區(qū)縣財政國庫集中支付系統(tǒng)

區(qū)縣財政國庫集中支付系統(tǒng)目錄解決方案和設(shè)計思想系統(tǒng)架構(gòu)核心業(yè)務流程功能概述技術(shù)方案軟件特點0d58b4b8最強兵王/read/11/11237/解決方案直接支付授權(quán)支付中心會計單位核算審核網(wǎng)集中支付單位核算區(qū)縣財政國庫集中支付系統(tǒng)指標管理用款計劃實撥資金總會計設(shè)計思想資

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合《區(qū)縣國庫集中支付系統(tǒng)》資源型的管理系統(tǒng)

我們要建設(shè)的不是傳統(tǒng)意義上只進行“事后”核算的管理系統(tǒng)，而是要建設(shè)一套從“預算執(zhí)行”到“財務核算”，包含“預算執(zhí)行”、“支付管理”、“帳務核算”等“事前”、“事中”帶有控制機制的管理系統(tǒng)。賬務核算為核心

系統(tǒng)以賬務核算為設(shè)計核心，以“多維科目體系”為支撐，建立預算指標和國庫資金帳，并且預算指標帳和國庫資金帳始終保持平衡，并由總帳可以分解出部門和預算單位的明細帳，以及各類管理分析和業(yè)務報表，從而可以適時反映財政的所有資金動作情況，也可以做到專項專管、獨立記賬。結(jié)構(gòu)示意圖多維多級科目表部門、功能、經(jīng)濟、項目預算指標帳國庫執(zhí)行資金帳調(diào)整預算平衡集中支付日記帳日記帳收支管理系統(tǒng)實撥支付用款計劃部門對帳系統(tǒng)銀行對帳系統(tǒng)指標管理系統(tǒng)年初預算預算分配預算變更多種控制機制

建立預算日記帳，記錄初始預算、追加、追減調(diào)整預算，以及預算變更和預算分配，可瀏覽任一時間點的預算數(shù)據(jù)。保證預算數(shù)據(jù)的調(diào)整清晰不亂。多種控制機制建立預算核批控制。計算機系統(tǒng)將以為各預算單位下達的預算核批數(shù)作為基本依據(jù)來實現(xiàn)支付過程的控制。建立可用款計劃控制。計算機系統(tǒng)將以由各預算單位上報的有預算核批的資金計劃為依據(jù)審核批復可用資金計劃數(shù)，以此建立資金計劃控制。多種控制機制

建立與銀行回單信息核對控制。國庫支付信息與銀行返回到信息平臺的實際付款信息核對無誤后，這筆交易才最終確認，并記總分類帳。多種控制機制

建立系統(tǒng)操作和數(shù)據(jù)存儲查詢使用級別控制?？刂茖⒃O(shè)在數(shù)據(jù)庫級、應用程序級、前端微機進入點級，三個層次上。授權(quán)級別控制要做到全面覆蓋。多層面業(yè)務有效整合兩

種

并

存集中

核算

模式集

中

支

付

模

式區(qū)縣財政改革的方向就是實施以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)；資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的國庫制度。同時考慮我國區(qū)縣情況差異較大，要根據(jù)實際情況采用相對靈活的模式。比如采取集中核算模式，或者集中核算向集中支付過渡、并存的模式。財政改革過程中資金撥付方式實撥計劃正式指標預算控制數(shù)集中支付計劃指標用款計劃總會計以撥列支以支列支單位明細會計核算撥款支付申請在改革階段允許兩種資金并行，而且可以平穩(wěn)過渡。財政所有資金記帳系統(tǒng)架構(gòu)《區(qū)縣國庫集中支付系統(tǒng)》預

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統(tǒng)

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理在整體財政業(yè)務中位置預算編制系統(tǒng)信息管理平臺銀行支付用款申請用款計劃會計核算預算單位人事部門編辦人民銀行代理銀行非稅收入征管系統(tǒng)工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)政府采購系統(tǒng)債務管理系統(tǒng)票據(jù)管理系統(tǒng)其他系統(tǒng)指標管理核心業(yè)務流程各部門在信息管理平臺中的職能10劃撥11回單國庫科預算單位人民銀行預算科業(yè)務科信息平臺數(shù)據(jù)庫

局領(lǐng)導1提出指標細分意見2審核細分指標3審核細分指標4提出用款計劃5審核用款計劃6審批用款計劃8取數(shù)開撥款單9撥款12記賬連接預算編制數(shù)據(jù)庫4提出用款計劃8編制用款申請7核批計劃通知銀行9支付11回單10劃撥代理銀行供貨商預算指標管理系統(tǒng)

接收年初預算指標數(shù)據(jù)，對于財政預留的指標數(shù)據(jù)進行再次分配；并在年初預算指標的基礎(chǔ)上進行追加、追減；預算部門審核完畢的指標數(shù)據(jù)通知國庫部門以及相關(guān)業(yè)務科室形成最終的可執(zhí)行指標。指標管理系統(tǒng)對外提供“可執(zhí)行指標接口”，為預算單位資金的請用、支付提供依據(jù)，將最新的可執(zhí)行指標傳遞給支付系統(tǒng)?？傌斄︻A算科部門業(yè)務科指標審批、下達財力管理（錄入、審核）指標調(diào)整（錄入、審核）指標下達（通知指標使用處室）科室指標管理：1、錄入和送審專項指標2、細分待分指標3、指標處間、科目調(diào)劑指標管理多層次、多口徑、多角度查詢指標變動情況（按來源、業(yè)務處、部門、上下級、項目、預算科目等）登記本處中央追加（減）專款對部門指標進行處間調(diào)劑對下級進行指標追（減）預撥款項細化年初預算和處室保留預算指標送審〔來源〕一般預算收入上年結(jié)轉(zhuǎn)中央?？钪醒胙a助上解收入本級超收預算外調(diào)入其他。。。計劃管理

用款計劃是指標在年度內(nèi)的一個細分，用款計劃一般情況下是以月份為時間段編制的，稱為分月用款計劃。這部分主要完成分月用款計劃編制、審核、下達以及用款額度的生成、調(diào)劑、凍結(jié)。計

劃

錄

入下達、生成額度多層次、多口徑、多角度查詢用款計劃使用情況（按來源、業(yè)務處、部門、上下級、項目、預算科目等）一級預算單位

代編用款計劃財政部門代編

用款計劃基層預算單位

編制用款計劃〔財政審核〕業(yè)務科審核國庫科審核局領(lǐng)導審核實撥資金使用通知代理銀行預算單位編制用款

申請或者支付憑證申請管理

用款申請是財政業(yè)務中集中支付處理的一個環(huán)節(jié)。預算單位需要使用資金時，向財政提出用款申請，財政依據(jù)預算單位的用款申請進行資金撥付。

一般情況下，財政管理部門按照已核批的執(zhí)行指標或支付額度，開具用款申請，實撥資金直接開具撥款單，經(jīng)相關(guān)人員審核并打印后送到銀行撥付，回單登記后，可按一定規(guī)則，生成記賬憑證或匯總記賬憑證。

緊急撥款：可以無指標就直接開用款申請撥款單，事后必須進行無指標申請或無指標撥款單的補指標操作。支付管理

支付管理是整個解決方案的核心環(huán)節(jié)。財政的資金支付方式分為兩種，一種是原有的實撥資金方式，一種是改革試點的集中支付方式，包括直接支付和授權(quán)支付。實撥資金流程代理銀行填寫或生成撥款單

人民銀行劃款給預算單位賬戶國庫部門直接支付流程部門供應商代理行劃款清算憑證直接支付憑證回單審核、開支付令清算付款提交直接支付申請人民銀行度通知單匯總清算額國庫處

支付中心授權(quán)支付流程部門代理行供應商提交用款計劃批復用款計劃下達授權(quán)額度授權(quán)支付申請授權(quán)支付，日旬月報表人民銀行劃款清算憑證通知單授權(quán)額度匯總清算付款國庫處支付中心賬務系統(tǒng)財務管理年初數(shù)管理憑證管理賬簿管理核算項賬簿管理銀行對帳期末處理總預算會計支付中心會計核算中心會計預算單位會計原始憑證收支信息

總預算會計支付中心會計核算中心會計事業(yè)單位會計行政單位會計參照總預算會計科目方案參照行政單位會計科目方案參照支付中心會計科目方案參照核算中心會計科目方案技術(shù)方案采用Borland三層分布式應用體系架構(gòu)開發(fā)。數(shù)據(jù)服務層采用COM+組件技術(shù)使用強大的Oracle9i關(guān)系型數(shù)據(jù)庫技術(shù)方案三層架構(gòu)系統(tǒng)客戶端業(yè)務邏輯處理層（中間層）數(shù)據(jù)存儲服務多個業(yè)務組件對象執(zhí)行客戶端所需的業(yè)務數(shù)據(jù)處理任務數(shù)據(jù)庫服務器從其它系統(tǒng)導入原始數(shù)據(jù)系統(tǒng)客戶端應用手工錄入原始數(shù)據(jù)所有相關(guān)操作數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)軟件特點結(jié)構(gòu)嚴謹、風格統(tǒng)一、易學易用。可配置性強跨年度管理良好的數(shù)據(jù)接口角色與用戶分開面向?qū)ο蟮氖跈?quán)機制靈活