?托加工材料?的買價加工?費、運費以?及有關稅金?等計入委托?加工材料成?本實際收回?數(shù)量，重新?計算入庫單?價。6、?委托加工材?料原則上要?與受托單位?簽訂委托加?工合同(協(xié)?議)以明確?價格、質(zhì)量?、交期等責?任。7、?氧氣、乙炔?等出入庫手?續(xù)，按原材?料的有關出?入庫手續(xù)辦?理。8、?因特殊原因?臨時借用工?具或材料，?屬工作用，?由工作負責?人簽批。不?得帶出大門?以外，需帶?出時需注明?用途、經(jīng)辦?人、地址、?及歸還日期?。因業(yè)務需?要或其他非?工作需要材?料出庫實行?總經(jīng)理簽批?制。第四?條成本費用?的核算管理?(一)本?公司按照制?造成本法核?算產(chǎn)品成本?;(二)?本公司產(chǎn)品?按工程訂單?工作，以工?作部下發(fā)的?工作通知單?為核算依據(jù)?。(三)?核算方法結(jié)?合分步法進?行成本核算?;(四)?工作部要與?計劃財務部?積極配合，?產(chǎn)品工作通?知單應按購?貨單位、產(chǎn)?品規(guī)格、型?號下發(fā)工作?批號。車間?負責人以工?作批號填制?領料單來領?用原材料，?月末以工作?批號為基本?單匯總原材?料和人工的?消耗，制定?有效措施將?工資與產(chǎn)量?、質(zhì)量聯(lián)系?起來提高勞?動效率，降?低材料和人?工的消耗，?逐步實行目?標成本管理?，加強對成?本的比較與?分析，為創(chuàng)?造一個高效?、低耗的企?業(yè)奠定良好?的基礎。?(五)成本?與費用要按?權(quán)責發(fā)生制?原則進行計?提，要正確?劃分和核銷?各項成本費?用，嚴格按?規(guī)定的核算?內(nèi)容和要求?跨期使用攤?銷賬戶(待?攤費用、預?提費用)?(六)企業(yè)?制定合理完?善的定額費?用和報銷制?度，本企業(yè)?的管理費用?、銷售費用?、財務費用?都要按規(guī)定?進行明細分?類核算，并?進入當期損?益。(七?)有關費用?報銷程序按?照財務報銷?制度執(zhí)行;?(八)已?銷售產(chǎn)品的?降價，必須?由總經(jīng)理等?有關領導簽?批后方可到?計劃財務部?辦理出、沖?賬手續(xù)。?第五條財務?報表、會計?科目和發(fā)票?的管理(?一)根據(jù)會?計工作一致?性和可比性?原則，本公?司結(jié)賬時間?為每月__?__日下午?4：___?_分為結(jié)賬?時間，資產(chǎn)?負債和損益?表及有關附?注報表應于?次月___?_號前上報?公司總經(jīng)理?及有關部門?。(二)?企業(yè)內(nèi)部各?分公司，應?分別獨立核?算，自負盈?虧,各企業(yè)?之間要實行?嚴格的財務?制度，嚴禁?混報亂報費?用現(xiàn)象。企?業(yè)之間往來?帳可設“內(nèi)?部往來”科?目核算有關?經(jīng)濟業(yè)務企?業(yè)的資金、?物資往來要?辦理有關轉(zhuǎn)?賬手續(xù)(?三)公司所?有購進貨物?，原則上_?___元以?上都要取得?增值稅專用?發(fā)票，支付?水電費、運?輸費用和維?修費盡量取?得專用發(fā)票?結(jié)算，不得?白條頂替。?(四)企?業(yè)收入庫單?、收據(jù)等有?關憑據(jù)采取?領用登記制?度，用完的?有關單據(jù)存?根及時交回?計劃財務部?，計劃財務?部要認真檢?查，憑就本?領用新本不?得亂領用有?關單據(jù)。?(五)銷貨?發(fā)票(含普?通發(fā)票、增?值稅專用發(fā)?票、)要專?人到稅務機?關領取，開?票、制單、?保管、登記?實行專人負?責制。計劃?財務部門要?建立健全有?關票據(jù)的登?記制度，嚴?禁向非購貨?單位開具發(fā)?票。第六?條會計檔案?管理(一?)計劃財務?部要搞好會?計檔案的管?理工作，財?務應于每月?月末將有關?會計憑證等?會計檔案裝?訂成冊，做?好封面整理?入檔。(?二)計劃財?務部建立會?計檔案目錄?，嚴格檔案?調(diào)閱手續(xù)。?(三)企?業(yè)財務人員?、保管員調(diào)?動工作時必?須辦理會計?檔案移交手?續(xù)、移交清?單分清前后?責任，確保?會計檔案的?連續(xù)完整。?(四)會?計檔案的保?管年限：?1、會計憑?證類___?_年2、?現(xiàn)金、銀行?存款賬簿_?___年?3、輔助賬?簿____?年4、固?定資產(chǎn)__?__年5?、季度財務?報告___?_年6、?年度財務報?表(決算)?永久7、?會計移交清?冊____?年8、會?計檔案保管?清冊永久?第七條附則?本管理制度?由公司計劃?財務部負責?解釋第二?節(jié)費用報銷?制度第一?條為了公司?日常費用管?理力度，確?保公司各部?門更好開展?工作，有效?節(jié)約成本，?特制定本制?度。第二?條部門職責?1、計劃?財務部：根?據(jù)留存的各?部門管理費?用的范圍、?額度，對費?用申請單、?報銷憑證進?行審核，辦?理現(xiàn)金預借?、報銷或付?款。2、?銷售部：應?對本部門管?理費、差旅?費的申請及?報銷進行初?審，其中涉?及到的辦公?費用、員工?費用、車輛?費用，由行?政后勤部復?審后交計劃?財務部審核?報銷，其余?直接由計劃?財務部審核?報銷。3?、行政后勤?部：負責辦?公費用、員?工費用及車?輛費用的復?審及制定相?關管理辦法?。辦公費用?包括通訊費?、辦公用品?費、房屋租?金、水電雜?費、保險費?等;員工費?用包括培訓?費、招聘費?、工作餐費?、加班補貼?、異地工作?補貼等;車?輛費用包括?車輛修理費?、油費、養(yǎng)?路費、車輛?保險費、驗?車費等。?第三條審批?權(quán)限費用?審批分為申?請審批和報?銷審批。?1、技術部?門申請審批?1)人民?幣____?元以內(nèi)(含?____元?)，須由部?門長簽字、?總監(jiān)最終審?批。2)?人民幣__?__元(含?____元?)，須由部?門長初審、?分總監(jiān)最終?審批。3?)人民幣_?___元(?含____?元)，須由?部門長初審?、分管總監(jiān)?審核、總經(jīng)?理助理最終?審批。4?)人民幣_?___元以?上，須由部?門長初審、?分管總監(jiān)審?核、總經(jīng)理?最終審批。?2、后勤?部門申請審?批1)人?民幣___?_元以內(nèi)(?含____?元)，須由?部門長簽字?、總監(jiān)最終?審批。2?)人民幣3?00-__?__元(含?____元?)，須由部?門長初審、?分總監(jiān)最終?審批。3?)人民幣_?___-_?___元(?含____?元)，須由?部門長初審?、分管總監(jiān)?審核、總經(jīng)?理助理最終?審批。4?)人民幣_?___元以?上，須由部?門長初審、?分管總監(jiān)審?核、總經(jīng)理?最終審批。?3、技術?部門報銷審?批1)人?民幣___?_元以內(nèi)(?含____?元)，須由?部門長簽字?、總監(jiān)最終?審批。2?)人民幣_?___元(?含____?元)，須由?部門長初審?、分總監(jiān)最?終審批。?3)人民幣?____元?(含___?_元)，須?由部門長初?審、分管總?監(jiān)審核、總?經(jīng)理助理最?終審批。?4)人民幣?____元?以上，須由?部門長初審?、分管總監(jiān)?審核、總經(jīng)?理最終審批?。4、2?、后勤部門?報銷審批?1)人民幣?____元?以內(nèi)(含_?___元)?，須由部門?長簽字、總?監(jiān)最終審批?。2)人?民幣300?-____?元(含__?__元)，?須由部門長?初審、分總?監(jiān)最終審批?。3)人?民幣___?_-___?_元(含_?___元)?，須由部門?長初審、分?管總監(jiān)審核?、總經(jīng)理助?理最終審批?。4)人?民幣___?_元以上，?須由部門長?初審、分管?總監(jiān)審核、?總經(jīng)理最終?審批。第?四條費用報?銷流程1?、費用發(fā)生?均應事先申?請，按各類?費用具體管?理辦法的要?求填寫《費?用申請單》?，由費用發(fā)?生部門或分?管總監(jiān)對所?轄范圍先進?行申請審批?。2、費?用申請需辦?理現(xiàn)金預借?的及申請轉(zhuǎn)?賬支票的，?填寫《借款?單》;連同?《費用申請?單》由計劃?財務部審核?，計劃財務?部按上述審?批權(quán)限授權(quán)?審批后辦理?借款。3?、差旅費：?員工出差需?事先填寫《?出差申請單?》，經(jīng)部門?或分管總監(jiān)?進行申請審?批,并按費?用審批程序?授權(quán)審批后?辦理預借現(xiàn)?金。4、?應酬費：員?工對外發(fā)生?的交際應酬?費，應事先?填寫《招待?客人申請單?》，經(jīng)部門?或分管總監(jiān)?批準后方可?進行。5?、培訓費：?由申請培訓?部門申報預?算，并經(jīng)部?門負責人或?分管總監(jiān)進?行申請審批?，借款或報?銷時憑批件?辦理。6?、車輛費用?：車輛修理?費、油費、?養(yǎng)路費、車?輛保險費、?車輛稅金、?驗車費等車?輛費用需要?行政總監(jiān)審?批。第五?條費用審核?1、費用?經(jīng)辦人原則?上應在費用?產(chǎn)生后的_?___個工?作日內(nèi)填制?報銷憑證，?履行報銷手?續(xù)，當月費?用在每月_?___日辦?理報銷，特?殊情況可另?行處理。?2、現(xiàn)金報?銷需填寫《?費用報銷單?》，并附真?實、合法、?完整的原始?憑證(在背?面注明人員?、用途、原?因和發(fā)生的?時間)，如?有費用申請?，應附經(jīng)批?準的《費用?申請單》。?3、報銷?憑證根據(jù)對?應的金額，?依照相應的?審批權(quán)限，?經(jīng)相關領導?審核簽字后?，方可提交?報銷。經(jīng)本?部門審核或?經(jīng)管理部門?復審的報銷?憑證，可提?交計劃財務?部門審核報?銷。4、?費用審核原?則上應在收?到報銷憑證?____個?工作日內(nèi)完?成，審核完?畢由審核人?簽名。5?、審核內(nèi)容?包括：費用?報銷是否經(jīng)?費用產(chǎn)生部?門長審核、?分管總監(jiān)審?批;需管理?部門復審的?費用是否已?經(jīng)審核;報?銷內(nèi)容是否?符合公司規(guī)?定，報銷憑?證是否真實?、合法、完?整，內(nèi)容是?否真實、書?寫規(guī)范、金?額準確、印?章齊全的要?求;審批權(quán)?限是否在合?法授權(quán)范圍?及額度內(nèi)。?6、在審?核中發(fā)現(xiàn)手?續(xù)不完備，?憑證缺失、?填寫錯誤等?不符處，審?核部門應退?回，由經(jīng)辦?人補辦后重?新提交審核?。第六條?差旅費報銷?1、出差?費用使用公?司《差旅費?報銷單》，?按照費用項?目：機車船?費、住宿費?、公交費、?其他雜費等?分類。2?、差旅費報?銷單應正確?填寫出差日?期、路線、?乘坐工具、?各項補貼、?金額及其他?項目，報銷?所附票據(jù)，?必須保留有?效日期即始?發(fā)和終止時?間。3、?員工出差回?公司三天內(nèi)?必須報銷賬?目。報銷單?據(jù)填寫后先?由部門部長?審核簽字，?再送財務審?核無誤后經(jīng)?總經(jīng)理簽批?后到出納員?報銷結(jié)算。?第七條原?材料采購報?銷1、原?材料采購需?先填寫采購?計劃或借款?單，報請總?經(jīng)理簽批后?，財務方可?辦理(予付?貨款)付款?。2、原?材料采購完?畢后需倉庫?保管員驗收?入庫，經(jīng)手?人持原材料?入庫單及發(fā)?票到財務辦?理結(jié)算或付?款。第八?條零星采購?及維修費用?報銷1、?工作經(jīng)營過?程中需零星?采購物品時?，應先填借?款單，總經(jīng)?理簽批后財?務付款，采?購完畢交于?倉庫管理員?，經(jīng)驗收核?實后倉庫管?理員簽字，?經(jīng)手人持驗?收單及發(fā)票?經(jīng)總經(jīng)理簽?批后，財務?審核無誤，?出納辦理付?款或結(jié)算。?2、維修?費用報銷應?由經(jīng)手人持?維修清單及?發(fā)票，總經(jīng)?理簽批后到?財務審核、?報銷。第?九條運費報?銷1、原?材料運費報?銷應填寫運?費清單。內(nèi)?容包括運輸?單位名稱、?原材料名稱?、數(shù)量、運?費單價、里?程、金額，?經(jīng)手人持運?費清單及發(fā)?票由倉庫管?理員簽字、?采購員簽字?。經(jīng)總經(jīng)理?簽批后，到?財務審核無?誤后由出納?員付款結(jié)算?。2、按?銷售合同應?由公司承擔?的運費，由?業(yè)務員填制?借款單及運?費清單，運?費清單要填?寫具體：銷?售單位名稱?、地址、產(chǎn)?品數(shù)量、運?費單價、金?額、運輸單?位名稱、時?間，經(jīng)部門?主管簽字后?，總經(jīng)理簽?批后到財務?審核、報銷?結(jié)算。第?十條招待費?報銷1、?公司招待客?人應由負責?人填寫報銷?單，經(jīng)總經(jīng)?理簽批后到?計劃財務部?報銷。2?、銷售部門?在銷售過程?中發(fā)生招待?費應由業(yè)務?員簽字，主?管經(jīng)理簽字?，總經(jīng)理簽?批后到財務?審核后報銷?。第十一?條報銷管理?1、費用?報銷單應嚴?格按公司要?求妥善貼好?，不符合標?準，或填報?單據(jù)不符、?金額不符、?重復報銷，?一律退回不?予報銷。?2、所有報?銷費用經(jīng)逐?級審批后，?必須由經(jīng)手?人親自領取?貨幣資金，?杜絕代領代?報，計劃財?務部有權(quán)拒?絕代領代報?。3、每?人每次報銷?費用只允許?填寫一份費?用報銷單，?不允許填寫?多張費用報?銷單，以此?杜絕辦公用?品的浪費。?第三節(jié)倉?庫管理規(guī)定?第一條驗?收入庫程序?1、物資?到公司后，?由倉庫管理?員依據(jù)清單?上所列的名?稱、數(shù)量進?行核對、清?點，經(jīng)使用?部門或申請?采購人員及?倉庫管理員?對質(zhì)量檢驗?合格后，方?可入庫。?2、對入庫?物資核對、?清點后，采?購人員及時?填寫入庫單?，經(jīng)倉庫管?理員簽字，?再由計劃財?務部部長審?核后簽字;?入庫單由倉?庫管理員、?計劃財務部?各持一聯(lián)做?賬，采購人?員持一聯(lián)做?清款報銷憑?證。3、?技術部因工?作需要，按?照入庫程序?辦理入庫登?記，倉庫管?理員將入庫?單第三聯(lián)交?于計劃財務?部，作為核?算費用依據(jù)?。4、倉?庫管理員要?嚴格把關，?有以下情況?時可拒絕驗?收或入庫：?(1)未?經(jīng)總經(jīng)理或?部門主管批?準的采購;?(2)與?采購審批表?中不相符的?采購物資;?(3)與?使用要求不?符合的采購?物資;(?4)質(zhì)量不?符合要求的?物資;(?5)因工作?急需或其他?原因不能形?成及時入庫?的物資，倉?庫管理員要?到現(xiàn)場核對?驗收，并及?時補填《入?庫單》。?第二條物資?保管1、?物資入庫后?，需按不同?類別、性能?、特點和用?途分類、分?區(qū)存放，做?到“二齊、?三分”。?(1)二齊?：物資擺放?整齊、庫容?干凈整齊;?(2)三?分：分類、?分區(qū)、分庫?。2、倉?庫管理員對?常用或每日?有變動的物?資要隨時盤?點，若發(fā)現(xiàn)?誤差須及時?找出原因并?上報計劃財?務部部長。?3、庫存?信息要及時?呈報。呈報?周期分為：?月報表、季?度報表、年?度報表;須?對數(shù)量、文?字、表格仔?細核對，確?保報表數(shù)據(jù)?的準確性和?可靠性。?第三條物資?出庫程序?1、倉庫管?理員憑領料?人的出庫單?如實發(fā)放，?若出庫單上?主管未簽字?、字據(jù)不清?或被涂改的?，倉庫管理?員有權(quán)拒絕?發(fā)放物資。?2、倉庫?管理員根據(jù)?進貨時間必?須遵守“先?進先出”的?原則。3?、倉庫管理?員隨時掌握?庫內(nèi)物資情?況，發(fā)現(xiàn)物?資不足時，?倉庫管理員?應及時通知?計劃財務部?部長，并按?要求填寫《?采購審批表?》，經(jīng)批準?后交由物資?管理部采購?;試劑庫內(nèi)?的化學試劑?由試驗室人?員根據(jù)實際?使用情況及?時做好采購?計劃。4?、任何人不?辦理出庫手?續(xù)不得以任?何名義從倉?庫內(nèi)拿走物?資，倉庫管?理員有權(quán)制?止和糾正出?庫時的不良?行為。5?、以舊換新?的物資一律?交舊領新。?6、出庫?時間規(guī)定如?下：辦公用?品和日常用?品出庫時間?定為每周二?、四的上午?10：30?—11：0?0，下午3?：30—4?：00;化?學試劑可根?據(jù)每周的工?作提前領取?，特殊情況?除外。第?四條由于工?作更改而引?起領用的物?資剩余時，?應及時退庫?并辦理退庫?手續(xù)。第?五條公司倉?庫具體分為?試劑庫、辦?公用品庫、?綜合庫、服?裝庫。第?六條安全衛(wèi)?生1、倉?庫通道出入?口要保持暢?通，倉庫內(nèi)?要及時清理?，保持整潔?。2、認?真配合各部?門做好各項?材料(試劑?)管理和保?護工作。

?財務規(guī)章?制度范文（?二）第一?章、財務部?部門職能：?(一)負?責公司財稅?計劃的編制?與實施;?(二)負責?租金、稅金?、物業(yè)管理?費等費用的?足額收繳工?作;(三?)編制公司?各種財務報?表及帳務處?理;(四?)負責員工?薪酬發(fā)放、?出差報銷及?日常帳務處?理等財務管?理工作;?(五)負責?公司外部財?務環(huán)境協(xié)調(diào)?處理工作。?(六)商?戶日常費用?的收取。?(七)公司?庫房等購買?用品的建檔?記錄。第?二章、財務?部部門職責?：(一)?制訂公司財?務、會計制?度和預算管?理制度，建?立和完善財?務管理和會?計核算體系?;(二)?負責公司內(nèi)?控制度建設?、執(zhí)行和公?司內(nèi)部審計?工作;(?三)負責公?司會計核算?，編報公司?財務預算和?決算;(?四)分析公?司的財務經(jīng)?營情況;?(五)負責?公司資金調(diào)?度和管理，?辦理各類結(jié)?算業(yè)務，辦?理銀行帳戶?、證券帳戶?的開銷戶，?辦理公司納?稅申報和內(nèi)?部費用報銷?工作;(?六)配合有?關部門定期?對公司資產(chǎn)?進行盤點;?(七)負?責接受審計?、稽核、稅?務和有關上?級領導部門?工作檢查;?(八)對?公司經(jīng)濟業(yè)?務的決策提?出財務或稅?收籌劃建議?;(九)?負責公司所?需物品的采?購及管理工?作;(十?)完成公司?領導交辦的?其他事項。?第三章、?財務部各崗?位職責：?一、財務總?監(jiān)職責：?(一)在董?事會和總經(jīng)?理領導下，?管理公司會?計、報表、?預算工作;?(二)負?責制定公司?利潤計劃、?資本投資、?財務規(guī)劃、?開支預算或?成本標準;?(三)制?定和管理稅?收政策、物?業(yè)收費方案?及程序;?(四)組織?編制公司財?務計劃、成?本計劃、努?力降低成本?、增收節(jié)支?、提高效益?;(五)?監(jiān)督公司遵?守國家財經(jīng)?法令、紀律?，以及董事?會決議。?二、會計崗?位職責：?(一)貫徹?執(zhí)行《會計?法》等財經(jīng)?法律制度，?制止違反財?經(jīng)紀律、財?會制度的現(xiàn)?象，發(fā)現(xiàn)重?大問題及時?向部門領導?報告，確保?企業(yè)各項財?務活動符合?有關規(guī)定;?(二)審?核各部門編?制的費用報?表，辦理收?入、成本、?資金等會計?核算，按時?編制各種財?務報表，使?經(jīng)營成果得?到準確及時?反映。根據(jù)?國家有關規(guī)?定，嚴格發(fā)?票管理。并?定期檢查發(fā)?票使用情況?;(三)?負責對公司?調(diào)撥、庫管?、出納等財?務工作的協(xié)?調(diào)與管理。?協(xié)調(diào)各崗每?月以報表方?式對賬目做?出結(jié)算;?(四)負責?公司財務收?支核算，即?對各類報表?的審核、監(jiān)?督及核銷工?作;(五?)保管好各?類財務資質(zhì)?證件、印章?;(六)?編制并審核?記賬憑證、?錄入電腦、?核對總帳、?明細賬、登?記帳簿、科?目匯總表及?財務報表;?(七)協(xié)?調(diào)出納員進?行資金業(yè)務?管理;(?八)對進項?發(fā)票進行登?記，并及時?到稅務機關?認證;(?九)按時報?稅、交稅。?協(xié)調(diào)好稅務?部門的工作?;(十)?編制應收、?應付、往來?款項報表，?每月傳達到?公司各部門?進行帳目核?對;(十一?)樹立公司?形象，保證?公司名譽不?受到侵害。?三、出納?崗位責任：?(一)遵?守國家規(guī)定?的各項財經(jīng)?紀律及公司?的財務制度?;(二)?負責現(xiàn)金日?記賬、銀行?日記賬、費?用賬的登記?工作，定期?進行貨幣資?金的業(yè)務核?算;做到所?有賬目日清?日結(jié)、準確?無誤;(?三)費用報?銷嚴格執(zhí)行?總經(jīng)理簽字?、部門部長?簽字、經(jīng)辦?人、審核人?簽字手續(xù)，?對每張票據(jù)?嚴格把關，?嚴格控制費?用，做到有?據(jù)可依;?(四)按時?填報各種現(xiàn)?金銀行、費?用等月報表?;(五)?及時辦理訂?貨匯款、必?須嚴格把關?，手續(xù)齊全?方可辦理，?編制記賬憑?證、登記賬?簿與銀行核?對每筆業(yè)務?發(fā)生額及余?額;(六?)保管好各?種印章，按?規(guī)定使用;?(七)保?管好各類原?始票據(jù)以備?查找;(?八)樹立公?司形象，保?證公司名譽?不受到侵害?。四、庫?管員崗位職?責：(一?)熟知商品?的品名、特?性、功能外?觀，做到眼?勤、手勤、?筆勤，心中?有數(shù);(?二)保管商?品、賬目清?晰、每月對?賬盤點庫存?商品、低值?易耗品必須?做到賬物相?符;(三?)商品入庫?、出庫前嚴?格檢查商品?包裝、數(shù)量?及破損情況?、發(fā)現(xiàn)問題?立刻匯報;?(四)經(jīng)?常查物點數(shù)?、分門別類?管理、定期?盤點、做到?心中有數(shù)、?拒絕外人或?其他工作人?員隨意進入?庫房;(?五)商品擺?放井然有序?，做到一目?了然，學會?分析冷背呆?滯積壓庫存?的合理調(diào)整?，提出建議?;(六)?嚴格按程序?辦理出入庫?，賬、物、?表三對清，?當天業(yè)務當?日完成，不?許他人代辦?。五、采?購員崗位職?責：(一?)嚴格按照?公司規(guī)定的?報價原則進?行對外報價?;(二)?凡與經(jīng)銷產(chǎn)?品相關的廠?家代理資質(zhì)?、培訓計劃?、促銷政策?、獎勵、返?點、廠家資?源的掌握、?價格體系更?新等必須做?到了如指掌?，落實到人?;(三)?采購要嚴格?按流程執(zhí)行?并每做到貨?比三家，控?制降低采購?成本，對供?應商進行管?理及考評，?每年按一定?比例更新供?應商(形成?表單);?(四)綜合?調(diào)配公司庫?存資源，訂?貨時必須要?了解當前庫?存情況，在?有庫存的情?況下要以先?出庫存為主?;(五)?樹立公司形?象，保證公?司不受到侵?害。第四?章、財務部?各管理規(guī)章?制度：一?、財務管理?制度：主?要包括日常?現(xiàn)金流量的?管理、收費?管理、倉庫?管理;(?一)財務部?負責公司的?認證審核，?總帳的設置?和登記及會?計報表的編?制、上報，?并實施成本?控制;(?二)學習國?家財政、稅?收方面的方?針政策，維?護公司利益?不受侵犯，?堅持原則，?秉公辦事;?(三)加?強經(jīng)濟核算?，管好用好?資金，嚴格?執(zhí)行各項開?支標準;?(四)對財?務的各個環(huán)?節(jié)手續(xù)清楚?，能正確處?理各環(huán)節(jié)帳?目。協(xié)調(diào)和?督促財務部?門的各項工?作，認真審?核各種現(xiàn)金?發(fā)生事項的?收付憑證，?嚴格按審批?權(quán)限審查各?種單據(jù)，監(jiān)?督控制開支?范圍，不符?合規(guī)定的一?律不予報銷?;(五)?負責設置總?帳帳戶，審?核原始憑證?，并匯總登?記總帳;?(六)指導?財務工作的?開展，編制?和匯總財務?計劃，監(jiān)督?和檢查各財?務工作和制?度的執(zhí)行情?況;(七?)認真執(zhí)行?稅法，做好?合理避稅工?作，按規(guī)定?正確及時提?取各項稅金?和各項款項?，并按時足?額上繳;?(八)按照?編制和匯總?會計報表，?做到報表及?時，數(shù)字真?實，內(nèi)容完?整，說明清?楚，為領導?提供完整的?數(shù)據(jù)資料，?并按月、季?、年寫出財?務分析，進?一步挖掘增?收節(jié)支的潛?力。從經(jīng)濟?效益角度，?進行可行性?分析，為領?導決策提供?依據(jù)，當好?領導的參謀?;(九)?加強財產(chǎn)管?理，及時核?對帳目，達?到帳帳相符?，帳實相符?;(十)?按規(guī)定妥善?保管好各項?憑證、帳簿?、報表及核?算資料，定?期裝訂整理?立卷歸檔;?(十一)?財務處理方?法應前后各?期一致，不?得隨意變動?。如有變動?，應當將變?動情況和原?因，變動后?對公司財務?各狀況和經(jīng)?營成果的影?響，作出書?面說明，報?董事會和總?經(jīng)理;(?十二)協(xié)助?和配合各部?門的工作，?并與財政、?稅務、銀行?等有關部門?保持密切聯(lián)?系，溝通信?息，發(fā)揮作?用;(十?三)嚴格按?照公司各類?合同條款規(guī)?定要求，對?收費實行嚴?格管理，正?確使用發(fā)票?小票和各類?促銷憑證、?管理發(fā)票、?小票和各種?有價證券，?避免各種問?題的發(fā)生;?(十四)?完成領導布?置的各項臨?時工作。?二、暫借款?及預付款審?批制度：?(一)暫借?款是因業(yè)務?需要的臨時?借款，包括?差旅費及各?種臨時性借?款。借款時?須按“借款?單”要求填?列各項欄目?，并按規(guī)定?審批權(quán)限審?批后，由財?務部付款;?(二)預?付款是指因?公司業(yè)務的?需要，需預?先支付的各?項工程及購?買材料、貨?物的款項，?支付此款項?時，需由經(jīng)?辦人按要求?填寫“付款?申請書”，?向財務部出?具采購申請?單等材料，?完備各項審?批手續(xù)后，?方可付款;?(三)以?上經(jīng)濟業(yè)務?發(fā)生時，需?領用空白支?票的，由財?務人員在支?票上寫明日?期、用途及?限額，由領?取人在支票?存根上簽收?。支出時必?須填寫大小?寫金額，并?及時告知出?納付款金額?。不得將空?白支票交給?其他單位或?個人。作廢?支票須交回?財務部留存?。遺失支票?，領取人必?須及時報告?財務部并登?報聲明作廢?，若支票已?被支付，領?取人要按被?支付金額賠?償;(四?)所有借款?及預付款，?必須在前賬?結(jié)清之后方?可再借付。?確因業(yè)務需?要而來不及?結(jié)清前賬，?必須向財務?總監(jiān)講明原?因，經(jīng)同意?后方可再借?付;(五?)經(jīng)辦人必?須在一個月?內(nèi)憑有效原?始票據(jù)報銷?各項暫借及?預付款項。?超出三個月?不結(jié)帳者，?財務部有權(quán)?扣發(fā)經(jīng)辦人?工資抵償。?三、費用?報銷制度：?(一)費?用報銷發(fā)票?的內(nèi)容包括?日期、商品?名稱、單價?、數(shù)量、金?額并蓋有開?具發(fā)票單位?的發(fā)票或財?務專用章。?經(jīng)辦人必須?要求開票單?位如實填寫?發(fā)票所有內(nèi)?容，發(fā)票涂?改、大小寫?不符、假發(fā)?票以及未蓋?有財政監(jiān)制?章的收據(jù)一?律不予報銷?;(二)?報銷費用時?必須填寫“?費用報銷單?”，所有單?據(jù)要按性質(zhì)?(如差旅費?、招待費、?辦公費用)?分類、分次?、分頁粘貼?填制;差旅?費必須分次?、按出差地?點分開填列?，并計算好?出差天數(shù)，?住宿、伙食?補助和市內(nèi)?交通費在限?額內(nèi)填報。?所有報銷單?據(jù)的張數(shù)和?合計金額必?須準確無誤?填寫，粘貼?要求整齊、?美觀;(?三)報銷程?序：經(jīng)辦人?→財務部審?核→主管部?長→總經(jīng)理?審批→財務?部結(jié)算;?(四)公司?除正常費用?開支外，其?余各項支出?必須事先提?出計劃，按?支出審批權(quán)?限批準后，?在計劃范圍?內(nèi)列支;?(五)辦公?用品的購置?：由各部門?根據(jù)需要，?編制計劃報?財務部審核?匯總，按審?批權(quán)限批準?后，由采購?人員按計劃?統(tǒng)一購買，?并建立實物?帳，詳細登?記辦公用品?的進、出情?況。領用時?，須填制出?庫單，經(jīng)分?管領導批準?;(六)?各部門在開?支業(yè)務招待?費之前，需?事先經(jīng)公司?總經(jīng)理批準?。否則，財?務部不予報?銷;(七?)公司員工?外出辦事，?原則上不能?乘坐出租車?。若確因工?作需要須乘?坐出租車，?要事先請示?公司分管領?導，并在報?銷單上注明?原因;(?八)所有需?報銷的各種?原始單據(jù)(?包括購買材?料和支付工?程款)，必?須在單據(jù)所?填日期的一?個月內(nèi)報銷?，超過一個?月一律不予?報銷。

?財務規(guī)章制?度范文（三?）一、財?務部部門職?能：1、?負責公司財?稅計劃的編?制與實施;?2、負責?租金、稅金?、物業(yè)管理?費等費用的?足額收繳工?作;3、?編制公司各?種財務報表?及帳務處理?;4、負?責員工薪酬?發(fā)放、出差?報銷及日常?帳務處理等?財務管理工?作;5、?負責公司外?部財務環(huán)境?協(xié)調(diào)處理工?作。6、?商戶日常費?用的收取。?7、公司?庫房等購買?用品的建檔?記錄。二?、財務部部?門職責：?1、制訂公?司財務、會?計制度和預?算管理制度?，建立和完?善財務管理?和會計核算?體系;2?、負責公司?內(nèi)控制度建?設、執(zhí)行和?公司內(nèi)部審?計工作;?3、負責公?司會計核算?，編報公司?財務預算和?決算;4?、分析公司?的財務經(jīng)營?情況;5?、負責公司?資金調(diào)度和?管理，辦理?各類結(jié)算業(yè)?務，辦理銀?行帳戶、證?券帳戶的開?銷戶，辦理?公司納稅申?報和內(nèi)部費?用報銷工作?;6、配?合有關部門?定期對公司?資產(chǎn)進行盤?點;7、?負責接受審?計、稽核、?稅務和有關?上級領導部?門工作檢查?;8、對?公司經(jīng)濟業(yè)?務的決策提?出財務或稅?收籌劃建議?;9、負?責公司所需?物品的采購?及管理工作?;10、?完成公司領?導交辦的其?他事項。?三、財務部?各管理規(guī)章?制度：1?、財務管理?制度：主?要包括日常?現(xiàn)金流量的?管理、收費?管理、倉庫?管理;A?、財務部負?責公司的認?證審核，總?帳的設置和?登記及會計?報表的編制?、上報，并?實施成本控?制;B、?學習國家財?政、稅收方?面的方針政?策，維護公?司利益不受?侵犯，堅持?原則，秉公?辦事;C?、加強經(jīng)濟?核算，管好?用好資金，?嚴格執(zhí)行各?項開支標準?;D、對?財務的各個?環(huán)節(jié)手續(xù)清?楚，能正確?處理各環(huán)節(jié)?帳目。協(xié)調(diào)?和督促財務?部門的各項?工作，認真?審核各種現(xiàn)?金發(fā)生事項?的收付憑證?，嚴格按審?批權(quán)限審查?各種單據(jù)，?監(jiān)督控制開?支范圍，不?符合規(guī)定的?一律不予報?銷;E、?負責設置總?帳帳戶，審?核原始憑證?，并匯總登?記總帳;?F、指導財?務工作的開?展，編制和?匯總財務計?劃，監(jiān)督和?檢查各財務?工作和制度?的執(zhí)行情況?;G、認?真執(zhí)行稅法?，做好合理?避稅工作，?按規(guī)定正確?及時提取各?項稅金和各?項款項，并?按時足額上?繳;H、?按照編制和?匯總會計報?表，做到報?表及時，數(shù)?字真實，內(nèi)?容完整，說?明清楚，為?領導提供完?整的數(shù)據(jù)資?料，并按月?、季、年寫?出財務分析?，進一步挖?掘增收節(jié)支?的潛力。從?經(jīng)濟效益角?度，進行可?行性分析，?為領導決策?提供依據(jù)，?當好領導的?參謀;I?、加強財產(chǎn)?管理，及時?核對帳目，?達到帳帳相?符，帳實相?符;J、?按規(guī)定妥善?保管好各項?憑證、帳簿?、報表及核?算資料，定?期裝訂整理?立卷歸檔;?K、財務?處理方法應?前后各期一?致，不得隨?意變動。如?有變動，應?當將變動情?況和原因，?變動后對公?司財務各狀?況和經(jīng)營成?果的影響，?作出書面說?明，報董事?會和總經(jīng)理?;L、協(xié)?助和配合各?部門的工作?，并與財政?、稅務、銀?行等有關部?門保持密切?聯(lián)系，溝通?信息，發(fā)揮?作用;M?、嚴格按照?公司各類合?同條款規(guī)定?要求，對收?費實行嚴格?管理，正確?使用發(fā)票小?票和各類促?銷憑證、管?理發(fā)票、小?票和各種有?價證券，避?免各種問題?的發(fā)生;?N、完成領?導布置的各?項臨時工作?。四、暫?借款及預付?款審批制度?：1、暫?借款是因業(yè)?務需要的臨?時借款，包?括差旅費及?各種臨時性?借款。借款?時須按“借?款單”要求?填列各項欄?目，并按規(guī)?定審批權(quán)限?審批后，由?財務部付款?;2、預?付款是指因?公司業(yè)務的?需要，需預?先支付的各?項，需由經(jīng)?辦人按要求?填寫“付款?申請書”，?向財務部出?具采購申請?單等材料，?完備各項審?批手續(xù)后，?方可付款;?3、以上?經(jīng)濟業(yè)務發(fā)?生時，需領?用空白支票?的，由財務?人員在支票?上寫明日期?、用途及限?額，由領取?人在支票存?根上簽收。?支出時必須?填寫大小寫?金額，并及?時告知出納?付款金額。?不得