U傲翔公司公司經(jīng)營報(bào)告

匯報(bào)人：葉玉珊傲翔公司經(jīng)營總結(jié)報(bào)告公司組織架構(gòu)總經(jīng)理CEO葉玉珊營銷總監(jiān)邱少丹生產(chǎn)總監(jiān)兼采購總監(jiān)蔡其明財(cái)務(wù)總監(jiān)葉玉珊傲翔公司愿景與總體戰(zhàn)略傲翔公司資歷雄厚，公司堅(jiān)持以生產(chǎn)高科技產(chǎn)品為核心，目前生產(chǎn)的產(chǎn)品在本地市場知名度很高,客戶也很滿意，我們公司追求卓越的品質(zhì)，不斷開拓區(qū)域、國內(nèi)市場，提高市場占有率。傲翔公司前景光明，我們力求將公司打造成國內(nèi)一流企業(yè)，成為行業(yè)楷模。傲翔公司追求成本領(lǐng)先戰(zhàn)略，爭取擴(kuò)大市場份額，提高銷售利潤率。企業(yè)口號：不斷超越、追求完美競爭戰(zhàn)略：成本領(lǐng)先戰(zhàn)略，追求規(guī)模擴(kuò)張，高效率，爭取利潤最大化市場策略：開發(fā)和鞏固本地市場，開發(fā)區(qū)域、全國市場廣告策略：在本地市場投入700萬，區(qū)域300萬，全國200萬營銷策略：產(chǎn)品研發(fā)投入，將產(chǎn)品銷售至全國各地籌資策略：長期貸款1億2千萬和貼現(xiàn)投資策略：投資生產(chǎn)P1，研發(fā)P2，P3產(chǎn)品生產(chǎn)策略：建設(shè)一個大廠房，開發(fā)三條手工生產(chǎn)線，兩條半自動生產(chǎn)線以及一條全自動生產(chǎn)線，按訂單需求建設(shè)生產(chǎn)線

公司經(jīng)營現(xiàn)狀展示我們傲翔公司經(jīng)過六年的努力經(jīng)營，公司規(guī)模不斷擴(kuò)大，業(yè)務(wù)量不斷增長，企業(yè)已經(jīng)開始步上了正軌，下面我們對本公司年度趨勢和整個市場進(jìn)行比較分析，給大家展示六年的經(jīng)營狀況：一、償債能力分析二、營運(yùn)能力分析三、盈利能力分析四、杜邦分析償債能力分析資產(chǎn)負(fù)債率是企業(yè)負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率，表示企業(yè)從債權(quán)人處籌集的資金占企業(yè)全部資產(chǎn)的比重。由上圖可知，我們傲翔公司的六年的資產(chǎn)負(fù)債率在15間公司里處于平均水平，而且我們的資產(chǎn)負(fù)債比率由第三年的78%下降到63%，說明我們公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)減少了。而第8組和第10組，還有15組的資產(chǎn)負(fù)債率都是非常高的，隨著負(fù)債比率越來越高，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也越來越大，我們可以看到第15組在第二年就面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，而第8組在第五年破產(chǎn)了，10組也沒能撐過第六年，我們要從破產(chǎn)的同行中吸取教訓(xùn)，學(xué)習(xí)經(jīng)營，不斷獲得進(jìn)步，將公司經(jīng)營得更好！產(chǎn)權(quán)比率反映了企業(yè)所有者權(quán)益對債權(quán)人的保障程度，即在企業(yè)破產(chǎn)清算時，債權(quán)人權(quán)益能得到多大程度的保障。我們傲翔公司的產(chǎn)權(quán)比率雖然在15間公司中不算少，但是也處于一個均衡的位置，表明我們的償債能力較強(qiáng)，債權(quán)人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越小，我們企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)較穩(wěn)健。但是當(dāng)這一比率過低時，卻不能充分發(fā)揮負(fù)債的財(cái)務(wù)杠桿作用。從圖可知，我們第六年的產(chǎn)權(quán)比率下降了，說明我們公司的長期償債能力增強(qiáng)了。企業(yè)營運(yùn)能力主要指企業(yè)營運(yùn)資產(chǎn)的效率與效益。企業(yè)營運(yùn)資產(chǎn)的效率主要指資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率或周轉(zhuǎn)速度。企業(yè)營運(yùn)資產(chǎn)的效益通常是指企業(yè)的產(chǎn)出額與資產(chǎn)占用額之間的比率。營運(yùn)能力分析傲翔總資產(chǎn)與營業(yè)收入的變動率傲翔的總資產(chǎn)變動率是大于營業(yè)收入的變動率，說明公司不能有效地利用現(xiàn)有資產(chǎn)去創(chuàng)造收益。因此，我們傲翔公司要不斷擴(kuò)大銷售、改善經(jīng)營結(jié)構(gòu)，節(jié)約成本費(fèi)用開支，合理配置資源，加速資金周轉(zhuǎn)，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高公司營運(yùn)能力。盈利能力分析銷售毛利是營業(yè)收入與營業(yè)成本之差。銷售毛利率表示每一元營業(yè)收入扣除營業(yè)成本之后，有多少錢可以用于彌補(bǔ)各項(xiàng)期間費(fèi)用和形成盈利。從以上數(shù)據(jù)可以看出，公司之間的銷售毛利率都比較接近，普遍的趨勢是2-4年比較高，后2年是稍有下降。銷售毛利率高的優(yōu)勢：1）反映企業(yè)生產(chǎn)成本較低，產(chǎn)品附加值高，一般附加值高的商品技術(shù)比較先進(jìn)、市場需求旺盛2）毛利率高為企業(yè)價(jià)格帶來空間，可以根據(jù)競爭情況使用價(jià)格策略3）毛利率高能為企業(yè)管理成本提供空間，尤其是能夠很好地消化融資成本4）毛利潤一般與利潤總額呈正相關(guān)，毛利率高則利潤率也高，為股東創(chuàng)造價(jià)值杜邦分析法利用銷售凈利率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和權(quán)益乘數(shù)之間的聯(lián)系以及形成的凈資產(chǎn)收益率來分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況重要指標(biāo)：1、凈資產(chǎn)收益率（權(quán)益凈利率）：凈資產(chǎn)收益率是整個分析系統(tǒng)的起點(diǎn)和核心。該指標(biāo)的高低反映了投資者的凈資產(chǎn)獲利能力的大小。凈資產(chǎn)收益率是由銷售報(bào)酬率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和權(quán)益乘數(shù)決定的。2、銷售凈利率：反映銷售收入的收益水平。擴(kuò)大銷售收入，降低成本費(fèi)用是提高企業(yè)銷售利潤率的根本途徑，而擴(kuò)大銷售，同時也是提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的必要條件和途徑。3、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：反映總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度。對資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的分析，需要對影響資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的各因素進(jìn)行分析。4、權(quán)益乘數(shù)：企業(yè)的負(fù)債程度，反映了公司利用財(cái)務(wù)杠桿進(jìn)行經(jīng)營活動的程度。資產(chǎn)負(fù)債率高，權(quán)益乘數(shù)就大，這說明公司負(fù)債程度高，公司會有較多的杠桿利益，但風(fēng)險(xiǎn)也高；反之，資產(chǎn)負(fù)債率低，權(quán)益乘數(shù)就小，這說明公司負(fù)債程度低，公司會有較少的杠桿利益，但相應(yīng)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也低。銷售凈利率=凈利潤/銷售收入凈利潤=銷售凈額-成本總額+其他利潤-所得稅企業(yè)銷售凈利潤與凈利潤成正比關(guān)系，與營業(yè)收入成反比關(guān)系。企業(yè)在增加營業(yè)收入額的同時必須相應(yīng)獲得更多凈利潤，才能使銷售凈利潤保持不變或者有所提高。

一個企業(yè)的創(chuàng)立初期總是經(jīng)歷過艱難發(fā)展時期，我們傲翔公司前兩年對固定資產(chǎn)的投入比較大，因?yàn)槲覀円◤S房設(shè)備，手工線等，導(dǎo)致產(chǎn)出比收入大，所以第二年和第三年我們的利潤都是負(fù)的，分別是-21%和-18%。但是經(jīng)過我們傲翔公司管理層的努力經(jīng)營，終于在第四年將凈利潤率提高到10%，大家可能注意到我們傲翔的第五年的銷售凈利潤率是下降了，那是因?yàn)榈谖迥昴┪覀児矩?cái)務(wù)壓力非常大，這是我們長期貸款1億2千萬還本付息的時期，但經(jīng)過我們公司全體同仁同心協(xié)力，攜手共度時艱，最終挺過艱難的五年，開始迎來公司發(fā)展的春天，公司第六年的凈利潤率達(dá)到了14%，在15間同行公司名列前五，這不僅是總經(jīng)理的科學(xué)決策，還是我們公司其他成員的共同努力！我們通過對比分析可以知道在第六年里有些公司破產(chǎn)了，有些公司利率為負(fù)，我們要從這些公司中分析經(jīng)營失策的原因，避免自己也陷入經(jīng)營困境。我們可以看出第14組的銷售毛利率為-138%，即出現(xiàn)經(jīng)營虧損，除了是產(chǎn)品的市場競爭激烈化程度高之外，更重要的是公司沒有在制品也沒產(chǎn)成品，銷售額很低。我們傲翔要發(fā)展壯大，就要擴(kuò)大業(yè)務(wù)，增加銷售額，提高利潤率。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均資產(chǎn)總額影響資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的一個重要因素是資產(chǎn)總額。它由流動資產(chǎn)與長期資產(chǎn)組成，流動資產(chǎn)直接體現(xiàn)企業(yè)的償債能力和變現(xiàn)能力，而長期資產(chǎn)則體現(xiàn)了企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展?jié)摿ΑＮ覀儼料璧馁Y金周轉(zhuǎn)率呈波動上升趨勢，說明了企業(yè)用盡可能少的資金占用,取得盡可能多的銷售收入,即傲翔的資金周轉(zhuǎn)速度變快了，資金利用效果有所提高了。權(quán)益乘數(shù)=1/(1-資產(chǎn)負(fù)債率)權(quán)益乘數(shù)主要是受資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)的影響。負(fù)債比率越大，權(quán)益乘數(shù)就越高，說明企業(yè)的負(fù)債程度比較高，給企業(yè)帶來了較多的杠桿利益，但同時也帶來了較高的風(fēng)險(xiǎn)。第一年第二年第三年第四年第五年第六年權(quán)益乘數(shù)3.073.674.643.793.732.67資產(chǎn)負(fù)債率67%73%78%74%73%63%權(quán)益乘數(shù)和資產(chǎn)負(fù)債率完全是正向變動我們傲翔公式自經(jīng)營第三年來，權(quán)益乘數(shù)都在下降，說明企業(yè)負(fù)債比率變小了，我們通過適當(dāng)負(fù)債經(jīng)營，達(dá)到提高權(quán)益凈利率的目的，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。

公司經(jīng)營成敗關(guān)鍵事件分析

我們企業(yè)在經(jīng)營的第二年，我們企業(yè)前一年由于缺乏經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)，在參加訂貨會的時候沒有做好充分計(jì)劃，導(dǎo)致生產(chǎn)P1不足，結(jié)果違約了，這給我們敲響了一個警鐘，就是必須制定好生產(chǎn)規(guī)劃，做好現(xiàn)金預(yù)算，總覽企業(yè)發(fā)展全局。經(jīng)營的第五年，是我們傲翔最艱難的時刻，我們資金鏈出現(xiàn)了周轉(zhuǎn)困難，現(xiàn)金流不足，隨時面臨破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，我們不斷的進(jìn)行訂單貼現(xiàn)，再加上第五年是我們企業(yè)長期貸款還本付息的時期，生產(chǎn)要原料，支付各項(xiàng)管理費(fèi)、維護(hù)費(fèi)等，我們企業(yè)的財(cái)務(wù)壓力非常大，最終我們把廠房買轉(zhuǎn)租了，還向老師借了一千萬的高利貸，最終企業(yè)成功還本付息，所有者權(quán)益上升了，挺過了破產(chǎn)的危機(jī)，迎來發(fā)展的春天！公司未來發(fā)展展望企業(yè)長期發(fā)展展望：公司堅(jiān)