餐飲公司內(nèi)部監(jiān)控措施分析

餐飲公司內(nèi)部監(jiān)控措施分析財務(wù)監(jiān)控財務(wù)監(jiān)控主要是檢討食堂經(jīng)營管理項目是否有一套規(guī)范及監(jiān)察財務(wù)部運作的系統(tǒng)，以防止資產(chǎn)流失及在項目公司財務(wù)狀況惡化前能及時通知公司董事會以便做出相關(guān)對策。意見及建議：建議公司在財務(wù)管理制度上制定詳盡嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，以為其財務(wù)部門有嚴(yán)格的依據(jù)規(guī)范其操作，該標(biāo)準(zhǔn)要明確財務(wù)部及高管層的職責(zé)及權(quán)限，防止項目公司財產(chǎn)因管理制度不規(guī)范而造成流失。同時，項目公司每年聘請專業(yè)的財務(wù)機構(gòu)對其資產(chǎn)進(jìn)行審計和分析，這種制度要繼續(xù)執(zhí)行。運營監(jiān)控公司項目部，要制訂明確的運營管理辦法，在運作監(jiān)控上并做到未雨綢繆。意見及建議：項目公司項目部在充分運作操作后，應(yīng)制訂明確的運作守則，既要保證項目公司在運作上有明確目標(biāo)，又要保證項目公司在運作過程中有清晰的思路及完備的守則，確保運作成功。合規(guī)監(jiān)控合規(guī)監(jiān)控主要是確保項目在業(yè)務(wù)營運及項目公司管制均符合國家法律規(guī)范及國際水平的要求。根據(jù)公司的實際情況項目建議制定一套比較完善的合規(guī)程序及守則。就遵守業(yè)務(wù)營運及國內(nèi)法律法規(guī)之部分，項目公司主要依賴相關(guān)部門的行業(yè)規(guī)定。關(guān)聯(lián)交易為保證項目公司規(guī)范運行，增強項目公司財務(wù)資產(chǎn)透明度與可信度，項目公司應(yīng)建立系統(tǒng)監(jiān)察體系，與以后業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的有關(guān)聯(lián)人士簽訂之合同：合同應(yīng)以書面形式訂明：合同條款應(yīng)按公平交易基準(zhǔn)訂立，條款亦不應(yīng)該比獨立的客戶優(yōu)勝；在合同簽訂之前，應(yīng)先獲得董事會的批準(zhǔn)；有關(guān)聯(lián)的董事應(yīng)在相應(yīng)的董事會議上放棄投票，應(yīng)定期對與相關(guān)項目公司客戶的交易進(jìn)行重新探討并將其上報給董事會，定期檢討及向董事會報告該項等客戶之業(yè)務(wù)狀況。意見及建議：在未來仍可能因瑕疵面對客戶的投訴活索賠等問題，項目公司將來應(yīng)對本企業(yè)可能產(chǎn)生的瑕疵所導(dǎo)致的責(zé)任或損失購買責(zé)任保險，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大和發(fā)展，企業(yè)業(yè)務(wù)種類和銷售及將面臨的目標(biāo)客戶更