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重慶分公司2012年9月財務分析報告日期：2012-10-12營銷財務部：胡傳敏Page

2目錄損益情況分析產品及客戶分析應收賬款管理分析庫存管理分析損益情況分析Page

4一、損益情況分析（1）、本月的總銷售凈收入是303541元，（2）、本月的總銷售費用是78463元，（3）、本月的凈利潤是3723元.分析：本月的凈利潤由上月的負數上升到正數了，總利潤環(huán)比增加了130%，同比下降了（3723-134538）/134538=97.23%，環(huán)比上升了129.73%。本月的總費用環(huán)比下降了26.14%，同比下降了465%。本月的二級結算總成本是221355元。1、財務經營狀況分析Page

5一、損益情況分析2.影響利潤的因素有哪些？銷售收入減去折扣與折讓毛利額二級結算成本費用固定費用變動費用財務費用在此沒有考慮稅金。Page

6二、利潤指標分析3、銷售收入趨勢圖（1-9)月份分析：重慶1-9月份銷售收入2月份最高66W,9月份最低32W,最高和最低相差了34W,同比下降了24.58%，環(huán)比下降了22%。收入達成率為49.23%。4費用趨勢圖本月總費用為78463元，總費用環(huán)比下降26.14%，變動費用環(huán)比下降30.01%，固定費用環(huán)比下降18.51%。二、利潤指標分析4、指標完成情況一、損益情況分析項目9月指標完成情況

8月指標完成情況

7月指標完成情況

實際(A)預算(B)實際(A)預算(B)實際(A)預算(B)利潤指標

銷售收入

316,891

650,000

413,679

650,000

384,149

650,000折扣與折讓

13,350

46,000

23,566

46,000

9,122

46,000二級結算成本

221,355

440,316

296,397

440,316

273,116

440,316

二級毛利額

82,186

163,684

93,716

163,684

101,911

163,684期間費用變動費用

50857

64,275

72,662

64,275

76,723

64,275固定費用

26386

31,940

32,383

31,940

39,146

31,940財務費用

1,221

-

1,192

-

1,253

-凈利潤

二級營業(yè)利潤

3,723

67,469-12,521

67,469-15,211

67,469一、損益情況分析5、各月利潤趨勢圖一、損益情況分析分析：本月的指標完成情況如下：1.銷售收入達成率為48.75%。2.銷售費用達成率為80.28%。3.營業(yè)凈利潤達成率為5.52%。

備注：由以上的數據可以看出，本月的收支嚴重平衡，在收入下降的同時，我們一定要控制好費用以及二級成本，以達到利潤最大化。產品及客戶分析二、產品及客戶分析1客戶銷售排名分析序號客戶號客戶名稱銷售金額二級總成本毛利率1合計

316,890.68221,355.0630.15%1300135001696,761.2164,770.4433.06%2300135001951,914.8633,749.0034.99%3300129052143,200.0034,802.0619.44%4300135000939,368.6129,827.7024.23%5300135003425,427.5018,200.0028.42%6300135003817,017.2110,674.0037.28%7300135005311,410.358,400.0026.38%8300104000110,840.007,388.5031.84%930012905135,948.784,391.7826.17%1030013500245,641.022,490.0055.86%1130013500174,550.003,430.0024.62%1230013500542,047.031,364.5833.34%1330013500021,666.681,095.0034.30%143001350035897.4368224.01%1530013500202009055.00%二、產品及客戶分析本月分析：重慶9月份銷售排名前4名的是重慶XX、重慶XX、重慶XX、重慶XX，這4個客戶本月銷售合計為231245元，占了整個銷售收入的73%，本月最賺錢的客戶是XX（重慶XX）和上門客，其次是重慶XX，最不賺錢的客戶是重慶XX；以后我們在銷售產品的時候，同樣的產品，賣給誰是最賺錢的，我們就多做推廣活動。（數據來源于重慶分公司毛利率貢獻表)。二、產品及客戶分析產品銷售排名情況存貨編號存貨描述銷售金額二級總成本二級毛利額二級毛利率占總收入比PW00700201致遠踏板/良好品35257203501490742.28%11.13%PW00157501原廠款踏板適配10+款大眾途觀2936221320804227.39%9.27%PW00696101致遠后杠2543617360807631.75%8.03%PW00693301致遠前杠25026128101221648.81%7.90%PW00189801原廠行李架適配07+款日產奇駿2044416000444421.74%6.45%PW0003450167英寸通用勁翔踏板1644111880456127.74%5.19%PW00152201勁銳踏板適配09+款長城哈佛H51388910500338924.40%4.38%PW00832701行政版踏板適配W00188206750207023.47%2.78%PW00697601銳意踏板適配11款RAV45404468072413.41%1.71%PW00783101原廠款行李架適配1201/電化銀白良好品52702400287054.46%1.66%合計185,349124,05061,29933.07%58.49%2二、產品及客戶分析

本月分析：從前面的表可以看出，本月賣得最好的產品是（PW00700201）致遠踏板，占了整個銷售收入的11.13%，

（PW00693301）致遠前杠的毛利率是48.81%，這個產品在本月的銷售金額排名第四，排名前四的產品占了重慶整個銷售收入的36.32%。銷售排名前四的產品，其中有三個是都是致遠系列的產品，（占了整個銷售收入的27%）。我們以后在做推廣的時候，我們的致遠系列的產品可以成為我們最最主要推廣的產品。（

PW00697601）銳意踏板適配11款RAV4，這個產品是最這些產品中相對來說最不賺錢的產品。這款產品現在的市場需求大不大，還有沒有提價的空間，這些都需要我們去做市場調查來得到數據的。而毛利率最高的產品的是（PW00783101)原廠款行李架適配1201/電化銀白良好品,這個產品的市場需要比較小。毛利率范圍分析二、產品及客戶分析毛利率范圍銷售金額二級總成本毛利額毛利率銷售占比小于10%65779989-3412-51.89%2.08%10%-20%2556821527404115.80%8.07%20%-30%

1370441023883465625.29%43.25%30%-40%

65584439592162532.97%20.70%40%-50%

68111374413067145.03%21.49%50%以上140086052795656.80%4.42%合計3168912213559553630.15%100.00%3負毛利率分析二、產品及客戶分析4發(fā)票項描述數量銷售單價銷售金額二級單價二級成本毛利率PW00158201冰人踏板/不銹鋼特優(yōu)品適配10款本田CR-V3-350.00%2000008020600-06款小三吉/獵豹飛騰新霸道前杠基本款車碼包3-333.00%PW00160905前杠適配10+款本田CRV2-180.00%PW00160802后杠適配10+款本田CRV2-120.00%PW0020560107款本田CRV原廠踏板支架(原廠款3-106.00%20002491802舊霸道外殼體(聚丙外殼)3-76.09%PW0004250205-06款哈弗3英寸單管帶膠踏板后杠/不銹鋼良好品3-73.44%PW0004250205-06款哈弗3英寸單管帶膠踏板后杠/不銹鋼良好品2-64.71%PW0021100107款本田CRV新焦點行李架(改良款)2-55.00%20002491802舊霸道外殼體(聚丙外殼)2-50.52%PW00161505后杠適配10+款大眾途觀(國產版)2-12.21%PW002934012.5英寸U前杠適配10+款新瑞虎/不銹鋼良好品1-8.75%PW006119023英寸PU帶燈前杠適配10款長城哈弗H55-2.11%PW006119023英寸PU帶燈前杠適配10款長城哈弗H52-2.11%PW0019050108款東風日產逍客原廠款踏板1-0.75%PW00379208日行霧燈適配10+大眾途觀10-0.55%

負毛利分析：本月負毛利率的產品數量有16款，總的銷售金額是10840.2元，總銷售數量是46個，其中有三款產品是車碼包和舊霸道外殼體。其中：銷售給重慶XX的PW00158201冰人踏板/不銹鋼特優(yōu)品適配10款本田CR-V，這款產品賣的價格最低，銷售毛利率為-350%，銷售給重慶XX的20000080206

00-06款小三吉/獵豹飛騰新霸道前杠基本款車碼包的銷售毛利率為-333%，銷售給重慶XX的07款本田CRV原廠踏板支架和10款CRV前后杠，銷售毛利率都是負的高達106%以上。以上這此產品毛利率為負數的產品，其中有的是呆滯品，促銷降價銷售，有的是價格拆分不均所造成的。這些情況，我們要找合適的方法去避免因為打折促銷或者降價銷售時產品毛利率虧得最少。應收賬款管理分析本月應收賬款總欠款余額為992666元。其中：1、重慶XX欠款余額為401924元，2、重慶XX欠款余額為179183元，3、重慶XX欠款余額為177193元，4、重慶XX欠款104930元。三、應收賬款管理分析分析:1、重慶XX欠款余額占了整個應收賬款余額表的40.49%，2、重慶XX和重慶XX欠款余額占了總應收賬款的35.9%，3、重慶XX客戶欠款余額占了總應收賬款的10.57%。本月不正常欠款總金額為451568元。1、重慶XX欠款金額為311687元，扣款金額500元2、重慶XX欠款金額為61730元,扣款金額為154元。3、重慶XX欠款金額為44531扣款金額為111元。4、重慶XX欠款金額為11300元，扣款金額為28元5、重慶XX欠款金額為3700元，扣款金額為37元元6、重慶XX欠款金額為10100元，扣款金額為25元7、重慶XX欠款金額為7420元，扣款金額為19元。日期扣款客戶業(yè)務員扣款金額1月5002月5003月4694月5005月3116月5007月5008月5009月500

合計扣款4280三、應收賬款管理分析分析：不正常欠款扣款金額本月最多。重慶XX、重慶XX第一次扣款，這2個客戶的余額需要去和客戶倉庫盤點進行核對。（重點要做的事情）三、應收賬款管理分析備注：5-9月份新增的客戶需要在系統(tǒng)更改付款方式，重慶XX這個客戶，欠款也很嚴重，希望以后做到先收款后開票分析：本月的不正常欠款金額占了應收賬款總余額的45.5%，其中乾之城占了總余額的31.4%。三、應收賬款管理分析銷售回款趨勢圖分析：本月銷售金額為303305元，本月回款金額為280860，收款達成率為92.6%、銷售金額環(huán)比下降13.36%，回款金額環(huán)比下降了20.78%。銷售和回款都是呈下降趨勢！三、應收賬款管理分析1月期初余額

期初余額

本月發(fā)貨

本月收款

期末余額

不正常欠款

應收款周轉天數

累計應收款周轉天數

按期末不正常欠款占比

期末應收

期末預收

余額

金額

占當期發(fā)貨比率

904,356970,221303,305280,860992,6671992,666642,813212%977164.76%

分析：本月的周轉天數為97天，上個月的應收賬款天數為83天，環(huán)比增加16.86%，這個數據表明重慶應收賬款欠款比較嚴重，應收賬款余額比較大。對此問題我們要引起重視，下個月的收款任務比較重。庫存管理分析四、庫存管理分析存貨周轉天數(天)本月值累計值上月值本月-上月11年同期值本月-11同期預算值本月-預算34

26

28

6

42

-8分析：本月的周轉天數是34天，環(huán)比上升了21.42%，同比下降了19.05%。存貨周轉天數分析四、庫存管理分析四、庫存管理分析存貨以及不良資產分析庫齡

計提比率

庫存金額

不良資產計提額

狀態(tài)

90天以內0%96,1010正常

91-149天0%3,0340150-180天10%75475本月的呆滯庫存總金額為78952，呆滯庫存占有率為45.1%，全部不良資產占全部庫存比率為27.41%.181-210天20%7,3921,478211-240天30%9,8582,957241-270天40%4,2431,697271-300天50%1,678839301-330天60%1,034621331-360天70%4,5293,171361-577天80%29,65123,720578天以上80%16,77913,423合計

175,05347,982

四、庫存管理分析盤點情況分析總盤點

申請調賬

未查清

帳存數(件)A

盤點數(件)B

差異(件)B-A

205項

0項

0項

875.5875.50

本月盤點情況分析：本月倉庫盤點總體情況比較好.本月總的盤點數量是205項，盤點數量環(huán)比下降7.24%，其中有2項產品相混的情況，倉管在10.3號以前已經做好了盤虧盤盈調賬處理。還有一些產品存卡有丟失的情況，有的出貨后存卡未及時加減，這些情況以后我們都要重視，在我們全部人員的配合下，打造一個整潔、干凈、舒心的倉庫。四、庫存管理分析日期庫存數量庫存金額不良資產呆滯金額不良資產占比呆滯金額占比1月1618

257,891

28,546

92,72311.07%35.95%2月2101

337,820

30,460

103,8049.02%30.73%3月1751.5

325,165

30,408

91,5169.35%28.14%4月1944.5

346,582

34,232

97,0019.88%27.99%5月1180.5

254,235

67,031