第十二章城市財(cái)政與社會(huì)融

第十二章

第一節(jié)

第二節(jié)

第三節(jié)城市財(cái)政與社會(huì)融資

城市政府的經(jīng)濟(jì)職能

城市財(cái)政

城市社會(huì)融資第一節(jié)城市政府的經(jīng)濟(jì)職能一、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中城市政府的一般經(jīng)濟(jì)職能二、中國城市政府的經(jīng)濟(jì)職能一、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中城市政府的一般經(jīng)濟(jì)職能（發(fā)達(dá)國家

）（1）城市規(guī)劃和城市建設(shè)（2）公共事業(yè)和公共工程的經(jīng)營與管理（3）基礎(chǔ)教育和職業(yè)培訓(xùn)（4）公共衛(wèi)生與社會(huì)保障（5）消防、防公害與城市安全（6）城市社會(huì)福利（7）城市公共管理（8）保護(hù)文化財(cái)富和經(jīng)濟(jì)振興（9）發(fā)展文化娛樂和社會(huì)傳媒事業(yè)，建設(shè)“城市精神”由于西方各國行政管理體制不同，其城市政府的具體權(quán)限和職責(zé)也有所不同，但大體上均包含以下三大方面：?1）提供城市公共產(chǎn)品服務(wù)和社會(huì)福利；?2）經(jīng)營管理城市資源財(cái)產(chǎn)和公共設(shè)施；?3）規(guī)劃和指導(dǎo)城市發(fā)展建設(shè)【小結(jié)】

城市政府的經(jīng)濟(jì)職能，就是在彌補(bǔ)市場(chǎng)的不足，提高社會(huì)資源配置的效率、滿足市民對(duì)城市公共產(chǎn)品和服務(wù)的需要，保障社會(huì)公平和福利。二、中國城市政府的經(jīng)濟(jì)職能1、改革開放以前2、改革開放以后1、改革開放以前中國城市政府的經(jīng)濟(jì)職能1）政府職能的典型特征：高度集權(quán)的經(jīng)濟(jì)決策，以行政命令方式配置社會(huì)資源，以及企業(yè)經(jīng)營管理的政企不分等。2）傳統(tǒng)城市管理模式的結(jié)果2）傳統(tǒng)城市管理模式的結(jié)果

由于城市政府直接受中央指揮，缺乏自主管理權(quán)限，很難根據(jù)城市特點(diǎn)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序、資源供給條件、公共服務(wù)等方面實(shí)行科學(xué)有效的管理；

由于長(zhǎng)期的“條條”行政，城市政府難以統(tǒng)一協(xié)調(diào)、組織城市經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的運(yùn)行，無法實(shí)現(xiàn)城市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和空間結(jié)構(gòu)的優(yōu)化發(fā)展；

由于城市政府直接控制企業(yè)人財(cái)物力的分配和生產(chǎn)組織及產(chǎn)品銷售活動(dòng)，企業(yè)完全喪失經(jīng)營獨(dú)立性，是各級(jí)政府機(jī)關(guān)的附屬物，使政府的政治功能、經(jīng)濟(jì)調(diào)控功能和國有資產(chǎn)管理功能混為一體。這種政企合一的直接行政性管理，不得不設(shè)置龐大的管理機(jī)構(gòu)；

由于傳統(tǒng)城市管理偏重于對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的直接管理，嚴(yán)重忽視城市公共環(huán)境管理，造成城市文化教育、科技研究和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等事業(yè)投資少、發(fā)展慢的嚴(yán)重局面，城市經(jīng)濟(jì)比例嚴(yán)重失衡。2、改革開放以后中國城市政府的經(jīng)濟(jì)職能首先，城市經(jīng)濟(jì)體制改革一開始就以增強(qiáng)國有企業(yè)活力為中心環(huán)節(jié)，實(shí)行政企分開、簡(jiǎn)政放權(quán)，重新確立政企關(guān)系，正確發(fā)揮城市政府的經(jīng)濟(jì)管理職能。其次，城市政府的經(jīng)濟(jì)管理職能向公共管理轉(zhuǎn)化，傳統(tǒng)的行政直接控制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的管理模式已轉(zhuǎn)變?yōu)槌鞘泄补芾眢w制，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求，城市政府的經(jīng)濟(jì)職能主要是提供合適的生產(chǎn)與生活環(huán)境，增進(jìn)社會(huì)福利，彌補(bǔ)市場(chǎng)機(jī)制不足，更好地配置社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源。第二節(jié)城市財(cái)政一、城市政府的財(cái)政經(jīng)濟(jì)職能二、城市財(cái)政的內(nèi)容一、城市政府的財(cái)政經(jīng)濟(jì)職能（一）穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能（二）公平收入分配職能（三）資源配置職能（一）穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能傳統(tǒng)觀點(diǎn)：穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的作用主要應(yīng)由中央政府來擔(dān)當(dāng)，即單個(gè)地方政府幾乎控制不了其轄區(qū)內(nèi)的物價(jià)、就業(yè)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的總水平。格蘭姆里奇的觀點(diǎn)：地方財(cái)政政策在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)方面是完全必要的。宏觀經(jīng)濟(jì)總是日益變得地區(qū)化而不是全國化，因?yàn)樘囟ǖ漠a(chǎn)業(yè)總是受特定經(jīng)濟(jì)要素的影響。事實(shí)上，傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)可能過于強(qiáng)調(diào)地方政府在其轄區(qū)內(nèi)影響總需求的能力，地方財(cái)政政策的總和對(duì)于國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響是不容忽視的。（二）公平收入分配職能分配政策：指政府獲得和維護(hù)社會(huì)偏好的收入分配格局的職能，在絕大多數(shù)情況下是把高收入者的收入再分配給低收入者。傳統(tǒng)觀點(diǎn)：在勞動(dòng)力等要素能夠充分流動(dòng)的條件下，地方政府重新分配收入的努力會(huì)因?yàn)榧{稅人的流動(dòng)與受益人的遷移而受阻，即城市富裕居民會(huì)遷出征收高累進(jìn)稅的城市，流入由較少福利方案的地區(qū)居住，從而導(dǎo)致城市稅收總量的減少；而一些貧困家庭則大量遷入高福利計(jì)劃的城市，從而導(dǎo)致受益人人均遷移支付的減少。富有者的遷離和貧困者的遷入共同削弱了城市的再分配計(jì)劃，是地方政府都不愿意進(jìn)行的大規(guī)模的再分配計(jì)劃。因此，流動(dòng)性的存在限制了地方政府進(jìn)行收入再分配的能力。（三）資源配置職能大多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，城市政府應(yīng)當(dāng)擔(dān)負(fù)起地方資源配置的主要職能，即負(fù)責(zé)提供地方公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，其中包括教育、公路、安全防護(hù)、消防、公園和污水處理等等。大量事實(shí)證明，與中央政府統(tǒng)一提供公共產(chǎn)品相比，城市政府能夠提高資源配置的效率。二、城市財(cái)政的內(nèi)容（一）城市財(cái)政收入（二）城市財(cái)政支出（一）城市財(cái)政收入1．城市財(cái)政收入的結(jié)構(gòu)2．城市財(cái)政收入的原則3．城市財(cái)政收入效果的經(jīng)濟(jì)分析1．城市財(cái)政收入的結(jié)構(gòu)

1．稅收收入2．國有資產(chǎn)收益和利潤（虧損）收入3．上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付4．政府公債5．收費(fèi)收入6．基金預(yù)算收入和專用基金收入7．行政收入預(yù)算收入預(yù)算外收入2．城市財(cái)政收入的原則首先，必須貫徹發(fā)展經(jīng)濟(jì)的原則，即財(cái)政收入不能損害經(jīng)濟(jì)發(fā)展，要積極支持城市工商業(yè)發(fā)展，實(shí)施“保護(hù)稅率”。其次，要體現(xiàn)稅收效率原則，即征稅要有利于資源有效配置和經(jīng)濟(jì)機(jī)制的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，降低管理成本，提高稅收的行政水平。再次，要堅(jiān)持公平分配原則，其內(nèi)涵是指每個(gè)納稅人的稅收負(fù)擔(dān)要與其經(jīng)濟(jì)實(shí)力（納稅能力）相適應(yīng)，從而做到稅負(fù)均衡。3．城市財(cái)政收入效果的經(jīng)濟(jì)分析稅收收益彈性：是城市政府稅收收益變化的百分比與相應(yīng)的納稅者收入變化的百分比的比值。稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移：是負(fù)稅者的逃避行為造成的。在生產(chǎn)領(lǐng)域，稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移的程度取決于征稅資源對(duì)于某一地區(qū)、某一工業(yè)或某一具體工程的專用化程度。（二）城市財(cái)政支出1．城市財(cái)政支出的結(jié)構(gòu)2．城市財(cái)政支出的原則3．城市財(cái)政支出效果的經(jīng)濟(jì)分析1．城市財(cái)政支出的結(jié)構(gòu)一般預(yù)算支出基金預(yù)算支出專用基金支出收費(fèi)支出其他支出國家城市財(cái)政支出結(jié)構(gòu)西方國家1）公共事業(yè)支出（給排水、污水處理、電力供應(yīng)等）；2）社會(huì)服務(wù)支出（教育、醫(yī)療保健、社會(huì)福利、公共住房的建設(shè)、對(duì)低收入階層的房租補(bǔ)貼等）；3）城市交通支出（道路、橋梁、車輛等交通設(shè)施的投資、對(duì)城市公交的營運(yùn)補(bǔ)貼等）；4）一般城市服務(wù)支出（垃圾收集、公元建設(shè)和管理、公共見著投資、土地開發(fā)計(jì)劃、消防、執(zhí)法等）；5）其他支出。中國1）城市經(jīng)濟(jì)支出（國土整治、公益事業(yè)基本建設(shè)支出、技術(shù)改造支出、對(duì)國有工商企業(yè)的援助性投入、市管縣體制下對(duì)農(nóng)業(yè)的援助性投入等）；2）城市維護(hù)和建設(shè)支出（城市公用設(shè)施、市政基礎(chǔ)設(shè)施等的建設(shè)與維護(hù)支出等）；3）教科文衛(wèi)事業(yè)支出（文化、出版、體育、教育、衛(wèi)生等15項(xiàng)事業(yè)費(fèi)支出）；4）行政管理費(fèi)用支出（市政府、人大、政協(xié)、公檢法、人民團(tuán)體、直屬機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的辦公費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、業(yè)務(wù)非、工資、基建開支等）；5）社會(huì)保障和社會(huì)救濟(jì)支出（社會(huì)救濟(jì)費(fèi)、公用醫(yī)療保健費(fèi)、殘疾人費(fèi)用、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用、社會(huì)災(zāi)害補(bǔ)助費(fèi)等）；6）價(jià)格等補(bǔ)貼支出（政策性生產(chǎn)補(bǔ)貼和消費(fèi)補(bǔ)貼）。2．城市財(cái)政支出的原則（1）統(tǒng)籌兼顧、全面安排原則。（2）量入為出與量出為入相結(jié)合的原則。（3）講究效益的原則。（4）取之于民、用之于民的原則，即強(qiáng)調(diào)人本市政。3．城市財(cái)政支出效果的經(jīng)濟(jì)分析（1）公共事業(yè)規(guī)模與邊際成本的關(guān)系。（2）公共事業(yè)規(guī)模與居民消費(fèi)水平的關(guān)系。1、試分析短期內(nèi)私人供給與政府供給有何不同？2、長(zhǎng)期內(nèi)公共事業(yè)的規(guī)模如何擴(kuò)大？第三節(jié)城市社會(huì)融資一、城市社會(huì)融資及其體制現(xiàn)狀二、城市社會(huì)多元化融資模式的建立三、城市社會(huì)融資體制的改革一、城市社會(huì)融資及其體制現(xiàn)狀（一）城市社會(huì)融資的內(nèi)涵（二）投融資體制的內(nèi)涵及其多元化改革（一）城市社會(huì)融資的內(nèi)涵融資是指為了投資活動(dòng)的正常進(jìn)行而事先籌集社會(huì)資金的活動(dòng)。投資則是指項(xiàng)目建設(shè)整個(gè)周期的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，投資的結(jié)果是資本（包括固定資本和流動(dòng)資本）的形成。（二）投融資體制的內(nèi)涵及其多元化改革1、投融資體制的內(nèi)涵2、我國傳統(tǒng)投融資模式的主要問題3、投融資體制的多元化改革1、投融資體制的內(nèi)涵投融資體制是投融資活動(dòng)的組織形式、投融資方法和管理方式的總稱。主要內(nèi)容包括投融資主體的確定，投融資決策制度，投融資籌措實(shí)施方式及運(yùn)作，投融資收益分配結(jié)構(gòu)，以及投融資監(jiān)督體系和調(diào)控方式等。2、我國傳統(tǒng)投融資模式的主要問題1）資本市場(chǎng)不健全，融資渠道較窄，主要依賴銀行貸款。2）公共產(chǎn)品投資主體地位不明確，產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰，投融資機(jī)制不順。3）資產(chǎn)存量迅速膨脹，而資本運(yùn)作成效不大。4）投融資中介服務(wù)體系不健全，無法適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)投融資要求5）政府對(duì)投融資活動(dòng)管理不力6）政府直接投融資活動(dòng)缺乏社會(huì)監(jiān)督，致使財(cái)政投資資金存在大量損失和浪費(fèi)。

3、投融資體制的多元化改革1）投融資體制改革的核心是建立對(duì)政府投融資行為的市場(chǎng)化約束激勵(lì)機(jī)制，建立權(quán)責(zé)清晰的出資人的多元投融資制度。2）投融資體制多元化改革的意義?

①建立投融資多元化的運(yùn)行機(jī)制，提高社會(huì)直接融資比例，降低間接融資比例，對(duì)于預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)也有重要意義；?

②實(shí)施投融資體制多元化，將激勵(lì)社會(huì)各種人員的投資意識(shí)，積極培育市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的多元投資主體，既廣泛吸引社會(huì)閑散資金用于現(xiàn)代化建設(shè)，又使投資者增加收益，獲得雙贏的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)效應(yīng)。二、城市社會(huì)多元化融資模式的建立1、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下融資模式的類型2、我國城市投融資模式改革的主要方面1、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下融資模式的類型（1）直接融資（企業(yè)上市等）與間接融資（通過銀行等中介）；（2）企業(yè)融資（企業(yè)債券等）與項(xiàng)目融資（項(xiàng)目債券等）；（3）政府融資（公債等）與民間融資（民間借貸等）；（4）公共產(chǎn)品融資（稅收、收費(fèi)或債券）與私人產(chǎn)品融資（上市、合資、債券、信托、租賃等）；（5）長(zhǎng)期融資（資本性融資）與短期融資（貨幣融資）；（6）吸引內(nèi)資與利用外資等。2、城市社會(huì)多元化融資模式的建立（1）正在逐步形成的城市公共財(cái)政的投融資模式（2）國有商業(yè)銀行和城市銀行交融發(fā)展的城市銀行投融資模式（3）企業(yè)上市融資模式（4）BOT類融資方式（5）證券類融資模式（6）社會(huì)基金和基金會(huì)融資方式（7）信托類融資模式三、城市社會(huì)融資體制的改革我國城市投融資體制改革的方向，是建立起直接融資與間接融資，短期融資與長(zhǎng)期融資，吸引內(nèi)資與利用外資相結(jié)合的多層次、多渠道融資體系。要達(dá)到融資決策科學(xué)化、融資主體多元化、融資渠道多樣化、項(xiàng)目建設(shè)法人化、項(xiàng)目監(jiān)管法制化、資源配置市場(chǎng)化。三、城市社會(huì)融資體制的改革1．充分調(diào)動(dòng)投融資主體的積極性，積極探索建立多元化投融資模式。2．在基礎(chǔ)設(shè)施和公益事業(yè)領(lǐng)域，建立適宜于市場(chǎng)化經(jīng)營的投融資方式，鼓勵(lì)各級(jí)政府通過貼息方式支持公益性項(xiàng)目建設(shè)。3．對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行分類管理，明確投資主體，理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系。4．國家審批投資項(xiàng)目按性質(zhì)實(shí)行分類管理。三、城市社會(huì)融資體制的改革5．在國家完善國有資產(chǎn)管理委員會(huì)作為出資人職能，完善對(duì)國有資產(chǎn)市場(chǎng)化績(jī)效考核和保值增值評(píng)價(jià)體系的基礎(chǔ)上，城市政府要加快基礎(chǔ)設(shè)施投資及經(jīng)營管理體制的創(chuàng)新。6．放松民間資本進(jìn)入金融行業(yè)的限制，加快銀行體系的市場(chǎng)化改革，為中小企業(yè)發(fā)展培育一個(gè)良好的融資環(huán)境。7．發(fā)展和完善資本市場(chǎng)，促進(jìn)股票市場(chǎng)發(fā)展，促進(jìn)證券市場(chǎng)融資能力的提高和資源配置效率的改進(jìn)。放松對(duì)利率等金