第三章中小企業(yè)管理

第三章中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)的可行性研究和企業(yè)注冊

第三章結(jié)構(gòu)框圖可行性研究的內(nèi)容可行性研究的階段和步驟商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容與要點(diǎn)中小企業(yè)設(shè)立登記的文件、程序和條件中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)的可行性研究與企業(yè)注冊企業(yè)創(chuàng)業(yè)必須認(rèn)真思考的十個(gè)問題先守道再賺錢，還是先賺錢再守道？追求一步到位，還是且戰(zhàn)且走？把事情做對，還是做正確的事情？知其可為才經(jīng)營，還是知其不可為才經(jīng)營？企業(yè)經(jīng)營是做地方想全球，還是做全球想地方？企業(yè)創(chuàng)業(yè)必須認(rèn)真思考的十個(gè)問題是非洲人沒鞋穿還是非洲人不穿鞋？做第一個(gè)重要，還是做差異重要？小池中當(dāng)大魚，還是大池中當(dāng)小魚？企業(yè)是做大，還是做強(qiáng)？企業(yè)是做快，還是做長？企業(yè)經(jīng)營是暴風(fēng)驟雨，還是潤物無聲？

一、可行性研究的內(nèi)容項(xiàng)目可行性研究報(bào)告是項(xiàng)目可行性研究的成果，是企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)評估和投資決策的重要參考。是通過有關(guān)的資料、數(shù)據(jù)的調(diào)查研究，對項(xiàng)目的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)、工程、環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行最終論證和分析預(yù)測，從而提出項(xiàng)目是否值得投資和如何進(jìn)行建議的可行性意見，為項(xiàng)目決策審批提供全面的依據(jù)。

可行性研究的內(nèi)容

Δ基本情況的概要分析Δ需求預(yù)測和欲建規(guī)模Δ資源、原材料、燃料及公用設(shè)施情況Δ籌建的條件和地址的選擇Δ企業(yè)籌建方案Δ企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)Δ環(huán)境保護(hù)Δ實(shí)施進(jìn)度的建議Δ企業(yè)籌建的預(yù)算方案Δ社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)效果、社會(huì)效果的評價(jià)?？尚行匝芯康囊话阗M(fèi)用

3000萬－1億；1億－5億；5億－10億；10億－50億；50億上編制項(xiàng)目

6-14萬14-37萬37-55萬55-100萬100-125萬建議書編制可行

12-28萬28-75萬75-110萬110-200萬200-250萬性研究報(bào)告 評估項(xiàng)目4-8萬8-12萬12-15萬15-17萬17-20萬建議書評估可行性5-10萬10-15萬15-20萬20-25萬25-35萬

研究報(bào)告項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式(一)總論

1．項(xiàng)目提出的背景

2．項(xiàng)目概況

3．問題與建議(二)市場預(yù)測

1．市場現(xiàn)狀調(diào)查

2．產(chǎn)品供需預(yù)測

3．價(jià)格預(yù)測

4．競爭力分析

5．市場風(fēng)險(xiǎn)分析

項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式(三)資源條件評價(jià)

1．資源可利用量

2．資源品質(zhì)情況

3．資源賦存條件

4．資源開發(fā)價(jià)值(四)建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案

1．建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案構(gòu)成

2．建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案的比選

3．推薦的建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案

4．技術(shù)改造項(xiàng)目與原有設(shè)施利用情況項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式(五)場址選擇

1．場址現(xiàn)狀

2．場址方案比選

3．推薦的場址方案

4．技術(shù)改造項(xiàng)目現(xiàn)有場址的利用情況(六)技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案

1．技術(shù)方案選擇

2．主要設(shè)備方案選擇

3。工程方案選擇

4．技術(shù)改造項(xiàng)目改造前后的比較項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式

(七)原材料燃料供應(yīng)

1．主要原材料供應(yīng)方案

2．燃料供應(yīng)方案(八)總圖運(yùn)輸與公用輔助工程

1．總圖布置方案

2．場內(nèi)外運(yùn)輸方案

3．公用工程與輔助工程方案

4.技術(shù)改造項(xiàng)目現(xiàn)有公用輔助設(shè)施利用情況項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式(九)節(jié)能措施

1．節(jié)能措施

2．能耗指標(biāo)分析(十)節(jié)水措施

1．節(jié)水措施

2．水耗指標(biāo)分析(十一)環(huán)境影響評價(jià)

1．環(huán)境條件調(diào)查

2．影響環(huán)境因素分析

3．環(huán)境保護(hù)措施項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式(十二)勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防

1．危險(xiǎn)因素和危害程度分析

2．

安全防范措施

3．衛(wèi)生保健措施

4．消防設(shè)施(十三)組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置

1．組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其適應(yīng)性分析

2．人力資源配置

3．員工培訓(xùn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式

(十四)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度

1．建設(shè)工期

2．實(shí)施進(jìn)度安排

3．技術(shù)改造項(xiàng)目建設(shè)與生產(chǎn)的銜接

(十五)投資估算

1．建設(shè)投資估算

2．流動(dòng)資金估算

3．投資估算表

(十六)融資方案

1．融資組織形式

2．資本金籌措

3．債務(wù)資金籌措

4．融資方案分析項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式

(十七)財(cái)務(wù)評價(jià)

1．財(cái)務(wù)評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取

2．銷售收入與成本費(fèi)用估算

3．財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)表

4．盈利能力分析

5．償債能力分析

6，不確定性分析

7．財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論

(十八)國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)

1．影子價(jià)格及評價(jià)參數(shù)選取

2．效益費(fèi)用范圍與數(shù)值調(diào)整

3．國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)報(bào)表

4．國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)

5．國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)結(jié)論項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式(十九)社會(huì)評價(jià)

1．項(xiàng)目對社會(huì)影響分析

2．項(xiàng)目與所在地互適性分析

3．社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析

4．社會(huì)評價(jià)結(jié)論(二十)風(fēng)險(xiǎn)分析

1．項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)識別

2．風(fēng)險(xiǎn)程度分析

3．防范風(fēng)險(xiǎn)對策(二十一)研究結(jié)論與建議

1．推薦方案總體描述

2．推薦方案優(yōu)缺點(diǎn)描述

3．主要對比方案

4．結(jié)論與建議南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱一、總論1、申請項(xiàng)目的概述。應(yīng)包括項(xiàng)目的主要內(nèi)容、創(chuàng)新點(diǎn)、技術(shù)水平，項(xiàng)目的主要應(yīng)用范圍（限200字以內(nèi)）。2、簡述本企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目的優(yōu)勢和風(fēng)險(xiǎn)，申請省創(chuàng)新資金的必要性。3、項(xiàng)目計(jì)劃目標(biāo)（此欄目各項(xiàng)指標(biāo)是項(xiàng)目立項(xiàng)后，簽訂合同的主要內(nèi)容，也是項(xiàng)目驗(yàn)收的主要依據(jù)。）◆總體目標(biāo)：包括項(xiàng)目執(zhí)行期間（從項(xiàng)目起始時(shí)間到計(jì)劃完成時(shí)間）新增投資額；項(xiàng)目完成時(shí)達(dá)到的階段（中試或批量生產(chǎn)）、實(shí)現(xiàn)的年生產(chǎn)能力（或階段成果）、企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、企業(yè)人員總數(shù)和因項(xiàng)目實(shí)施而新增就業(yè)人數(shù)等?！艚?jīng)濟(jì)目標(biāo)（指本項(xiàng)目在執(zhí)行期內(nèi)可實(shí)際累計(jì)實(shí)現(xiàn)的指標(biāo)）：包括項(xiàng)目完成時(shí)累計(jì)實(shí)現(xiàn)的工業(yè)增加值、銷售收入、繳稅總額、凈利潤、創(chuàng)匯額等。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱◆技術(shù)、質(zhì)量指標(biāo)：包括項(xiàng)目執(zhí)行期結(jié)束時(shí)達(dá)到的主要技術(shù)與性能指標(biāo)（需用定量的數(shù)據(jù)描述）、執(zhí)行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、通過的國家相關(guān)行業(yè)許可認(rèn)證及企業(yè)通過的質(zhì)量認(rèn)證體系等。◆階段目標(biāo)：列表說明在項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，每一階段應(yīng)達(dá)到的具體目標(biāo)，包括進(jìn)度指標(biāo)、技術(shù)開發(fā)指標(biāo)、資金落實(shí)額、生產(chǎn)建設(shè)情況、實(shí)現(xiàn)的銷售收入等。每一階段目標(biāo)應(yīng)進(jìn)行簡要的、可進(jìn)行考核的定性定量描述。階段目標(biāo)的完成時(shí)指標(biāo)應(yīng)與“項(xiàng)目計(jì)劃目標(biāo)”條款中的“經(jīng)濟(jì)目標(biāo)”、“技術(shù)、質(zhì)量指標(biāo)”一致?！粲?jì)劃新增投資來源。列表說明項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)由企業(yè)負(fù)責(zé)完成的新增投資資金(包括規(guī)定的配套資金)來源、到位時(shí)間和金額。4、主要技術(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對比。列表對項(xiàng)目實(shí)施前后的相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)比較。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱二﹑申報(bào)企業(yè)情況1.申報(bào)企業(yè)概況包括企業(yè)名稱、通訊地址、注冊時(shí)間、注冊資金、企業(yè)登記注冊類型、主管單位（部門）名稱。省屬企業(yè)(指與省級主管單位有行政隸屬關(guān)系或控股的企業(yè))、省(部)屬高等院校校辦企業(yè)必須說明隸屬關(guān)系或控股情況，并提供有關(guān)證明材料。2.企業(yè)人員及開發(fā)能力論述企業(yè)法定代表人的基本情況，包括學(xué)歷、所學(xué)專業(yè)、主要經(jīng)歷、技術(shù)專長、創(chuàng)新意識、開拓能力及主要工作業(yè)績。企業(yè)人員基本情況，包括企業(yè)人員總數(shù)、大專以上人員數(shù)；主要管理人員數(shù)、文化水平、年齡結(jié)構(gòu)；技術(shù)開發(fā)、生產(chǎn)、銷售人員比例等。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人的基本情況，包括學(xué)歷、所學(xué)專業(yè)、主要工作經(jīng)歷、技術(shù)專長和工作業(yè)績，所在部門，項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人與企業(yè)之間的任用關(guān)系。主要參加人員的情況，包括姓名、性別、年齡、專業(yè)技術(shù)職務(wù)、所學(xué)專業(yè)、現(xiàn)從事專業(yè)、工作單位、在本項(xiàng)目中的分工及每年用于本項(xiàng)目工作的月數(shù)等，原則上要求項(xiàng)目主要參加人員必須簽名。3.企業(yè)研究開發(fā)情況簡述包括已研究或開發(fā)的主要項(xiàng)目、產(chǎn)品，及其技術(shù)水平和產(chǎn)生的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益。新產(chǎn)品開發(fā)能力情況，包括企業(yè)上年技術(shù)開發(fā)投入額、其中研究開發(fā)投入額、研究開發(fā)投入占企業(yè)年銷售收入比例；科研開發(fā)隊(duì)伍情況；與本項(xiàng)目相關(guān)的技術(shù)儲備情況等。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱4.企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)狀況上年末企業(yè)總資產(chǎn)、總負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率、固定資產(chǎn)總額，上年度總收入、產(chǎn)品銷售收入、凈利潤、上交稅費(fèi)、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。2007年至2009年企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)測及測算依據(jù)。5.企業(yè)管理情況企業(yè)管理制度、質(zhì)量保障體系的建設(shè)情況；產(chǎn)權(quán)明晰情況，其中有限責(zé)任公司、股份有限公司、股份合作企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)和外商投資企業(yè)需說明股東（聯(lián)營單位）的構(gòu)成及各自所占的股份（合作關(guān)系）；企業(yè)信用等級、企業(yè)商譽(yù)、企業(yè)獲獎(jiǎng)情況及可說明情況的相關(guān)證明材料復(fù)印件（上市公司所占股份的企業(yè)要提供公司章程或有效證書）。6.企業(yè)發(fā)展思路南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱三、項(xiàng)目技術(shù)可行性分析1. 項(xiàng)目的技術(shù)創(chuàng)新性論述

(1)詳細(xì)說明本項(xiàng)目的基本原理及關(guān)鍵技術(shù)內(nèi)容，描述項(xiàng)目的技術(shù)或工藝路線、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、基本算法原理等（可加圖示）。（2）論述項(xiàng)目創(chuàng)新點(diǎn)，包括技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)創(chuàng)新、生產(chǎn)工藝創(chuàng)新、產(chǎn)品性能及使用效果的顯著變化等。申報(bào)企業(yè)應(yīng)在不泄露商業(yè)秘密的前提下，盡可能詳細(xì)地說明本項(xiàng)目的技術(shù)創(chuàng)新點(diǎn)、創(chuàng)新程度、創(chuàng)新難度，并須提供權(quán)威機(jī)構(gòu)出示的近期查新報(bào)告、產(chǎn)品的檢測報(bào)告、實(shí)驗(yàn)報(bào)告或其它能說明項(xiàng)目技術(shù)水平的證明材料，已有產(chǎn)品或樣品的可附照片或樣本。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱（3）詳細(xì)描述項(xiàng)目的技術(shù)來源、合作單位情況；說明項(xiàng)目知識產(chǎn)權(quán)的歸屬情況。其中合作開發(fā)、委托開發(fā)的項(xiàng)目，需附上相關(guān)的合作開發(fā)協(xié)議書和有關(guān)技術(shù)資料，并附上明確說明同意該企業(yè)申請省創(chuàng)新資金項(xiàng)目的證明材料；購買技術(shù)再開發(fā)的項(xiàng)目，需說明再開發(fā)的主要內(nèi)容并提供相應(yīng)的技術(shù)資料；企業(yè)自主開發(fā)的項(xiàng)目，需提供相應(yīng)的技術(shù)資料或技術(shù)鑒定報(bào)告。（4）簡述本項(xiàng)目國內(nèi)外發(fā)展現(xiàn)狀、存在的主要問題及近期發(fā)展趨勢，并將本項(xiàng)目在克服現(xiàn)存主要問題方面與國內(nèi)、國外同類產(chǎn)品現(xiàn)行指標(biāo)進(jìn)行較詳細(xì)的比較（可以表格方式說明）。2. 項(xiàng)目的成熟性和可靠性論述詳細(xì)說明項(xiàng)目目前進(jìn)展情況、技術(shù)成熟程度、有關(guān)部門對本項(xiàng)目技術(shù)成果的技術(shù)鑒定（或驗(yàn)收）情況；本項(xiàng)目產(chǎn)品的技術(shù)檢測、分析化驗(yàn)的情況；本項(xiàng)目在小試、中試或生產(chǎn)條件下進(jìn)行試驗(yàn)或小批量試生產(chǎn)的情況，包括項(xiàng)目質(zhì)量的穩(wěn)定性、收率、成品率；本項(xiàng)目產(chǎn)品在實(shí)際使用條件下的可靠性、耐久性、安全性的考核情況等（可提供用戶使用報(bào)告）。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱四、項(xiàng)目產(chǎn)品市場調(diào)查和需求預(yù)測1．項(xiàng)目產(chǎn)品的主要用途，目前主要使用領(lǐng)域的需求量，未來市場預(yù)測；項(xiàng)目產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)壽命期，目前處于壽命期的階段，開發(fā)新用途的可能性。2．本項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)主要研制單位及主要生產(chǎn)廠家研制、開發(fā)情況；在建項(xiàng)目和擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力，預(yù)計(jì)投產(chǎn)時(shí)間。3．分析本項(xiàng)目產(chǎn)品的國內(nèi)外市場競爭能力，替代進(jìn)口或出口的可能性，預(yù)測本項(xiàng)目市場占有份額，以及近期內(nèi)市場占有率的增長情況，并說明預(yù)測的根據(jù)。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱五、項(xiàng)目實(shí)施方案1．項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃：詳細(xì)描述項(xiàng)目各項(xiàng)研發(fā)工作、生產(chǎn)準(zhǔn)備工作、市場開拓工作的進(jìn)展計(jì)劃，以甘特圖（注）的形式列出，并明確標(biāo)出完成各項(xiàng)工作預(yù)計(jì)所需時(shí)間及達(dá)到的階段目標(biāo)(各項(xiàng)指標(biāo)應(yīng)與“總論”中“階段目標(biāo)”的描述相吻合)。2．技術(shù)方案：論述本項(xiàng)目在執(zhí)行期內(nèi)需要進(jìn)一步完善或新研發(fā)的技術(shù)內(nèi)容，并說明在每項(xiàng)研發(fā)工作中將采取的具體技術(shù)方法、工藝流程和預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)的技術(shù)參數(shù)；提出可以解決上述技術(shù)問題的備選方案。3．生產(chǎn)方案：論述生產(chǎn)設(shè)備及原輔材料的來源、供應(yīng)渠道、給排水工程方案、電汽熱的供應(yīng)及工程方案、生產(chǎn)場地的選擇等；本項(xiàng)目在生產(chǎn)場地、公用工程、輔助設(shè)施等方面已具備的條件和需新增加的基本建設(shè)內(nèi)容。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱4．營銷方案：論述本項(xiàng)目將主要銷售的地區(qū)、領(lǐng)域、對象；是否已有相應(yīng)的銷售和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，如果有，應(yīng)加以描述，如果現(xiàn)在還沒有，需描述建立此網(wǎng)絡(luò)的計(jì)劃和所需的資源。5．其它問題的解決方案：簡述生產(chǎn)過程中的“三廢”情況及處理的措施和方案；如果是國家專賣或?qū)？禺a(chǎn)品、醫(yī)藥產(chǎn)品、醫(yī)療器械、交通、郵電、通信、電力、飼料、獸藥、農(nóng)作物新品種及生物制品、公安及安全產(chǎn)品、保密、壓力容器產(chǎn)品等特殊行業(yè)，是否已獲得批準(zhǔn)或許可，已獲得的要提供批文復(fù)印件；如果還沒有獲得，需描述目前申請、審批進(jìn)展情況以及預(yù)計(jì)何時(shí)可以獲得。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱六、投資預(yù)算與資金籌措1. 投資預(yù)算列出近期（2007年7月1日--項(xiàng)目申請時(shí)）已完成的投資額，并分項(xiàng)說明資金來源及主要用途，估算本項(xiàng)目在執(zhí)行期內(nèi)計(jì)劃新增投資。根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃新增投資情況，編制新增固定資產(chǎn)投資估算表（包括廠房、機(jī)器、設(shè)備等）和流動(dòng)資金估算表（包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、其他費(fèi)用）。2. 新增資金的籌措對新增投資部分，需闡述資金籌措渠道、預(yù)計(jì)到位時(shí)間、目前進(jìn)展情況。利用銀行貸款(自2006年7月1日以后)并已獲得貸款的，在附件中需提供貸款合同，若銀行已承諾貸款或擔(dān)保機(jī)構(gòu)承諾擔(dān)保的，需附銀行承諾證明或擔(dān)保證明；設(shè)區(qū)市推薦單位的配套資金應(yīng)按規(guī)定要求匹配，并附上證明文件或由推薦單位做出承諾；企業(yè)自籌資金部分，須詳細(xì)說明籌措渠道、籌集額度，如果是股東增資，須說明是現(xiàn)有股東增資，還是吸收新股東，并附上股東會(huì)決議等材料；其它政府部門撥款部分，應(yīng)說明撥款部門、資金使用方式、資金到位時(shí)間，已經(jīng)撥款的，需附相關(guān)證明文件；申請創(chuàng)新資金部分，需明確說明申請種類及其金額。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱3. 資金使用計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和籌資方式，編制資金使用計(jì)劃。對創(chuàng)新資金部分，需單獨(dú)開列出明細(xì)表說明主要使用方向。支出范圍須與《申請書》中“申請創(chuàng)新基金主要用途”相一致；即固定資產(chǎn)購置費(fèi)：主要是指試驗(yàn)、生產(chǎn)用儀器、設(shè)備的購置費(fèi)和安裝費(fèi)、商業(yè)軟件購置費(fèi)、樣品樣機(jī)試制費(fèi)等；研發(fā)及中試費(fèi)用：主要包括項(xiàng)目在研究、開發(fā)和中試中的材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、調(diào)研費(fèi)、咨詢及信息費(fèi)、項(xiàng)目評審論證費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)等；貸款貼息；與項(xiàng)目直接相關(guān)的其他支出。4. 資金回收計(jì)劃等申請部分回收、全額回收資助的，應(yīng)說明回收資金的來源、繳回時(shí)間等詳細(xì)計(jì)劃。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱七、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益分析

1．產(chǎn)品成本分析按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，估算項(xiàng)目產(chǎn)品的年生產(chǎn)成本（包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、制造費(fèi)等）和期間費(fèi)用（包括銷售費(fèi)、管理費(fèi)及相關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用），并提供計(jì)算生產(chǎn)成本的依據(jù)；說明對生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)面影響的主要因素以及可采取的對策。2．產(chǎn)品單位售價(jià)與盈利預(yù)測根據(jù)產(chǎn)品的成本和市場分析，預(yù)測本項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)入市場的單位銷售價(jià)格，并編制該項(xiàng)目三年(2007年至2010年)的盈利預(yù)測，包括收入預(yù)測、成本預(yù)測、利潤預(yù)測，上述預(yù)測分析要求列表計(jì)算。3．經(jīng)濟(jì)效益分析根據(jù)銷售價(jià)格和市場占有情況的分析，預(yù)測本項(xiàng)目在資金資助期限內(nèi)累計(jì)可實(shí)現(xiàn)的銷售收入、凈利潤、繳稅總額、創(chuàng)匯或替代進(jìn)口情況。4．項(xiàng)目投資評價(jià)計(jì)算項(xiàng)目的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、靜態(tài)投資回收期。5．社會(huì)效益分析論述本項(xiàng)目的實(shí)施將對提高地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的影響，對合理利用自然資源的影響，對保護(hù)環(huán)境和生態(tài)平衡以及對節(jié)能可能產(chǎn)生的影響。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱注：甘特圖（GANT）——由二維坐標(biāo)構(gòu)成，其橫坐標(biāo)表示時(shí)間，縱坐標(biāo)表示任務(wù)。企業(yè)應(yīng)將省創(chuàng)新資金項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)的各項(xiàng)任務(wù)分解，每項(xiàng)任務(wù)用一條橫線表示，其長度是完成這項(xiàng)任務(wù)所需的時(shí)間，將橫線按任務(wù)的啟止時(shí)間放在圖內(nèi)。

任務(wù)任務(wù)1

任務(wù)2

任務(wù)3

任務(wù)4

時(shí)間

2007年5月2008年5月2008年12月2009年10月

創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目可行性研究中的四個(gè)問題一、原料問題做服裝需要衣料，做食品需要糧食等。衣料、糧食就是你從事服裝、食品生產(chǎn)所必須的原料。如果這些原料價(jià)格昂貴、極其緊缺甚至無從購到，那么，這項(xiàng)技術(shù)也只能叫做“屠龍術(shù)”了。在投資某項(xiàng)目前，選項(xiàng)時(shí)首先考慮的是：原料是否易購或?qū)Ψ侥芊癯Ｄ攴€(wěn)定供給。原料問題有可能成為制約項(xiàng)目的關(guān)鍵，停工待料屢見不鮮。質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、運(yùn)輸半徑也要?jiǎng)澋脕?；個(gè)別原料還涉及保質(zhì)期問題；購入原料還應(yīng)考慮貨比三家，這些問題都需要深思熟慮后才能與供貨方簽訂供貨合同。創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目可行性研究中的四個(gè)問題二、產(chǎn)品問題任何項(xiàng)目的優(yōu)劣，最主要取決于其產(chǎn)品在市場上的搶手程度，即在合理的價(jià)位上，消費(fèi)者對它的需求程度、認(rèn)可程度、購買它的周期、購買它的積極性。其中，生活必須品及老人、兒童消費(fèi)品尤為受人青睞。包裝物既屬于生產(chǎn)的輔助性原材料，又屬于商品的一部分，所謂“第二商品”。一個(gè)工業(yè)化或家庭手工作坊生產(chǎn)的產(chǎn)品，一經(jīng)拿到市場上就叫做商品了。一個(gè)好的包裝往往會(huì)吊住顧客的胃口，會(huì)讓許多人實(shí)行“計(jì)劃外”采購。例如小食品包裝物，兒童往往獵奇包裝物上面的卡通畫面。廠家應(yīng)注重包裝考究，不惜投入大本錢搞好裝幀設(shè)計(jì)。你的商品意識、企業(yè)素質(zhì)、企業(yè)文化就能從這個(gè)“第二商品”上充分體現(xiàn)出來。創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目可行性研究中的四個(gè)問題三、技術(shù)問題對于初步確立的項(xiàng)目，實(shí)施時(shí)必須做好前期技術(shù)論證。在選項(xiàng)完成市場調(diào)查后，還要對生產(chǎn)該項(xiàng)產(chǎn)品的技術(shù)來源、知識產(chǎn)權(quán)以及個(gè)別復(fù)雜的參股方式、分配比例等慎重思考，認(rèn)真論證?？疾煲粋€(gè)項(xiàng)目，其產(chǎn)品必須在相當(dāng)長的時(shí)限內(nèi)有穩(wěn)定社會(huì)消費(fèi)需求的保障的前提下，才能著手對其第二、第三代產(chǎn)品開發(fā)、儲備，或者轉(zhuǎn)型其它產(chǎn)品進(jìn)行全面籌劃。創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目可行性研究中的四個(gè)問題四、經(jīng)濟(jì)問題一個(gè)項(xiàng)目再好，可是沒有經(jīng)濟(jì)收入，就成了虧本的買賣。因此，提前算賬是必不可少的步驟。一般的算法是：購入原、輔材料（有的包括產(chǎn)品分析所用的化學(xué)試劑；內(nèi)、外包裝物）、員工工資；水、電、氣、暖，運(yùn)輸費(fèi)用；廣告宣傳費(fèi)用、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、提成費(fèi)（個(gè)別的包括參股費(fèi)）等待攤費(fèi)；所購入用于生產(chǎn)產(chǎn)品的設(shè)備、輔機(jī)、分析儀器、輔助電氣設(shè)備購置費(fèi)、廠房、運(yùn)輸車輛等折舊費(fèi)；如果項(xiàng)目系貸款投資，再計(jì)算還款年限等。然后計(jì)算年度總成本費(fèi)、單位產(chǎn)品成本費(fèi)、毛利潤收入，再去除所得稅、城建、教育附加費(fèi)、營業(yè)收入稅、所得稅等，再計(jì)算凈利潤。最后，計(jì)算產(chǎn)品產(chǎn)量的盈虧平衡點(diǎn)、還貸計(jì)劃書等。在外行人眼里，這些計(jì)算程序很復(fù)雜，其實(shí)，內(nèi)行人計(jì)算它既科學(xué)又快捷，能準(zhǔn)確地為你定向把關(guān)。最終，讓你穩(wěn)扎穩(wěn)打，融入滾滾商海浪潮中。二、可行性研究的階段和步驟（一）可行性研究的階段

1、國外可行性研究的階段（1）機(jī)會(huì)研究

機(jī)會(huì)研究的主要任務(wù)是捕捉投資機(jī)會(huì)，為擬建工程項(xiàng)目的投資方向提出輪廓性建議。它又可分為一般機(jī)會(huì)研究和工程項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究。機(jī)會(huì)研究的兩種類型

一般機(jī)會(huì)研究是指以某個(gè)地區(qū)、某個(gè)行業(yè)或部門、某種資源為基礎(chǔ)所進(jìn)行的投資機(jī)會(huì)研究。工程項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究是在一般機(jī)會(huì)研究基礎(chǔ)上以工程項(xiàng)目為對象進(jìn)行的機(jī)會(huì)研究，通過工程項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究將項(xiàng)目設(shè)想落實(shí)到工程項(xiàng)目投資建議，以吸引投資者的注意和增大投資者的興趣，并引導(dǎo)其確定投資意向。

（2）初步可行性研究一般地，對要求較高或比較復(fù)雜的工程項(xiàng)目，僅靠機(jī)會(huì)研究尚不能決定項(xiàng)目的取舍，還需要進(jìn)行初步可行性研究，以進(jìn)一步判斷工程項(xiàng)目的生命力。初步可行性研究是介于機(jī)會(huì)研究和可行性研究的中間階段，是在機(jī)會(huì)研究的基礎(chǔ)上進(jìn)一步弄清擬建項(xiàng)目的規(guī)模、選址、工藝設(shè)備、資源、組織機(jī)構(gòu)和建設(shè)進(jìn)度等情況，以判斷其是否有可能和有必要進(jìn)行下一步的可行性研究工作。其研究內(nèi)容與詳細(xì)可行性研究的內(nèi)容基本相同，只是深度和廣度略低。初步可行性研究的主要工作分析投資機(jī)會(huì)研究的結(jié)論；對關(guān)鍵性問題進(jìn)行專題的輔助性研究；論證項(xiàng)目的初步可行性，判定有無必要繼續(xù)進(jìn)行研究；編制初步可行性研究報(bào)告。初步可行性研究階段對工程項(xiàng)目投資的估算一般可采用生產(chǎn)能力指數(shù)法、因素法和比例法等估算方法。估算精度一般控制在±20％以內(nèi)，所需時(shí)間約為4—6個(gè)月，所需費(fèi)用約占投資額的0.25%。（3）可行性研究這階段的可行性研究亦稱詳細(xì)可行性研究，它是對工程項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)、深入的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證階段，是工程項(xiàng)目決策研究的關(guān)鍵環(huán)節(jié)?？尚行匝芯侩A段要點(diǎn)A、實(shí)施要點(diǎn)，即簡單說明研究的結(jié)論和建議。B、工程項(xiàng)目背景和歷史。C、工程項(xiàng)目的市場研究及項(xiàng)目的生產(chǎn)能力，列舉市場預(yù)測的數(shù)據(jù)、估算的成本、價(jià)格、收入及利潤等。D、工程項(xiàng)目所需投入的資源情況。E、工程項(xiàng)目擬建的地點(diǎn)。F、工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)，旨在說明工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)最優(yōu)方案的選擇、工程項(xiàng)目的總體設(shè)計(jì)、建筑物的布置、材料及勞動(dòng)力的需要量、建筑物和工程設(shè)施的投資估算等。G、工程項(xiàng)目的管理費(fèi)用。H、人員編制。根據(jù)工程項(xiàng)目生產(chǎn)能力的大小及難易程度，得出所需勞動(dòng)力的構(gòu)成、數(shù)量及工資支出等。I、工程項(xiàng)目實(shí)施設(shè)計(jì)，說明工程項(xiàng)目建設(shè)的期限和建設(shè)進(jìn)度。

J、工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評價(jià)和經(jīng)濟(jì)評價(jià)。

（4）評估與決策工程項(xiàng)目評估是在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，其主要任務(wù)是綜合評價(jià)工程項(xiàng)目建設(shè)的必要性、可行性和合理性，并對擬建工程項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告提出評價(jià)意見，最終決策工程項(xiàng)目投資是否可行并選擇滿意的投資方案。由于基礎(chǔ)資料的占有程度、研究深度及可靠程度等要求不同，可行性研究各階段的工作性質(zhì)、工作內(nèi)容、投資成本估算精度、工作時(shí)間與費(fèi)用也各不相同。2、我國建設(shè)項(xiàng)目可行性研究階段（1）項(xiàng)目建議書階段我國項(xiàng)目建議書主要是根據(jù)長期計(jì)劃要求、資源條件和市場需求，鑒別項(xiàng)目的投資方向，初步確定上什么項(xiàng)目。著重分析項(xiàng)目建設(shè)的必要性，初步分析項(xiàng)目的可行性。因此大體上相當(dāng)干國外的機(jī)會(huì)研究和初步可行性研究階段。（2）可行性研究階段這一階段要求對項(xiàng)目在技術(shù)上的可行性，經(jīng)濟(jì)上的合理性進(jìn)行全面調(diào)查研究和技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證，經(jīng)過多方案比選，推薦編制設(shè)計(jì)任務(wù)書的最佳方案。（3）項(xiàng)目評估決策階段我國規(guī)定大中型建設(shè)項(xiàng)目由國家計(jì)委委托中國國際工程咨詢公司評估。評估是在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)上，落實(shí)可行性研究的各項(xiàng)建設(shè)條件，進(jìn)行再分析、評價(jià)。評估一經(jīng)通過，即可作為批準(zhǔn)設(shè)計(jì)任務(wù)書的依據(jù)，項(xiàng)即可列入五年計(jì)劃。國內(nèi)外可行性研究階段比較國外可行性研究我國建設(shè)項(xiàng)目可行性研究

機(jī)會(huì)研究項(xiàng)目建議書初步可行性研究

可行性研究

可行性研究項(xiàng)目評估決策評估與決策（二）可行性研究的步驟1、籌劃準(zhǔn)備項(xiàng)目建議書被批準(zhǔn)后，建設(shè)單位即可組織或委托有資質(zhì)的工程咨詢公司對擬建項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究。雙方應(yīng)當(dāng)簽訂合同協(xié)議，協(xié)議中應(yīng)明確規(guī)定可行性研究的工作范圍、目標(biāo)、前提條件、進(jìn)度安排、費(fèi)用支付方法和協(xié)作方式等內(nèi)容。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)提供項(xiàng)目建議書和項(xiàng)目有關(guān)的背景材料、基本參數(shù)等資料，協(xié)調(diào)、檢查監(jiān)督可行性研究工作?？尚行匝芯康某袚?dān)單位在接受委托時(shí)，應(yīng)了解委托者的目標(biāo)、意見和具體要求，收集與項(xiàng)目有關(guān)的基礎(chǔ)資料、基本參數(shù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等基礎(chǔ)依據(jù)。（二）可行性研究的步驟2、調(diào)查研究調(diào)查研究包括市場、技術(shù)和經(jīng)濟(jì)三個(gè)方面內(nèi)容，如市場需求與市場機(jī)會(huì)、產(chǎn)品選擇、需要量、價(jià)格與市場競爭；工藝路線與設(shè)備選擇；原材料、能源動(dòng)力供應(yīng)與運(yùn)輸；建廠地區(qū)、地點(diǎn)、場址的選擇，建設(shè)條件與生產(chǎn)條件等。對這些方面都要作深入的調(diào)查，全面地收集資料，并進(jìn)行詳細(xì)的分析研究和評價(jià)。（二）可行性研究的步驟3、方案的制定和選擇這是可行性研究的一個(gè)重要步驟。在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上制定出技術(shù)方案和建設(shè)方案，經(jīng)過分析比較，選出最佳方案。在這個(gè)過程中，有時(shí)需要進(jìn)行專題性輔助研究，有時(shí)要把不同的方案進(jìn)行組合，設(shè)計(jì)成若干個(gè)可供選擇的方案，這些方案包括產(chǎn)品方案、生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)規(guī)模、工藝流程、設(shè)備選型、車間組成、組織機(jī)構(gòu)和人員配備等方案。在這個(gè)階段有關(guān)方案選擇的重大問題，都要與建設(shè)單位進(jìn)行討論。（二）可行性研究的步驟4、深入研究對選出的方案進(jìn)行詳細(xì)的研究，重點(diǎn)是在對選定的方案進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測的基礎(chǔ)上，進(jìn)行項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益分析和國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)。在估算和預(yù)測工程項(xiàng)目的總投資、總成本費(fèi)用、銷售稅金及附加、銷售收入和利潤的基礎(chǔ)上，進(jìn)行項(xiàng)目的盈利能力分析、清償能力分析、費(fèi)用效益分析和敏感性分析、盈虧分析、風(fēng)險(xiǎn)分析，論證項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否合理有利。（二）可行性研究的步驟

5、編制可行性研究報(bào)告

在對工程項(xiàng)目進(jìn)行了技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證后，證明項(xiàng)目建設(shè)的必要性、實(shí)現(xiàn)條件的可能性、技術(shù)上先進(jìn)可行和經(jīng)濟(jì)上合理有利，即可編制可行性研究報(bào)告，推薦一個(gè)以上的項(xiàng)目建設(shè)方案和實(shí)施計(jì)劃，提出結(jié)論性意見和重大措施建議供決策單位作為決策依據(jù)。編制可行性研究報(bào)告應(yīng)注意的問題（1）要準(zhǔn)確簡明地闡述工程項(xiàng)目的意義、必要性和重要性，突出針對性。（2）要注意表達(dá)的精確性，這是編制可行性研究報(bào)告時(shí)應(yīng)特別注意的問題，在可行性研究報(bào)告中不應(yīng)采用模糊不清的表達(dá)方式，如“基本上能夠達(dá)到”、“如果這—點(diǎn)可能的話，還是比較有把握的”等。（3）編寫可行性研究報(bào)告應(yīng)嚴(yán)肅認(rèn)真。運(yùn)用語言文字要標(biāo)準(zhǔn)，不使用不規(guī)范的字或詞。（4）可行性研究報(bào)告要注意內(nèi)容的系統(tǒng)化和格式的統(tǒng)—。由于工程項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告是由多種專業(yè)人員或多個(gè)單位協(xié)作完成的，各個(gè)單項(xiàng)研究報(bào)告又可能由多人編寫；因此，應(yīng)根據(jù)工作程序、性質(zhì)和內(nèi)容，事前提出各項(xiàng)的具體要求，統(tǒng)一編寫的方法和內(nèi)容安排。（5）可行性研究報(bào)告要注意形式的規(guī)范化、參考文獻(xiàn)條目要按照國家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的格式書寫。三、商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容與要點(diǎn)

（一）商業(yè)計(jì)劃書的含義商業(yè)計(jì)劃書，英文名稱為BusinessPlan，是公司、企業(yè)或項(xiàng)目單位為了達(dá)到招商融資和其它發(fā)展目標(biāo)之目的，在經(jīng)過前期對項(xiàng)目科學(xué)地調(diào)研、分析、搜集與整理有關(guān)資料的基礎(chǔ)上，根據(jù)一定的格式和內(nèi)容的具體要求而編輯整理的一個(gè)向讀者全面展示公司和項(xiàng)目目前狀況、未來發(fā)展?jié)摿Φ臅娌牧?。一份好的商業(yè)計(jì)劃書的特點(diǎn)編寫商業(yè)計(jì)劃書的直接目的是為了尋找戰(zhàn)略合作伙伴或者風(fēng)險(xiǎn)投資資金，其篇幅既不能過于繁瑣，也不能過于簡單。一般而言，項(xiàng)目規(guī)模越龐大，商業(yè)計(jì)劃書的篇幅也就越長；如果企業(yè)的業(yè)務(wù)單一，則可簡潔一些。一份好的商業(yè)計(jì)劃書的特點(diǎn)是：關(guān)注產(chǎn)品、敢于競爭、充分市場調(diào)研，有力資料說明、表明行動(dòng)的方針、展示優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)、良好的財(cái)務(wù)預(yù)計(jì)、出色的計(jì)劃概要。（二）商業(yè)計(jì)劃書與項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的區(qū)別項(xiàng)目可行性研究主要側(cè)重于項(xiàng)目本身技術(shù)方面的分析，同時(shí)也針對項(xiàng)目實(shí)施所帶來的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評估，但項(xiàng)目可行性研究一般并不涉及項(xiàng)目實(shí)施中管理因素、人的因素和對投資人在利益方面的回報(bào)以及回報(bào)的方式等方面的內(nèi)容。商業(yè)計(jì)劃書不僅要在技術(shù)方面和產(chǎn)業(yè)化的模式方面進(jìn)行詳實(shí)說明，同時(shí)更要在管理團(tuán)隊(duì)、經(jīng)營戰(zhàn)略、投資者回報(bào)的方式和投資者如何參與未來項(xiàng)目經(jīng)營監(jiān)管等方面進(jìn)行詳細(xì)說明。商業(yè)計(jì)劃書對項(xiàng)目的研究比項(xiàng)目可行性研究更加全方位、多視角，換句話講，商業(yè)計(jì)劃書是一份全方位的項(xiàng)目計(jì)劃，他從企業(yè)內(nèi)部的人員、制度、管理以及企業(yè)的產(chǎn)品、營銷、市場等各個(gè)方面對即將展開的商業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析，即項(xiàng)目可行性研究報(bào)告著重于體現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)多涉及的各項(xiàng)目要素環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)，而商業(yè)計(jì)劃書著重于體現(xiàn)項(xiàng)目建成后經(jīng)營期內(nèi)所涉及的各經(jīng)營要素環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)。（三）商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容與要點(diǎn)

XXX公司（或XXX項(xiàng)目）商業(yè)計(jì)劃書編號：日期：地址：郵政編碼：聯(lián)系人及職務(wù)：電話：傳真：網(wǎng)址／電子郵箱：保密本商業(yè)計(jì)劃書屬商業(yè)機(jī)密，所有權(quán)屬于XX公司（或XX項(xiàng)目持有人）。所涉及的內(nèi)容和資料只限于已簽署投資意向書的投資者使用。收到本計(jì)劃書后，收件方應(yīng)即刻確認(rèn)，并遵守以下的規(guī)定：

1、在未取得XX公司（或XX項(xiàng)目持有人）的書面許可前，收件人不得將本計(jì)劃書之內(nèi)容復(fù)制、泄露、散布；

2、收件人如無意進(jìn)行本計(jì)劃書所述之項(xiàng)目，請按上述地址盡快將本計(jì)劃書完整退回。（三）商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容與要點(diǎn)目錄

第一部分摘要（整個(gè)計(jì)劃的概括）

（文字在2-3頁以內(nèi)）一、公司簡單描述二、公司的宗旨和目標(biāo)（市場目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)）三、公司目前股權(quán)結(jié)構(gòu)四、已投入的資金及用途五、公司目前主要產(chǎn)品或服務(wù)介紹六、市場概況和營銷策略七、主要業(yè)務(wù)部門及業(yè)績簡介八、核心經(jīng)營團(tuán)隊(duì)九、公司優(yōu)勢說明十、目前公司為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的增資需求：原因、數(shù)量、方式、用途、償還

（三）商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容與要點(diǎn)十一、融資方案（資金籌措及投資方式）十二、財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)歷史數(shù)據(jù)（前3-5年銷售匯總、利潤、成長）（二）財(cái)務(wù)預(yù)計(jì)（后3-5年）（三）資產(chǎn)負(fù)債情況

第二部分綜述第一章公司介紹

一、公司的宗旨（公司使命的表述）二、公司簡介資料三、各部門職能和經(jīng)營目標(biāo)四、公司管理（一）董事會(huì)（二）經(jīng)營團(tuán)隊(duì)（三）外部支持（外聘人士／會(huì)計(jì)師事務(wù)所／律師事務(wù)所／顧問公司／技術(shù)支持／行業(yè)協(xié)會(huì)等）（三）商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容與要點(diǎn)第二章技術(shù)與產(chǎn)品

一、技術(shù)描述及技術(shù)持有二、產(chǎn)品狀況（一）主要產(chǎn)品目錄（分類、名稱、規(guī)格、型號、價(jià)格等）（二）產(chǎn)品特性（三）正在開發(fā)／待開發(fā)產(chǎn)品簡介（四）研發(fā)計(jì)劃及時(shí)間表（五）知識產(chǎn)權(quán)策略（六）無形資產(chǎn)（商標(biāo)／知識產(chǎn)權(quán)／專利等）三、產(chǎn)品生產(chǎn)（一）資源及原材料供應(yīng)（二）現(xiàn)有生產(chǎn)條件和生產(chǎn)能力（三）擴(kuò)建設(shè)施、要求及成本，擴(kuò)建后生產(chǎn)能力（四）原有主要設(shè)備及添置設(shè)備（五）產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)檢和生產(chǎn)成本控制（六）包裝與儲運(yùn)（三）商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容與要點(diǎn)

第三章市場分析一、市場規(guī)模、市場結(jié)構(gòu)與劃分二、目標(biāo)市場的設(shè)定三、產(chǎn)品消費(fèi)群體、消費(fèi)方式、消費(fèi)習(xí)慣及影響市場的主要因素分析四、目前公司產(chǎn)品市場狀況，產(chǎn)品所處市場發(fā)展階段（空白／新開發(fā)／高成長／成熟／飽和），產(chǎn)品排名及品牌狀況五、市場趨勢預(yù)測和市場機(jī)會(huì)六、行業(yè)政策

第四章競爭分析

一、無行業(yè)壟斷二、從市場細(xì)分看競爭者市場份額三、主要競爭對手情況：公司實(shí)力、產(chǎn)品情況（種類、價(jià)位、特點(diǎn)、包裝、營銷、市場占有率等）四、潛在競爭對手情況和市場變化分析五、公司產(chǎn)品競爭優(yōu)勢（三）商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容與要點(diǎn)

第五章市場營銷

一、概述營銷計(jì)劃（區(qū)域、方式、渠道、預(yù)估目標(biāo)、份額）二、銷售政策的制定（以往／現(xiàn)行／計(jì)劃）三、銷售渠道、方式、行銷環(huán)節(jié)和售后服務(wù)四、主要業(yè)務(wù)關(guān)系狀況（代理商／經(jīng)銷商／直銷商／零售商／加盟者等），各級資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及政策（銷售量/回款期限／付款方式／應(yīng)收賬款／貨運(yùn)方式／折扣政策等）五、銷售隊(duì)伍情況及銷售福利分配政策六、促銷和市場滲透（方式及安排、預(yù)算）（一）主要促銷方式（二）廣告／公關(guān)策略媒體評估七、產(chǎn)品價(jià)格方案（一）定價(jià)依據(jù)和價(jià)格結(jié)構(gòu)（一）影響價(jià)格變化的因素和對策（三）商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容與要點(diǎn)八、銷售資料統(tǒng)計(jì)和銷售紀(jì)錄方式，銷售周期的計(jì)算九、市場開發(fā)規(guī)劃，銷售目標(biāo)（近期、中期），銷售預(yù)估（3-5年）銷售額、占有率及計(jì)算依據(jù)

第六章投資說明一、資金需求說明（用量／期限）二、資金使用計(jì)劃及進(jìn)度三、投資形式（貸款／利率／利率支付條件／轉(zhuǎn)股－普通股、優(yōu)先股、任股權(quán)／對應(yīng)價(jià)格等）四、資本結(jié)構(gòu)五、回報(bào)／償還計(jì)劃六、資本原負(fù)債結(jié)構(gòu)說明（每筆債務(wù)的時(shí)間／條件／抵押／利息等）七、投資抵押（是否有抵押／抵押品價(jià)值及定價(jià)依據(jù)／定價(jià)憑證）（三）商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容與要點(diǎn)八、投資擔(dān)保（是否有抵押／擔(dān)保者財(cái)務(wù)報(bào)告）九、吸納投資后股權(quán)結(jié)構(gòu)十、股權(quán)成本十一、投資者介入公司管理之程度說明十二、報(bào)告（定期向投資者提供的報(bào)告和資金支出預(yù)算）十三、雜費(fèi)支付（是否支付中介人手續(xù)費(fèi)）

第七章投資報(bào)酬與退出一、股票上市二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓三、股權(quán)回購四、股利（三）商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容與要點(diǎn)

第八章風(fēng)險(xiǎn)分析一、資源（原材料／供應(yīng)商）風(fēng)險(xiǎn)二、市場不確定性風(fēng)險(xiǎn)三、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)四、生產(chǎn)不確定性風(fēng)險(xiǎn)五、成本控制風(fēng)險(xiǎn)六、競爭風(fēng)險(xiǎn)七、政策風(fēng)險(xiǎn)八、財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)（應(yīng)收賬款／壞賬）九、管理風(fēng)險(xiǎn)（含人事／人員流動(dòng)／關(guān)鍵雇員依賴）十、破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)（三）商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容與要點(diǎn)

第九章管理

一、公司組織結(jié)構(gòu)二、管理制度及勞動(dòng)合同三、人事計(jì)劃（配備／招聘／培訓(xùn)／考核）四、薪資、福利方案五、股權(quán)分配和認(rèn)股計(jì)劃（三）商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容與要點(diǎn)

第十章經(jīng)營預(yù)測增資后3-5年公司銷售數(shù)量、銷售額、毛利率、成長率、投資報(bào)酬率預(yù)估及計(jì)算依據(jù)（三）商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容與要點(diǎn)第十一章財(cái)務(wù)分析一、財(cái)務(wù)分析說明二、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測（一）銷售收入明細(xì)表（二）成本費(fèi)用明細(xì)表（三）薪金水平明細(xì)表（四）固定資產(chǎn)明細(xì)表（五）資產(chǎn)負(fù)債表（六）利潤及分配明細(xì)表（七）現(xiàn)金流量表（八）財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

1、反映財(cái)務(wù)盈利能力的指標(biāo)

a.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）b.投資回收期（PT）c.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）d.投資利潤率e.投資利稅率f.資本金利潤率g.不確定性分析：盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析

2、反映項(xiàng)目清償能力的指標(biāo)a.資產(chǎn)負(fù)債率b.流動(dòng)比率c.流動(dòng)比率d.固定資產(chǎn)投資借款償還期

（三）商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容與要點(diǎn)

第三部分附錄一、附件（一）營業(yè)執(zhí)照影印本（二）董事會(huì)名單及簡歷（二）主要經(jīng)營團(tuán)隊(duì)名單及簡歷（四）專業(yè)術(shù)語說明（五）專利證書／生產(chǎn)許可證／鑒定證書等（六）注冊商標(biāo)（七）企業(yè)形象設(shè)計(jì)／宣傳資料（標(biāo)識設(shè)計(jì)、說明書、出版物、包裝說明等）（八）簡報(bào)及報(bào)道（九）場地租用證明（十）工藝流程圖（十一）產(chǎn)品市場成長預(yù)測圖（三）商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容與要點(diǎn)

二、附表（一）主要產(chǎn)品目錄（二）主要客戶名單（二）主要供貨商及經(jīng)銷商名單（四）主要設(shè)備清單（五）主場調(diào)查表（六）預(yù)估分析表（七）各種財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)預(yù)估表四、中小企業(yè)設(shè)立登記的文件、程序和條件（一）中小企業(yè)設(shè)立登記的文件1、有限責(zé)任公司設(shè)立登記應(yīng)提交的文件2、有限責(zé)任公司分公司設(shè)立應(yīng)提交的文件3、有限責(zé)任公司變更登記應(yīng)提交的文件4、非公司企業(yè)法人及營業(yè)單位（即分支機(jī)構(gòu)）登記（二）中小企業(yè)設(shè)立登記的程序（三）中小企業(yè)設(shè)立登記的條件中小企業(yè)登記的文件（一）公司董事長或執(zhí)行董事簽署的《公司設(shè)立登記申請書》全體股東或者共同委托代理人的證明公司章程具有法定資格的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明股東的法人資格證明或者自然人身份證明股東會(huì)議紀(jì)要公司法定代表人的任職文件和身份證明

企業(yè)住所證明公司住所證明公司經(jīng)營范圍必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)提交有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件有限責(zé)任公司設(shè)立登記應(yīng)提交的文件中小企業(yè)登記的文件（二）公司法定代表人簽署的《分公司設(shè)立登記申請書》公司章程及《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件營業(yè)場所使用證明有限責(zé)任公司分公司設(shè)立登記應(yīng)提交的文件股東會(huì)（董事會(huì)）決定設(shè)立分公司的決議分公司經(jīng)營范圍必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)提交有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件中小企業(yè)登記的文件（三）公司法定代表人簽署的《公司變更登記申請書》公司股東（董事）會(huì)決議公司章程修正案有限責(zé)任公司變更登記應(yīng)提交的文件公司營業(yè)執(zhí)照正、副本公司登記機(jī)關(guān)要求提交的其他文件中小企業(yè)登記的文件（四）主管部門的設(shè)立審批文件和行業(yè)歸口管理部門的審批文件經(jīng)主管部門審查同意的企業(yè)章程驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告非公司企業(yè)法人開業(yè)登記應(yīng)提交的文件經(jīng)營場地證明企業(yè)負(fù)責(zé)人任職文件和身份證明組建負(fù)責(zé)人簽署的《非公司企業(yè)法人申請登記注冊書》企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書中小企業(yè)登記的文件（五）主辦單位申請?jiān)O(shè)立營業(yè)單位報(bào)告主辦單位法人資格證明經(jīng)營場地證明非公司企業(yè)法人營業(yè)單位開業(yè)登記應(yīng)提交的文件企業(yè)負(fù)責(zé)人任職文件和身份證明資金數(shù)額證明經(jīng)營范圍必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)提交有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件中小企業(yè)登記的文件（六）企業(yè)法定代表人簽署的《企業(yè)申請變更登記注冊書》企業(yè)主管部門的批準(zhǔn)文件非公司企業(yè)法人變更登記應(yīng)提交的文件企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正、副本經(jīng)營范圍必須經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)提交有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件中小企業(yè)登記的文件（七）企業(yè)法定代表人簽署的《企業(yè)申請變更登記注冊書》企業(yè)法人批準(zhǔn)文件非公司企業(yè)法人營業(yè)單位變更登記應(yīng)提交的文件營業(yè)單位營業(yè)執(zhí)照正、副本其他有關(guān)文件中小企業(yè)登記的文件（八）企業(yè)法定代表人簽署的《企業(yè)申請注銷登記注冊書》主管部門審查同意的文件，審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件或人民法院的判決書、裁定書等有關(guān)文件主管部門或者清算組織出具的負(fù)責(zé)清理債權(quán)債務(wù)的文件或者清理債務(wù)完結(jié)的文件非公司企業(yè)法人申請注銷登記應(yīng)提交的文件企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正、副本公司登記機(jī)關(guān)要求提交的其他文件中小企業(yè)設(shè)立登記的程序經(jīng)對申請人提交的登記申請審查，企業(yè)登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)下列情況分別作出是否受理的決定

（1）申請材料齊全、符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)決定予以受理。（2）申請材料齊全并符合法定形式，但申請材料需要核實(shí)的，應(yīng)當(dāng)決定予以受理，同時(shí)書面告知申請人需要核實(shí)的事項(xiàng)、理由及時(shí)間。（3）申請材料存在可以當(dāng)場更正的錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)允許有權(quán)更正人當(dāng)場予以更正，由更正人在更正處簽名或者蓋章、注明更正日期；經(jīng)確認(rèn)申請材料齊全、符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)決定予以受理。（4）申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場或者在五日內(nèi)一次告知申請人需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容。告知時(shí)，將申請材料退回申請人并決定不予受理。屬于五日內(nèi)告知的，應(yīng)當(dāng)收取材料并出具收到材料憑據(jù)。（5）不屬于企業(yè)登記范疇或者不屬于本機(jī)關(guān)登記管轄范圍的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)即時(shí)決定不予受理，并告知申請人向有關(guān)行政機(jī)關(guān)申請。通過郵寄、傳真、電子數(shù)據(jù)交換、電子郵件等方式提交申請的，應(yīng)當(dāng)自收到申請之日起五日內(nèi)作出是否受理的決定。企業(yè)登記機(jī)關(guān)對決定受理的登記申請，應(yīng)當(dāng)分別情況在規(guī)定的期限內(nèi)作出是否準(zhǔn)予登記的決定（1）申請人或者其委托的代理人到企業(yè)登記場所提交申請予以受理的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場作出準(zhǔn)予登記的決定。（2）通過郵寄的方式提交申請予以受理的，應(yīng)當(dāng)自受理之日起十五日內(nèi)作出準(zhǔn)予登記的決定。（3）通過傳真、電子數(shù)據(jù)交換、電子郵件等方式提交申請的，申請人或者其委托的代理人到企業(yè)登記場所提交申請材料原件的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場作出準(zhǔn)予登記的決定；通過郵寄方式提交申請材料原件的，應(yīng)當(dāng)自收到申請材料原件之日起十五日內(nèi)作出準(zhǔn)予登記的決定；申請人提交的申請材料原件與所受理的申請材料不一致的，應(yīng)當(dāng)作出不予登記的決定。企業(yè)登記機(jī)關(guān)自發(fā)出《受理通知書》之日起六十日內(nèi)，未收到申請材料原件的，應(yīng)當(dāng)作出不予登記的決定。需要對申請材料核實(shí)的，應(yīng)當(dāng)自受理之日起十五日內(nèi)作