住房公積金制度

住房公積金制度概述住房公積金外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)以及其他住房公積金私房翻修等住房費(fèi)用的制度。住房公積金制度是一種社會(huì)性、互助性、政策性的住房社會(huì)保障制度，有利于籌集、融通住房資金，大大提高了職工的商品房購(gòu)置力量。進(jìn)展住房金融是深化城鎮(zhèn)住房制度改革的目標(biāo)之一，也是城鎮(zhèn)住房制度改革得以進(jìn)一步推行的動(dòng)力。從國(guó)務(wù)院作出《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的打算》及《關(guān)于進(jìn)一步深化城鎮(zhèn)住房制度改革加快住房建設(shè)的通知》到1998年下半年開頭停頓住房實(shí)物安排，逐步實(shí)行住房安排貨幣化，我國(guó)城鎮(zhèn)已開頭全面推行和不斷完善住房公積金制度。主要作用與房改其他政策措施相比較，隨著福利分房體制的終結(jié)以及住房體制市場(chǎng)化的轉(zhuǎn)軌與確立，房改的大局部政策措住房公積金制度，通過由職工與單位分別依據(jù)職工工資的肯定比例逐月強(qiáng)制繳存的方式，為職工家庭住房消費(fèi)供給法定資金保障和儲(chǔ)蓄積存，并在參繳職工之間形成互助性融資機(jī)制，成為我國(guó)住房保障體系不行或缺的組成局部，為寬闊職工在住房市場(chǎng)體制下實(shí)現(xiàn)自住其力，發(fā)揮重要的政策性住房融資作用。在過去十多年里，住房公積金制度根本定位于國(guó)家政策性住房金融工具，從福利住房體制下，以籌集建房資金加低息個(gè)人購(gòu)房貸款為主要功能，金融效勞業(yè)進(jìn)展、推動(dòng)房地產(chǎn)市場(chǎng)進(jìn)展和房地產(chǎn)支柱產(chǎn)業(yè)形成，發(fā)揮了巨大的歷史樂觀作用。一、職工和單位按月進(jìn)展住房公積金繳存機(jī)制的建立，推動(dòng)了住房從福利安排轉(zhuǎn)為貨幣安排的體制轉(zhuǎn)軌，推動(dòng)房改完成市場(chǎng)化住房體制轉(zhuǎn)軌建國(guó)后我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行打算經(jīng)濟(jì)，城鎮(zhèn)住房實(shí)行由政府統(tǒng)建、統(tǒng)分、統(tǒng)管的單一體制，住房不是商品，不能進(jìn)入市場(chǎng)流通，只成認(rèn)住房的使用價(jià)值，而無視住房的價(jià)值。改革開放以后，雖然地方各級(jí)政府加大住房投入，取得顯著成績(jī)，但由于人口基數(shù)大，住房欠賬多，加上低租金無償分房的體制造成以租不能養(yǎng)房，住房沖突突出。特別8090年月初，地方財(cái)力困難，企業(yè)效益滑坡，住宅竣工面積下降，住房解困速度減慢。既要加快住立國(guó)家、集體、個(gè)人三位一體的籌資機(jī)制住房公積金制度作為城鎮(zhèn)房改的產(chǎn)物應(yīng)運(yùn)而生。住房公積金制度的建立，打破了幾十年來在打算體制下職工完全依靠單位“等靠要”解決住房問題的福利分房體制，建立起個(gè)人、集體和國(guó)家三者合理負(fù)擔(dān)住房的機(jī)制，在法律上保證了每個(gè)職工都享有以繳交住房公積金為形式的住房安排，較福利分房體制在住房公正性方面有了很大的進(jìn)步，住房公積金制度所建立的住房公積金這種貨幣分房并逐步將住房理人工資制造了有利條件?？梢院敛豢浯蟮卣f，住房公積金制度的建立，有效促進(jìn)了“住房體制從福利走向市場(chǎng)”這一房改歷史使命的順利完成。二、建立產(chǎn)權(quán)清楚的個(gè)人長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄積存機(jī)制，為個(gè)人成為住房市場(chǎng)消費(fèi)主體奠定了物質(zhì)和觀念根底在上海建立住房公積金制度之前，早在20世紀(jì)80年月，很多省市就已先期試點(diǎn)住房制度改革，由于改革措施局限于提高租金、出售公房和住房治理社會(huì)化等方面，未曾建立起有效、可持續(xù)的巨額住房資金支撐體系，而住房無論從生產(chǎn)還是消費(fèi)，在配套資金與金融支持方面均是區(qū)分于其他任何商品的，需要一個(gè)穩(wěn)定有效的住房資80年月我國(guó)房改進(jìn)展總體格外緩慢。1991住房公積金支付力量住房公積金一半須根本工資單位和個(gè)人各5%，不至于影響職工根本生活，并且因同時(shí)有單位出資為職工繳存的另一半，職工是受益的，因此為職工普遍承受。住房公積金繳存比例的提高，加快了住房公積金儲(chǔ)蓄積存。日積月累，聚沙成塔，形成完全屬于職工個(gè)人全部的可觀的住房?jī)?chǔ)金，成為職工家庭解決住房問題的重要資金來源。1994年國(guó)務(wù)院發(fā)文全面推廣住房公積金制度以后，全國(guó)縣級(jí)以上城鎮(zhèn)機(jī)關(guān)、事業(yè)和國(guó)有企業(yè)單位和職工，幾乎都進(jìn)入到住房公積金制度的掩蓋范圍，而這局部職工家庭恰恰是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中最具生產(chǎn)力活力和消費(fèi)潛力的成員群體，住房公積金制度為全社會(huì)會(huì)聚了解決住房問題的浩大住房資金，這直接為確立個(gè)人和家庭成為住房市貸款進(jìn)展負(fù)債住房消費(fèi)的觀念也逐步深入人心。住房公積金制度從房改初期以建房擴(kuò)大住房供給幫助職工住房解困和購(gòu)置公房，到以公積金賬戶資金積存和低息住房公積金貸款，支持職工進(jìn)入住房市場(chǎng)購(gòu)房消費(fèi)，充分表達(dá)了住房公積金制度所建立起來的個(gè)人住房?jī)?chǔ)蓄積存機(jī)制，和由此衍生出的政策性住房信貸，在幫助職工家庭通過市場(chǎng)解決住房問題中發(fā)揮了巨大作用，這也促進(jìn)了過去十多年里全國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的進(jìn)展和富強(qiáng)。三、發(fā)揮政策性住房金融作用，培育和促進(jìn)了住房金融效勞業(yè)的進(jìn)展在90年月早中期，我國(guó)城鎮(zhèn)住房體制仍舊以單位福利安排體制為主，住房公積金歸集資金主要用于發(fā)放單位建房貸款，協(xié)作國(guó)家安居工程建設(shè)發(fā)放安居工程貸款，從建設(shè)源頭加大對(duì)住房投入，擴(kuò)大職工住房建設(shè)規(guī)模，有效住房公積金治理?xiàng)l例》之前，住房公積金制度的主要融資功1998“調(diào)整住房公積金貸款方向，主要用于職工個(gè)人購(gòu)置、建筑、大修理自住住房貸款”。1999年國(guó)務(wù)院公布條例后，進(jìn)一步明確住房公積金只能用于發(fā)放個(gè)人住房貸款。住房公積金信貸投向由早期發(fā)放建設(shè)貸款轉(zhuǎn)向后期發(fā)放購(gòu)房貸款，有其內(nèi)在的必定。如前所述，在傳統(tǒng)的福利住房安排體制下，職工所在單位是住房投資、建設(shè)、安排和治理的主體，住房只是作為生活資料由單位進(jìn)展安排，住房公積金制度聚攏起來的住房資金，只能通過對(duì)單位建房貸款形成對(duì)住房建設(shè)的扶持。但是，隨著90年月房地產(chǎn)市場(chǎng)的逐步建立和進(jìn)展，住房制度改革的不斷深人推動(dòng)，三資企業(yè)和局部效益較好國(guó)有企業(yè)已經(jīng)在企業(yè)內(nèi)部推行職工住房補(bǔ)貼分期付款和購(gòu)房貸款的支持，住房公積金進(jìn)展起個(gè)人住房貸款消費(fèi)信貸金融效勞。1998年隨著住房福利貨幣化補(bǔ)貼政策，住房公積金信貸全面轉(zhuǎn)向個(gè)人住房貸款?？傮w上，我國(guó)的住房金融業(yè)從住房公積金2090年月初期住房公積金政策性住房金融效勞為主，90年月中期住房公積金和商業(yè)銀行住房金融效勞并重，到90年月后期至今商業(yè)銀行住房信貸效勞為主的進(jìn)展過程。統(tǒng)計(jì)顯示，1999年以前住房公積金貸款主要投向住房建設(shè)，包括單位建房、集資合作建房、危房改造、安居工程15003400多萬戶家庭的住1999住房公積金主要發(fā)放個(gè)人住房貸款20235000萬職工提取662580%用于購(gòu)建住房；累計(jì)有830萬戶職工家庭獲得住房公積金貸款，貸款總額8565億元。此外，住房公積金增值收益作為建設(shè)202379億元廉租住房資金，有力推動(dòng)了廉租住房制度的建立。概括而言，在福利分房時(shí)期，住房公積金通過發(fā)揮資金規(guī)模效益，支持政府和單位抑制了住房建沒資金匱乏的瓶頸，加快了住房建設(shè)和解困步伐，對(duì)緩解住房供給緊缺沖突、加快改善職工居住困難發(fā)揮了樂觀作用1999年以來，隨著福利分房全面轉(zhuǎn)為貨幣化分房，住房公積金資金投向從生產(chǎn)領(lǐng)域轉(zhuǎn)向消費(fèi)領(lǐng)域，帶動(dòng)了商業(yè)銀行進(jìn)展住房信貸業(yè)務(wù)，對(duì)培育和促進(jìn)住房金融效勞業(yè)和住房金融市場(chǎng)的進(jìn)展起到了推動(dòng)作用。根本性質(zhì)一、住房公積金制度是一種強(qiáng)制性的住房?jī)?chǔ)蓄制度持這種觀點(diǎn)論者從住房公積金購(gòu)房、調(diào)離或退休時(shí)可取回本息的特點(diǎn)而得出結(jié)論。從強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄制度這一根本結(jié)論動(dòng)身，住房公積金制度的特點(diǎn)可歸納如下：(一)住房公積金制度是一種國(guó)家強(qiáng)制的儲(chǔ)蓄制度住房公積金制度的國(guó)家強(qiáng)制性，表達(dá)在政府部門憑借行政權(quán)力向職工及其就業(yè)的單位(雇主)定期歸集公積金，它是政府直接干預(yù)經(jīng)濟(jì)的一種手段，干預(yù)的理由在于住房是人類生活的必需品，而住宅的高價(jià)值又使得人們對(duì)住宅支出應(yīng)及早預(yù)備，住宅支出占總支出的比重應(yīng)維持一個(gè)合理的比重，由政府代替居民選擇，強(qiáng)制性的安排一種住房?jī)?chǔ)蓄制度，有助于抑制個(gè)人偏好的某些缺陷。(二)住房公積金制度是一種長(zhǎng)期性，固定化的儲(chǔ)蓄制度住房公積金就應(yīng)當(dāng)繳納公積金，公積金繳納成為自動(dòng)的固定化儲(chǔ)蓄。(三)住房公積金制度是一種保障性的儲(chǔ)蓄制度參與住房公積金強(qiáng)制儲(chǔ)蓄住房公積金得一筆穩(wěn)定的政策性住房抵押貸款。假設(shè)這筆儲(chǔ)蓄沒有動(dòng)用，職工在退休后還可能取出用作養(yǎng)老金，彌補(bǔ)養(yǎng)老保障的缺乏。(四)住房公積金制度是國(guó)家發(fā)動(dòng)資金推動(dòng)住宅業(yè)快速進(jìn)展的儲(chǔ)蓄制度住房建設(shè)需要大量資金，進(jìn)展中國(guó)家在解決居民住房問題方面，往往面臨資金缺乏的問題，在資本市場(chǎng)不興旺的狀況下，實(shí)行由國(guó)家出面，建立住房公積金制度，通過強(qiáng)制性的儲(chǔ)蓄可廣泛快速發(fā)動(dòng)資金，加快住房建設(shè)。二、住房公積金是一種特別的社會(huì)保障稅持這種觀點(diǎn)的人著眼于住房公積金般也成認(rèn)住房公積金是一種基金性收費(fèi)，但具有“稅”的性質(zhì)，并將住房公積金制度與社會(huì)保障稅制的九個(gè)要素相對(duì)應(yīng)。社會(huì)保障稅包括社會(huì)保障繳款、納稅人、雇員、雇主、自由職業(yè)者、失業(yè)者、工作年齡、養(yǎng)老金領(lǐng)用者、9個(gè)要素。在住房公積金(雇員)及職工所在單位包括國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企、事業(yè)單位(雇主)都是住房公積金的繳交人(納稅人)，職工及其單位在工作年限內(nèi)必需繳納住房公積金，超過退休年齡，沒有工資的失業(yè)者以及家務(wù)勞動(dòng)等家庭內(nèi)部雇傭的人們，則排解在公積金繳交者范圍之外。自由職業(yè)者應(yīng)看作自我雇傭職住房公積金臨時(shí)無法納入。住房公積金在職工及其所在單位分擔(dān)的比例相當(dāng)于稅率，稅基則是職工的年平均工資。持“特種社會(huì)保障稅”論者將企業(yè)為職工繳納的住房公積金視為與養(yǎng)老保險(xiǎn)金、工傷保險(xiǎn)及生育保險(xiǎn)一樣性質(zhì)的“費(fèi)”，認(rèn)為借鑒別國(guó)閱歷，實(shí)行“費(fèi)”改“稅”稅務(wù)機(jī)關(guān)代勞，由特地機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)治理和使用，可降低籌資本錢，可使治理費(fèi)用最小化，避開和杜絕拖欠、少繳和三、住房公積金是一種住房補(bǔ)貼持“住房補(bǔ)貼”論者認(rèn)為分析住宅公積金制度性質(zhì)應(yīng)聯(lián)系住宅體制變遷史進(jìn)展。中國(guó)城鎮(zhèn)舊住宅體制的主要問題，在于住宅建設(shè)資金流程梗阻。由于在市場(chǎng)上購(gòu)置住宅或直接生產(chǎn)住宅的主體，是各種企業(yè)和事業(yè)單位，而住宅的最終消費(fèi)者——職工則不直接消滅在市場(chǎng)上，也不為其住宅消費(fèi)支付合理的資金，而只是從自己在其中效勞的單位用很低的租金租用住宅。即中國(guó)住宅建設(shè)的資金主要來自各種單位，假設(shè)這些單位是企業(yè)，資金便來自企業(yè)的國(guó)家預(yù)算，各單位住宅建設(shè)資“暗貼”的體系下，各單位為職工建筑的住宅越多，籌集住宅資金的壓力越大，住宅資金回流凈量越小，最終因此而難以為繼。建立住房公積金本錢的機(jī)制。從外表上看，發(fā)放住房補(bǔ)貼是為了提高居民的住房支付力量，實(shí)質(zhì)上隱含著資金安排機(jī)制的轉(zhuǎn)換，住房公積金制度，就是住房安排貨幣化發(fā)放住房補(bǔ)貼的一種方式。上述三種觀點(diǎn)均有其合理之處?！皬?qiáng)制儲(chǔ)蓄論”著眼于住房公積金歸職工全部，繳納長(zhǎng)期性、固定化，符合人們認(rèn)識(shí)的常理，也符合住房公積金制度發(fā)動(dòng)資金加速住房建設(shè)、轉(zhuǎn)變機(jī)制，促進(jìn)住宅業(yè)進(jìn)展政策的要求，但既稱“儲(chǔ)蓄”，應(yīng)是存款取款自由，“強(qiáng)制儲(chǔ)蓄”“特別社會(huì)保障稅”一說才得以言之成理，但無法解釋住房公積金用于個(gè)人住房購(gòu)建支出及政策性住房抵押貨款的資金放大效應(yīng)，也不符合住房公積金非財(cái)政性預(yù)算資金治理的實(shí)際，將其與養(yǎng)老保險(xiǎn)金，失業(yè)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金所具備的“一個(gè)出風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)員互濟(jì)共助”的社會(huì)保障特點(diǎn)進(jìn)展簡(jiǎn)潔類比并不準(zhǔn)確?！白》垦a(bǔ)貼論”從公積金制度的歷史沿革立論，符合住房體制及住房資金流轉(zhuǎn)的實(shí)際狀況，在公積金繳納單位多為國(guó)有機(jī)關(guān)企事業(yè)機(jī)構(gòu)的條件下，將住房公積金的私營(yíng)企業(yè)、三資企業(yè)、外資企業(yè)，單位交納局部構(gòu)成額外本錢，最終轉(zhuǎn)嫁到職工工資收入上，再稱其為住宅補(bǔ)貼就不符合事物進(jìn)展變化的實(shí)際。本書后面的闡述中，上述三種論點(diǎn)視分析問題的需要，納入分析框架。進(jìn)展歷程〔1〕19915月，上海市作為我國(guó)第一個(gè)借鑒加坡公積金制度的閱歷的城市。〔2〕1994年7月，國(guó)務(wù)院公布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的打算住房制度改革中的重要作用，要求在全國(guó)推行住房公積金制度?！?〕改革確定期〔1999-2023年。〔4〕完善進(jìn)展期〔2023年至今。計(jì)算器工具說明：[1] 房公積金計(jì)算器可以幫您計(jì)算每月繳存的住房公積金。操作步驟：1步：填寫您月工資、本市職工上年月平均工資、單位繳存比例、個(gè)人繳存比例；2步：點(diǎn)擊“開頭計(jì)算”按鈕獲得具體的計(jì)算結(jié)果。1、保障性，建立職工住房公積金制度，為職工較快、較好地為解決住房問題供給了保障；2、互助性，建立住房公積金制度能夠有效地建立和形成有房職工幫助無房職工的機(jī)制和渠道，而住房公積金在資金方面為無房職工供給了幫助，表達(dá)了職工住房公積金的互助性；3、長(zhǎng)期性，每一個(gè)城鎮(zhèn)在職職工自參與工作之日起至退休或者終止勞動(dòng)關(guān)系的這一段時(shí)間內(nèi)，都必需繳納個(gè)人住房公積金；職工所在單位也應(yīng)按規(guī)定為職工補(bǔ)助繳存住房公積金。實(shí)行住房公積金制度的相關(guān)規(guī)定目前，我國(guó)住房公積金制度還只是在局部地區(qū)開頭實(shí)行，沒有形成一個(gè)完善的制度。結(jié)合國(guó)外一些比較成熟的注旁公積金制度來看，一般地，住房公積金制度應(yīng)規(guī)定有：實(shí)行住房公積金的對(duì)象目前，在我國(guó)實(shí)行公積金的對(duì)象主要是在本地區(qū)工作，并具有本地區(qū)常住城市戶口的黨政機(jī)關(guān)、群眾團(tuán)體。事業(yè)買住房的職工，不建立住房公積金。住房公積金的交存職工每月繳納公積金不需本人辦理，由所在單位指定有關(guān)部門工作人員經(jīng)辦，經(jīng)辦人員將職工工資中扣除的公積金，連同單位繳納的公積金，一起向指定的金融機(jī)構(gòu)辦理手續(xù)，記入單位名下的職工個(gè)人注房公積金帳戶。職工在勞功教養(yǎng)或服刑期間，單位和本人不再繳納公積金，待該職工恢復(fù)工作或重就業(yè)后，單位和職工應(yīng)連續(xù)繳納公積金。住房公積金交存率是指公積金占職工工資的比例，包括個(gè)人交存率和單位交存率。一般狀況下，交存率是根據(jù)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展?fàn)顩r和職工生活水平來確定和調(diào)整的。目前，考慮到單位和個(gè)人的承受力量有限，我國(guó)已實(shí)行公積金的地區(qū)如北京和上海，一般將交存率確定為5%。住房公積金的使用職工個(gè)人擁有的公積金，主要用于支付職工家庭購(gòu)置