美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度詳解

美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要內(nèi)容美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系12345美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集退休養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不足現(xiàn)狀及改善方法6

對(duì)中國(guó)的啟示始建于20世紀(jì)30年代

1935年美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)了《社會(huì)保障法》。被稱為美國(guó)歷史上最大和最重要的法案之一。經(jīng)過(guò)半個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展完善，美國(guó)已建立起一套較為完備的社會(huì)保障體系由三大支柱組成，俗稱“三支柱”一、養(yǎng)老保險(xiǎn)體系(一)第一支柱:社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，包括老年養(yǎng)老金、遺屬養(yǎng)老金和傷殘養(yǎng)老金三部分。具有全國(guó)性、強(qiáng)制性。資金來(lái)源于聯(lián)邦收入稅、社會(huì)保障收入本身的課稅、美國(guó)財(cái)政部的一般資金、社會(huì)保障資金的投資收益等，賬戶由聯(lián)邦政府統(tǒng)一管理，實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋了美國(guó)約96%的勞動(dòng)人口(二)第二支柱:：雇主養(yǎng)老金計(jì)劃由公司或企業(yè)的雇主發(fā)起和建立起的單一雇主養(yǎng)老金計(jì)劃，也有工會(huì)組織為小企業(yè)的職員發(fā)起和建立的多雇主養(yǎng)老金計(jì)劃。企業(yè)定期向該計(jì)劃交納資金，職工退休后每月可按其賬戶的積累額或企業(yè)事先規(guī)定的支付額領(lǐng)取養(yǎng)老金。

(三)第三支柱:個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)

由個(gè)人自行管理個(gè)人退休賬戶。這是一種由聯(lián)邦政府通過(guò)提供稅收優(yōu)惠而發(fā)起、個(gè)人自愿參與的補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃。特點(diǎn)是個(gè)人出資個(gè)人管理享受一定的稅收優(yōu)惠條件。包括享受稅收優(yōu)惠的個(gè)人退休賬戶計(jì)劃和個(gè)體勞動(dòng)者退休計(jì)劃,以及沒(méi)有稅收優(yōu)惠的個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老,如銀行存款、購(gòu)買保險(xiǎn)公司年金產(chǎn)品和證券投資等。二、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集

1、采取保險(xiǎn)費(fèi)形式。2、繳費(fèi)比例隨時(shí)調(diào)整。

3、繳費(fèi)基數(shù)規(guī)定上限。三、退休養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)

養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法規(guī)定，勞動(dòng)者凡年滿法定退休年齡65歲，并在工作期間繳滿十年養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，退休后可按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法

1、基數(shù)指數(shù)化。工齡長(zhǎng)、工資高基數(shù)較大，反之，基數(shù)小。2、養(yǎng)老金水平分段計(jì)算3、養(yǎng)老金水平隨物價(jià)逐年調(diào)整。4、對(duì)提前或推遲退休的規(guī)定。四、美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不足1.對(duì)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)較為敏感2.易受大企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)拖累3.企業(yè)養(yǎng)老金自我投資使風(fēng)險(xiǎn)倍增4.投資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給員工5.政府作用不明晰五、現(xiàn)狀及改善方法1.人口老齡化與高齡化雙軌并行，導(dǎo)致公、私營(yíng)機(jī)構(gòu)要支付的養(yǎng)老費(fèi)用飛速升高

。2.持續(xù)不斷的世界金融危機(jī)，導(dǎo)致美國(guó)縮減財(cái)政預(yù)算，企業(yè)相繼降低養(yǎng)老費(fèi)用的支出，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度出現(xiàn)“裂痕”，并直接導(dǎo)致美國(guó)的社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)不斷萎縮。3.養(yǎng)老模式存在社會(huì)養(yǎng)老功能發(fā)達(dá)而家庭養(yǎng)老功能弱化的現(xiàn)象，這又無(wú)形中加深了美國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的裂痕。改善方法1.轉(zhuǎn)向瑞典學(xué)習(xí)，借鑒瑞典政府頒布的《未來(lái)老人政策》。2.延長(zhǎng)退休年齡、獎(jiǎng)勵(lì)延遲退休者。3.建立銀發(fā)人才中心等鼓勵(lì)老年人繼續(xù)工作或創(chuàng)業(yè)的措施。4.推行“家庭扶助制度”以照料高齡或體弱老人。六、對(duì)中國(guó)的啟示立法先行，嚴(yán)格執(zhí)法美國(guó)的社會(huì)保障制度建立在社會(huì)立法基礎(chǔ)上，以法律的力量推動(dòng)社會(huì)保障制度的建立與完善是其重要的特點(diǎn)，從美國(guó)養(yǎng)老體系的構(gòu)建來(lái)看，社會(huì)養(yǎng)老由社會(huì)保障法案支撐，雇主責(zé)任退休養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶有雇員退休收入法案為依據(jù)，政府通過(guò)法律的權(quán)威性和強(qiáng)制性來(lái)圈定受益群體的范圍保證養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來(lái)源、規(guī)定企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任通過(guò)各種立法對(duì)養(yǎng)老金制度所涉及的各方參與人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，以及對(duì)養(yǎng)老金制度的各種激勵(lì)約束政策進(jìn)行了全面具體的規(guī)范，建設(shè)健全養(yǎng)老保障法律制度是工業(yè)化國(guó)家建立并實(shí)施其養(yǎng)老保障制度的重要經(jīng)驗(yàn)。法制同樣是美國(guó)社會(huì)保障制度運(yùn)轉(zhuǎn)通暢的關(guān)鍵。目前，我國(guó)的社會(huì)保障立法工作遠(yuǎn)未跟上現(xiàn)實(shí)需要，除了《中華人民共和國(guó)憲法》和2008年實(shí)施的《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保障進(jìn)行了原則性的闡述外，還沒(méi)有專門的社會(huì)保險(xiǎn)法來(lái)具體規(guī)定和保證實(shí)施，社會(huì)保障體系立法基礎(chǔ)脆弱,養(yǎng)老保障體系的結(jié)構(gòu)建設(shè)和整體運(yùn)作缺乏法律的強(qiáng)力支撐。法律制度的缺位已經(jīng)成為社會(huì)保障制度發(fā)展的重要障礙之一。加快社會(huì)保障立法，嚴(yán)格執(zhí)法是當(dāng)務(wù)之急。處理好中央與地方的關(guān)系

美國(guó)的社會(huì)保障做到了聯(lián)邦政府和州、地方政府的兼顧。老年人、殘疾人遺囑保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)由聯(lián)邦政府負(fù)責(zé)舉辦，工傷事故等項(xiàng)目由州政府負(fù)責(zé)舉辦，而失業(yè)保險(xiǎn)等項(xiàng)目則是由聯(lián)邦政府和州政府共同舉辦美國(guó)的這種多層次的社會(huì)保障制度管理體制所賴以建立的基礎(chǔ)和我國(guó)的國(guó)家、?。ㄖ陛犑?、自治區(qū)）、縣鄉(xiāng)等多層次的社會(huì)結(jié)構(gòu)有許多相似之處同時(shí)，我國(guó)的地區(qū)發(fā)展不平衡，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障的全國(guó)統(tǒng)籌將是一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的過(guò)程。提高統(tǒng)籌層次，增強(qiáng)便攜性

美國(guó)的OASDI計(jì)劃是一個(gè)強(qiáng)制性的社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃，它的統(tǒng)籌層次高，并直接由聯(lián)邦政府在全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)籌，凡能獲取工資收入者，均必須參加OASDI計(jì)劃，并依法繳納工薪稅。目前，美國(guó)50個(gè)州的約2,187個(gè)非城市或農(nóng)村縣都能參加OASDI計(jì)劃，參保人員在獲得第一份工作時(shí)就必須申請(qǐng)一個(gè)社會(huì)保障卡（SSN），聯(lián)邦政府通過(guò)它跟蹤工人的收入，以決定社會(huì)保障稅的金額，并將積分記錄在其個(gè)人賬戶中，以便雇員退休之后，憑借其SSN直接領(lǐng)取相應(yīng)的退休金，這樣，美國(guó)的養(yǎng)老金管理和發(fā)放具有了很強(qiáng)的便攜性，解決了養(yǎng)老金區(qū)域轉(zhuǎn)移的問(wèn)題，有利于人才的自由流動(dòng)?，F(xiàn)階段，我國(guó)由于城鄉(xiāng)地區(qū)差距較大，還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的全國(guó)統(tǒng)籌。從美國(guó)的實(shí)踐看，通過(guò)實(shí)行便利有效SSN途徑，使養(yǎng)老金實(shí)現(xiàn)了全國(guó)統(tǒng)籌，這充分體現(xiàn)了基本社會(huì)保障的均等化和公平性，具有較強(qiáng)的制度優(yōu)勢(shì)。社會(huì)互動(dòng)，協(xié)商一致成功的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革與出臺(tái)，不僅僅是政府在推行一項(xiàng)新的措施，而且是經(jīng)過(guò)社會(huì)激烈討論、長(zhǎng)時(shí)間醞釀之后的結(jié)果，改革的過(guò)程體現(xiàn)了政府與公眾的互動(dòng)；改革也會(huì)損害先前享受特權(quán)的群體的利益，改革過(guò)程也體現(xiàn)了政黨和社會(huì)主要利益集團(tuán)的協(xié)商一致因此，改革的成效取決于政府與公眾的互動(dòng)，取決于政府是否有能力凝聚某種最低限度的協(xié)商意見(jiàn)。里根政府的改革是在公眾的期待下強(qiáng)化了個(gè)人責(zé)任，轉(zhuǎn)向了私營(yíng)化方向；克林頓總統(tǒng)發(fā)起了長(zhǎng)達(dá)一年的全國(guó)討論，使個(gè)人投資賬戶和養(yǎng)老保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)投資逐漸成為社會(huì)共識(shí)，使養(yǎng)老保險(xiǎn)改革變成眾勢(shì)所趨；喬治·布什總統(tǒng)上臺(tái)后回應(yīng)了私營(yíng)化的改革呼聲，對(duì)401K計(jì)劃進(jìn)行了私營(yíng)化的改制，建立了呼聲已久的個(gè)人投資賬戶?？梢钥闯?，政府與社會(huì)的良好互動(dòng)，政黨和社會(huì)主要利益集團(tuán)協(xié)商一致，可以使得改革的阻力較小，新的措施得到有效貫徹，達(dá)到減少政府財(cái)政壓力和獲得民間支持的雙贏效果。目