《稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)》課程標(biāo)準(zhǔn)（含課程思政）

課程概況課程編碼課程類別開設(shè)院部會計(jì)學(xué)院考核性質(zhì)(現(xiàn)代學(xué)徒制)、大數(shù)據(jù)與會計(jì)專業(yè)適用學(xué)期第三學(xué)期64學(xué)時理論學(xué)時40學(xué)時實(shí)踐學(xué)時24學(xué)時參與制(修)訂企業(yè)編寫執(zhí)筆人審定人管理專業(yè)、以及大數(shù)據(jù)與會計(jì)專業(yè)(現(xiàn)代學(xué)徒制)、大數(shù)據(jù)與會計(jì)專業(yè)(與馬來西亞王子學(xué)院合作辦學(xué))的職業(yè)能力核心課程；是校企合作開發(fā)的基于工作過程的課程。1.2課程作用企業(yè)涉稅崗位和財(cái)稅代理中介機(jī)構(gòu)涉稅崗位的相關(guān)職業(yè)崗位(群)的能力要求而設(shè)置，為務(wù)會計(jì)的基本理論、基本方法以及稅務(wù)會計(jì)核算與申報(bào)的循環(huán)過程，是一門專業(yè)核心課。1.3課程銜接2.1課程設(shè)計(jì)理念2.2課程設(shè)計(jì)思路(包括崗課賽證)知識點(diǎn)采集、識別、查驗(yàn)、審核票據(jù)會計(jì)技能稅務(wù)技能務(wù)職業(yè)技能等級證書票據(jù)制單填制原始憑證填制記賬憑證智能財(cái)稅會計(jì)技能稅務(wù)技能智能財(cái)稅、財(cái)務(wù)數(shù)字務(wù)職業(yè)技能等級證書開具發(fā)票申報(bào)個人所得稅、增業(yè)所得稅等編制納稅申報(bào)表智能財(cái)稅會計(jì)技能稅務(wù)技能智能財(cái)稅、財(cái)務(wù)數(shù)字務(wù)、個稅計(jì)算職業(yè)技能等級證書審核記賬憑證審核各稅種納稅申報(bào)表填制與審核編制與審核納稅申報(bào)表智能財(cái)稅會計(jì)技能稅務(wù)技能智能財(cái)稅、財(cái)務(wù)數(shù)字務(wù)職業(yè)技能等級證書3.1總體目標(biāo)會計(jì)崗位、稅務(wù)會計(jì)崗位、會計(jì)主管崗位能力需求為切入點(diǎn)，對傳統(tǒng)會計(jì)教學(xué)優(yōu)化整于職業(yè)崗位分析和具體工作過程的課程設(shè)計(jì)理念。注重嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的會計(jì)職業(yè)道德的培養(yǎng)，3.2具體目標(biāo)3.2.1.2中觀層面3.2.1.3微觀層面3.2.2工作任務(wù)目標(biāo)3.2.3職業(yè)能力目標(biāo)4.1課程教學(xué)內(nèi)容(學(xué)時)實(shí)踐(學(xué)時)練習(xí)(學(xué)時)102增值稅會計(jì)核算與申報(bào)6213消費(fèi)稅會計(jì)核算與申報(bào)544企業(yè)所得稅會計(jì)核算與申報(bào)625個人所得稅會計(jì)核算與申報(bào)346其他稅會計(jì)核算與申報(bào)327期末復(fù)習(xí)22合計(jì)63教學(xué)單元(情境)唯物史觀、愛國主義、文化自信教學(xué)途徑和方法)業(yè)、誠實(shí)守信、遵紀(jì)守法等職團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神掌握稅收的概念、職能和①能夠根據(jù)學(xué)習(xí)任務(wù)需求查閱有關(guān)資料；②能夠根據(jù)企業(yè)經(jīng)營范圍的需要領(lǐng)購普通發(fā)票和專用發(fā)稅務(wù)會計(jì)的基礎(chǔ)概念。集，歷史上有哪些稅收政策?計(jì)發(fā)展史。唯物史觀愛國主義文化自信化的民族性、傳統(tǒng)務(wù)登記的基本知識和要理的基本知和納稅申報(bào)、線上慕課學(xué)習(xí)、線下實(shí)訓(xùn)室課堂教學(xué)、教材、學(xué)習(xí)通重點(diǎn)：(1)稅制的基本構(gòu)成要素(2)增值稅一般納稅人登記(3)發(fā)票的領(lǐng)購和開具難點(diǎn)：(1)增值稅一般納稅人登記(2)發(fā)票的領(lǐng)購和開具育人案例引用項(xiàng)目教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講授法、引導(dǎo)教學(xué)法、案例教學(xué)法、實(shí)訓(xùn)作業(yè)法按照工作過程，以項(xiàng)目為導(dǎo)向、任務(wù)驅(qū)動來設(shè)計(jì)案例和安排教學(xué)內(nèi)容。采用講授法展示稅收與稅務(wù)會計(jì)相關(guān)基礎(chǔ)概念，提出問題，引入思政案例。結(jié)合崗位需求，講解稅務(wù)會計(jì)在管理中的地位和作用、稅務(wù)會計(jì)工作內(nèi)容、及基本職責(zé)、稅務(wù)會計(jì)會計(jì)需具備的素質(zhì)，使學(xué)生加深了解對企業(yè)稅務(wù)會計(jì)核算全過程和業(yè)務(wù)活動的感性認(rèn)識，為進(jìn)行實(shí)際操作打下基礎(chǔ)。通過實(shí)訓(xùn)平臺的教學(xué)單元(情境)增值稅會計(jì)核算與申報(bào)知行合一，誠實(shí)守信，遵紀(jì)守法、責(zé)任擔(dān)當(dāng)、愛國主義、理想信念人元素融入課程教學(xué)途徑和方法)業(yè)、誠實(shí)守信、遵紀(jì)守法等精神；培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)合作能力和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)理解增值稅的概念、征稅人、稅率及減免政策能夠判斷哪類增值稅、選擇合適的稅率；設(shè)計(jì)一：稅專用發(fā)票的危況下可以開具增值稅專用發(fā)票?施思維深入：你是如何看待虛開增值稅專用發(fā)票行為的?計(jì)算、納稅申能夠計(jì)算增值的進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)稅額和當(dāng)期應(yīng)納稅額；小規(guī)模納稅人的應(yīng)納增值稅額；涉稅業(yè)務(wù)的能夠根據(jù)經(jīng)濟(jì)和額小規(guī)模納稅人的涉稅業(yè)務(wù)處理。責(zé)任擔(dān)當(dāng)問題：稅收是如何“戰(zhàn)疫”的?施提出問題：同學(xué)們還能找出疫情下的其它稅收優(yōu)惠政策嗎?思維深入：作為當(dāng)代大學(xué)生，你是如何看待疫情下的的?責(zé)任擔(dān)當(dāng)愛國主義理想信念有你有我。熟練掌握增能夠填制增值與小規(guī)模納稅人的納稅申報(bào)值稅網(wǎng)上申報(bào)；講解增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人的稅額計(jì)算和會計(jì)處理，及納稅申報(bào)表的填寫線上慕課學(xué)習(xí)、線下實(shí)訓(xùn)室課堂教學(xué)、教材、學(xué)習(xí)通重點(diǎn)：(1)增值稅納稅人的確定、征稅范圍的確定；(2)增值稅專用發(fā)票的使用；(3)一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算及會計(jì)處理；(4)小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額計(jì)算及會計(jì)處理；(5)增值稅納稅申報(bào)表的填寫(1)增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算及會計(jì)處理；育人案例引用案例1:虛開增值稅發(fā)票案例案例2:2021年減稅降費(fèi)亮點(diǎn)項(xiàng)目教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講授法、引導(dǎo)教學(xué)法、案例教學(xué)法、情按照工作過程，以項(xiàng)目為導(dǎo)向、任務(wù)驅(qū)動來設(shè)計(jì)案例和安排教學(xué)內(nèi)容。采用講授法展示教學(xué)內(nèi)容，引導(dǎo)教學(xué)法提出問題與解決思路(如作為當(dāng)代大學(xué)生，你是如何看待疫情下的減稅降費(fèi)政策的),如使用潤物無聲與擲地有聲的方式融入思政元素，貼合情景假設(shè)，使學(xué)生切身感受稅收力量。通過實(shí)訓(xùn)平臺的訓(xùn)練鞏固加深理論學(xué)習(xí)內(nèi)容，達(dá)到理實(shí)一體、崗賽課證的育人要求。教學(xué)單元(情境)消費(fèi)稅會計(jì)核算與申報(bào)樹立節(jié)約消費(fèi)意識、保護(hù)國家能源、創(chuàng)新精神、環(huán)境保護(hù)、宏觀調(diào)控人元素融入課程教學(xué)途徑和方法)約、反對鋪張浪費(fèi)、消費(fèi)奢侈、保護(hù)環(huán)境費(fèi)稅的概念、能夠判斷哪類消費(fèi)稅、選擇合適的稅率展示：稅收政策要求有引導(dǎo)消費(fèi)導(dǎo)向，的生活態(tài)度；神、團(tuán)隊(duì)合作能力和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)征稅對象、納樹立正確消費(fèi)觀的作用，開征消費(fèi)么?向何籌集資金，增加財(cái)政收入，如何削弱和緩解貧富懸殊以及分配不公的矛盾的。引導(dǎo)消費(fèi)環(huán)境保護(hù)宏觀調(diào)控應(yīng)納稅額的能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料計(jì)算應(yīng)納消費(fèi)稅額涉稅業(yè)務(wù)的能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行消費(fèi)稅的涉稅業(yè)務(wù)處理的納稅申報(bào)能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料填制消費(fèi)及稅款繳納書講解消費(fèi)稅的稅額計(jì)算和會計(jì)處理，及納稅申報(bào)表的填線上慕課學(xué)習(xí)、線下實(shí)訓(xùn)室課堂教學(xué)、教材、學(xué)習(xí)通重點(diǎn)：(1)消費(fèi)稅納稅人的確定、征稅范圍的確定；(2)直接銷售、自產(chǎn)自用、委托(3)消費(fèi)稅會計(jì)核算；(4)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的填寫難點(diǎn)：(1)消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算及會(2)消費(fèi)稅的納稅申報(bào)表填寫育人案例引用案例1:消費(fèi)稅的立法目的項(xiàng)目教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講授法、引導(dǎo)教學(xué)法、案例教學(xué)法、實(shí)訓(xùn)作業(yè)法崗賽課證的育人要求。教學(xué)單元(情境)企業(yè)所得稅會計(jì)核算與申報(bào)人元素融入課程教學(xué)途徑和方法)具備精益求精的工匠精神；具備嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)；神、團(tuán)隊(duì)合作能力和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)得稅的概念、能判斷居民納稅人、非居民納稅人，分別適用何種的稅率；設(shè)計(jì)一：求提出問題：稅法具和固定性的特征向收的意義，我國稅收作為對社會資源的再分配，是如能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅額能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行所得理理何取之于民、用之于民的?收支平衡扶農(nóng)助農(nóng)惠政策的運(yùn)用向?yàn)槭裁磳?yōu)惠政策運(yùn)用在這幾個方面?百姓民生扶農(nóng)助農(nóng)生態(tài)文明申報(bào)掌握企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)表填寫能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料填制企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申稅年度納稅申企業(yè)所得稅的匯算清繳工作講解企業(yè)所得稅的稅額計(jì)算和會計(jì)處理，及納稅申報(bào)表的填寫。線上慕課學(xué)習(xí)、線下實(shí)訓(xùn)室課堂教學(xué)、教材、學(xué)習(xí)通重點(diǎn)：(1)企業(yè)所得稅納稅人和征稅對象的確定；(2)企業(yè)所得稅稅率的選擇；(3)企業(yè)應(yīng)稅所得額和應(yīng)納所得稅額的計(jì)算；(4)企業(yè)所得稅暫時性差異和永久性差異的確認(rèn)；(5)企業(yè)所得稅資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法的會計(jì)處理；(6)企業(yè)所得稅的申報(bào)難點(diǎn)：(1)企業(yè)所得稅資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法的會計(jì)處理；(2)企業(yè)所得稅的申報(bào)育人案例引用案例1:稅收優(yōu)惠新政案例2:《中國制造2025》案例項(xiàng)目教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講授法、引導(dǎo)教學(xué)法、案例教學(xué)法、情按照工作過程，以項(xiàng)目為導(dǎo)向、任務(wù)驅(qū)動來設(shè)計(jì)案例和安排教學(xué)內(nèi)容，通過企業(yè)所得稅的學(xué)習(xí)，不僅要讓學(xué)生掌握稅法的相關(guān)規(guī)更堅(jiān)定學(xué)生依法誠信納稅，共建法制社會的信心，深入理解稅收是取之于民，用之于民，最終目的是惠民，最大化地為民服務(wù)。通過實(shí)訓(xùn)平臺的訓(xùn)練鞏固加深理論學(xué)習(xí)內(nèi)容，達(dá)到理實(shí)一體、崗賽課證教學(xué)單元(情境)個人所得稅會計(jì)核算與申報(bào)8人元素融入課程教學(xué)途徑和方法)能夠區(qū)分個人人和征稅范圍的確定業(yè)、誠實(shí)守信、德修養(yǎng)。得稅的基本法律知識，掌及稅率所得稅的居民納稅人和非居民納稅人求定提出問題：如果你是政策制定者，你認(rèn)為現(xiàn)階段應(yīng)對哪些情況實(shí)行個免?策家國情懷大國擔(dān)當(dāng)變向?定納稅意識關(guān)愛他人工匠精神2.個人所得稅的稅款計(jì)算掌握個人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算、納款繳納能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料計(jì)算個人額，計(jì)算各相關(guān)扣除金額3.個人所得稅會計(jì)核算掌握個人所得稅涉稅業(yè)務(wù)的會計(jì)處理能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行代扣申報(bào)掌握個人所得稅的納稅申報(bào)表填寫能夠根據(jù)個人所得資料填制個人所得稅納個人所得稅報(bào)告表講解個人所得稅的稅額計(jì)算和會計(jì)處理，及納稅申報(bào)表的填寫。線上慕課學(xué)習(xí)、線下實(shí)訓(xùn)室課堂教學(xué)、教材、學(xué)習(xí)通重點(diǎn)：(1)個人所得稅納稅人的確定、難點(diǎn)：(1)個人所得稅納稅人的確定、征稅范圍的確定；(2)個人所得稅應(yīng)納稅額和扣除額的計(jì)算；(3)個人所得稅的會計(jì)核算；(4)個人所得稅申報(bào)表的填寫征稅范圍的確定；(2)個人所得稅應(yīng)納稅額和扣除額的計(jì)算；育人案例引用案例1:明星“陰陽合同”的案例引入案例2:稅收新政策項(xiàng)目教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講授法、引導(dǎo)教學(xué)法、案例教學(xué)法、情按照工作過程，以項(xiàng)目為導(dǎo)向、任務(wù)驅(qū)動來設(shè)計(jì)案例和安排教學(xué)內(nèi)容，結(jié)合案例與企業(yè)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，讓學(xué)生在充分融入企業(yè)真實(shí)環(huán)境下，認(rèn)知個人所得稅的納稅人和征稅范圍，通過學(xué)習(xí)通來課堂提問、測驗(yàn)，鞏固個人所得稅的稅款計(jì)算方法；通過實(shí)訓(xùn)平臺來訓(xùn)練個人所得稅的會計(jì)賬務(wù)處理及納稅申報(bào)表的填寫和申報(bào)能力。以達(dá)到理實(shí)一體、崗賽課證的育人要求。從個人所得稅納稅人規(guī)定中感受公民人格、公平稅負(fù)、多勞多得等，培養(yǎng)學(xué)生的公民自豪感，激教學(xué)單元(情境)其他稅、關(guān)稅會計(jì)核算與申報(bào)6社會責(zé)任、環(huán)境保護(hù)、生態(tài)平衡、節(jié)能減排人元素融入課程教學(xué)途徑和方法)重點(diǎn)掌握城市維護(hù)建設(shè)稅核算與申報(bào)規(guī)定計(jì)算城市產(chǎn)稅、印花稅、車船稅、契稅、思政案例一染給動物帶來的問題：如何在環(huán)境與申報(bào)德、社會公德和家庭美德意識；具備求實(shí)的科學(xué)態(tài)度、積極的生活態(tài)度；具備一絲不茍的工作態(tài)的態(tài)度。培養(yǎng)敬業(yè)精神、團(tuán)隊(duì)合作能力和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)。產(chǎn)維護(hù)建設(shè)稅核算與申報(bào)鎮(zhèn)土地使用稅、資源稅和關(guān)稅應(yīng)納稅額；業(yè)務(wù)進(jìn)行城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、車船稅、契稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、資源稅和關(guān)稅的會計(jì)處理；③能熟練填制城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、車船稅、契稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、資源稅和關(guān)稅的納稅申納稅申報(bào)。保護(hù)大戰(zhàn)中展示稅法的力量?策施與資源稅的征稅范圍勵制度促環(huán)保觀生，為了愛護(hù)我們共有的家園，我們能夠身體力行的做些什么?社會責(zé)任環(huán)境保護(hù)生態(tài)平衡念。解加重關(guān)稅?3.印花稅稅會計(jì)核算與申報(bào)重點(diǎn)掌握印花稅會計(jì)核算與申報(bào)4.車船稅稅會計(jì)核算與申報(bào)船稅會計(jì)核算與申報(bào)5.契稅會計(jì)核算與申報(bào)基本掌握契稅會計(jì)核算與申報(bào)6.土地增值稅會計(jì)核算與申報(bào)重點(diǎn)掌握土地增值稅會計(jì)核算與申報(bào)7.城鎮(zhèn)土地使用稅基本掌握城鎮(zhèn)土地使用稅會計(jì)核算與申報(bào)8.資源稅會計(jì)核算與申報(bào)基本掌握資源稅會計(jì)核算與申報(bào)9.關(guān)稅會計(jì)核算與申報(bào)國口岸到岸價格(CIF)、境外口岸離岸價(FOB)關(guān)稅的計(jì)算中美貿(mào)易戰(zhàn)事件討論分析。愛國主義兼容并蓄創(chuàng)新精神制度自信講解小稅種、關(guān)稅的稅額計(jì)算和會計(jì)處理，及納稅申報(bào)表的填寫。線上慕課學(xué)習(xí)、線下實(shí)訓(xùn)室課堂教學(xué)、教材、學(xué)習(xí)通重點(diǎn)：(1)土地增值稅的計(jì)算與核算；(2)印花稅的計(jì)算與核算；(3)資源稅的計(jì)算與核算；(4)城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)算與核(5)我國口岸到岸價格(CIF)、境外口岸離岸價(FOB)關(guān)稅的計(jì)(1)土地增值稅的計(jì)算與核算；(2)印花稅的計(jì)算與核算；育人案例引用案例1:觸目驚心——現(xiàn)在的北極熊太可憐了案例2:中美貿(mào)易戰(zhàn)事件——華為5G案例項(xiàng)目教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講授法、引導(dǎo)教學(xué)法、案例教學(xué)法、實(shí)從生態(tài)環(huán)境破壞的案例引入，引起學(xué)生興趣，教師深入解讀綠色稅種的稅收力量，進(jìn)行逐級提問，深入思政，課堂討論，達(dá)到共鳴，攜手共建生態(tài)良好的地球美好家園。引入中美貿(mào)易戰(zhàn)——華為5G案例，使學(xué)生們了解中國的“一帶一路”政策與美國的霸權(quán)主義的差異，在學(xué)習(xí)關(guān)稅相關(guān)政策的同時，引導(dǎo)學(xué)生更加堅(jiān)定改革開放信念教育，全面認(rèn)識改革開放的寶貴經(jīng)驗(yàn)和偉大成就，解放思想、與時俱進(jìn)、開放包容、合作共贏，堅(jiān)定堅(jiān)持改革開放信念，不斷提升“制習(xí)態(tài)度和基本職業(yè)素質(zhì)等方面，強(qiáng)調(diào)“做中學(xué)、做中教、做中考”,注重對職業(yè)能力的考5.1課程考核成績構(gòu)成理實(shí)一體化課程成績類別(分值比例)考核項(xiàng)目平時1出勤情況23在線學(xué)習(xí)4作業(yè)完成情況5單元檢測6上機(jī)實(shí)訓(xùn)7思政表現(xiàn)期末1閉卷筆試5.2平時成績考核內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)考核項(xiàng)目1出勤情況要求學(xué)生按時上課，保證出勤率者不能參加期末考試2要求學(xué)生上課認(rèn)真聽講，積極與老師互動，與同伴合作完成課堂任務(wù)3在線學(xué)習(xí)要求學(xué)生按照老師要求完成在線學(xué)習(xí)，包括觀看視頻、完成隨堂練習(xí)和課后作業(yè)以及小組討論等任務(wù)5個任務(wù)，每完成1個任務(wù)得1分，上限5分4作業(yè)完成情況要求學(xué)生完成老師布置的作業(yè)，以及完成小組的任務(wù)設(shè)計(jì)5單元檢測固所學(xué)知識，階段性反饋學(xué)習(xí)成果6上機(jī)實(shí)訓(xùn)實(shí)訓(xùn)出勤情況、實(shí)務(wù)上機(jī)操作情況根據(jù)實(shí)訓(xùn)出勤、財(cái)務(wù)軟件技7思政表現(xiàn)思想正確，態(tài)度積極優(yōu)秀10分/良好8分/中等6分/及格4分/差0分5.3期末考核成績內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)試卷(筆試或上機(jī))考核知識點(diǎn)單項(xiàng)選擇題1