《虛擬貨幣發(fā)展問題研究開題報告文獻(xiàn)綜述4500字》

《虛擬貨幣的現(xiàn)狀、風(fēng)險與對策》一、選題的目的和意義隨著信息化技術(shù)建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，網(wǎng)絡(luò)高效、便利的優(yōu)勢也開始逐漸在人們的日常生活中被體現(xiàn)出來，受制于虛擬貨幣的這些特點(diǎn)，虛擬貨幣飛快地進(jìn)入人們的視線中。相對于傳統(tǒng)貨幣，虛擬貨幣是一種基于網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的虛擬貨幣。我國相關(guān)法律明確規(guī)定比特幣不具有貨幣屬性，僅僅為虛擬商品。歐洲央行將其作為一種價值的表現(xiàn)形式，簡單而言便類似于古代時期貝殼等貨幣替代品的作用。一些貨幣金融組織發(fā)現(xiàn)比特幣雖然有著傳統(tǒng)貨幣的交易、價值儲蓄等貨幣特性，但并不是一種符合國家法律標(biāo)準(zhǔn)真正意義上的貨幣。因此，關(guān)于比特幣等虛擬貨幣能否取代傳統(tǒng)貨幣進(jìn)入人們的生活中還有這巨大的爭議，比如匿名性使比特幣被許多違法行為所青睞，給監(jiān)管帶來困難；完全標(biāo)準(zhǔn)化等金融屬性暗藏風(fēng)險，也給洗錢和資本外逃帶來便利，吸引了監(jiān)管層和學(xué)者的關(guān)注。本文旨在以比特幣為例，分析虛擬貨幣存在的風(fēng)險和缺陷，并結(jié)合比特幣的實際，提出幾點(diǎn)針對性的風(fēng)險防范的對策。鑒于目前學(xué)術(shù)界關(guān)于虛擬貨幣的研究較多，大部分研究多是關(guān)于虛擬貨幣的監(jiān)管風(fēng)險和法律風(fēng)險的研究，缺乏以某一虛擬貨幣的案例研究，關(guān)于比特幣的研究也不是很充分，研究有待進(jìn)一步深入和細(xì)化，鑒于此，本文將以比特幣為例，來分析虛擬貨幣的風(fēng)險和缺陷，本文的研究有利于豐富學(xué)術(shù)界有關(guān)虛擬貨幣的理論研究體系，具有一定的理論意義；同時，本文的研究可以幫助人們有效規(guī)避比特幣對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的危機(jī)，確保中國金融市場能夠安全、穩(wěn)健的發(fā)展;有效改善我國互聯(lián)網(wǎng)金融的現(xiàn)狀，也為我國即將發(fā)行的虛擬貨幣提供監(jiān)管方向，因而本文的研究還有一定的現(xiàn)實意義。二、研究現(xiàn)狀學(xué)術(shù)界關(guān)于比特幣的研究在不斷增多，國外的學(xué)者和國內(nèi)的學(xué)者在研究的側(cè)重點(diǎn)上存在差異，國外學(xué)者更注重比特幣的定義和監(jiān)管方面的研究，國內(nèi)的研究也有比特幣的特性、比特幣的風(fēng)險以及比特幣的監(jiān)管三方面的研究。主要的研究成果如下：一是關(guān)于比特幣的定義方面，StevenMillward（2014）認(rèn)為比特幣價格的大幅度波動是其想加快發(fā)展進(jìn)程和擴(kuò)大流通范圍中最大的障礙。由于其非主權(quán)國家發(fā)行的特性，導(dǎo)致沒有政府和國家金融機(jī)構(gòu)保證其流動性，進(jìn)而無法流通全球并成為世界貨幣。因此，為了擴(kuò)大比特幣的流通范圍，加快其發(fā)展進(jìn)程，就必須解決比特幣的流動性問題，比如考慮建立特殊的銀行來保證比特幣的流動性。DavidYermack（2014）教授認(rèn)為比特幣很大程度上不具備貨幣的各項職能，實現(xiàn)的交易量跟整個實體經(jīng)濟(jì)相比甚少，遠(yuǎn)低于接受它的少數(shù)商家的每日的交易量。而且與普遍使用的貨幣的波動率相比，其波動性更高，這將會給用戶帶來巨大的短期風(fēng)險。比特幣的每日匯率與黃金和各國的法幣間幾乎沒有相關(guān)性，增加了比特幣使用者的風(fēng)險。比特幣面臨每日黑客入侵和盜竊風(fēng)險，無法使用存款保險銀行系統(tǒng)，更加造成比特幣使用者的不安。因此，比特幣短期內(nèi)無法成為合格的貨幣。PeterTwomey（2013）認(rèn)為比特幣不能成為合格的貨幣，因為其不具備貨幣應(yīng)具備的要素，但是他認(rèn)為比特幣與大宗商品類似，可視為商品貨幣。這是參考?xì)W洲銀行的研究報告中對比特幣的研究和所做的定義后得出的結(jié)論。二是關(guān)于比特幣的特性方面，劉娟、唐婉容、劉剛(2015)運(yùn)用事件研究法分析了比特幣價格受政策影響的結(jié)果。文章認(rèn)為，政策信息可以通過比特幣市場的需求間接影響其價格，對于利空政策，價格先跌后漲，對于利好政策，其價格先漲后跌，但是面對不同國家的利空消息其價格的表現(xiàn)還不相同。不管價格隨事件哪種方式的變動，都說明比特幣市場的不成熟，也不利于比特幣價格的理性發(fā)展。孫佳音(2014)對比特幣的價格波動進(jìn)行了四中方法的分析后，認(rèn)為比特幣的發(fā)展過程中沒有實物價值作為基礎(chǔ)，因此比特幣的安全性、市場認(rèn)可度和政策風(fēng)險是影響比特幣價格的主要依據(jù)，除此之外其價格也受投資者的預(yù)期價格的影響。王熠鈺02019)對“區(qū)塊鏈+”時代比特幣侵財犯罪進(jìn)行研究，分析了侵犯比特幣權(quán)益的法律定位，最后認(rèn)為比特幣從法律角度看更應(yīng)視為一種無記名的有價證券，不僅于民法層面擁有充分的物權(quán)理論支撐，同時也能被進(jìn)一步解釋刑法所規(guī)定的“財產(chǎn)”，從而為比特幣的刑事保護(hù)奠定了基礎(chǔ)。三是關(guān)于比特幣的風(fēng)險方面，張瑩、吳洪、方引青(2013)認(rèn)為比特幣雖然可以視為當(dāng)代的一種顛覆性的金融創(chuàng)新，但是其蘊(yùn)藏的風(fēng)險和將會引發(fā)的危機(jī)值得國家的關(guān)注。比如比特幣匿名性會給從事非法交易者帶來便利，而且比特幣這種數(shù)字符號沒有國家法律的保護(hù)和政府的支持，一旦失去信用保障，對其持有者來講將是一種資產(chǎn)持有風(fēng)險。比特幣的發(fā)展缺少相應(yīng)的法律環(huán)境，可能會紊亂金融市場的發(fā)展秩序，也不利于金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定發(fā)展，同樣影響央行頒布和實施的對經(jīng)濟(jì)的調(diào)控政策和央行發(fā)行貨幣的主體地位，進(jìn)一步對其運(yùn)行能力造成影響。柳二月(2015)進(jìn)行了全面分析后表明比特幣只覆蓋了小眾范圍，而且與傳統(tǒng)貨幣不同，更類似投資品和支付工具。然后將比特幣與傳統(tǒng)虛擬貨幣進(jìn)行比較后又從微觀層面分析出比特幣面臨的五種風(fēng)險，其監(jiān)管風(fēng)險認(rèn)為雖然比特幣價格高，市值大，但暫時還不對宏觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響，因此政府還在觀望，尚未出臺具體的措施。但即便要出臺監(jiān)管措施，也會因比特幣自身的設(shè)計和特性而難以監(jiān)管。吳崇攀(2015)分析了中國首例比特幣刑事犯罪，并剖析運(yùn)用比特幣進(jìn)行洗錢的違法犯罪問題。并認(rèn)為比特幣具有匿名性和支付透明的特性，又是通過互聯(lián)網(wǎng)在線進(jìn)行交易，無法核實交易雙方的具體信息，現(xiàn)在國家對比特幣技術(shù)的研究不夠深入，無法攻破其漏洞并阻止其犯罪事件的發(fā)生，這就給不法分子通過比特幣進(jìn)行洗錢提供了便利。四是關(guān)于比特幣的風(fēng)險監(jiān)管對策方面，DerekA.Dion（2014）認(rèn)為美國法律規(guī)定了管理法律的權(quán)利在聯(lián)邦手里，現(xiàn)階段如果沒有專門的法律對比特幣加以監(jiān)管，《印花稅支付法案》也許能夠規(guī)范和控制比特幣的發(fā)展問題，或者將比特幣視為證券來監(jiān)管，這樣美國證券法也同樣適用。其同樣看重金融機(jī)構(gòu)在比特幣欺詐、洗錢和逃稅問題上的重要作用。PeterTwomey（2013）認(rèn)為政府應(yīng)該明確比特幣監(jiān)管的立法框架，然后再一步步地修正現(xiàn)行法律，規(guī)定監(jiān)管主體，進(jìn)而更好的監(jiān)管和規(guī)范比特幣的發(fā)展。進(jìn)一步防止目前國家中出現(xiàn)的利用比特幣進(jìn)行違法犯罪的活動，也提高了國家金融市場的穩(wěn)定性。馮春江(2015)闡述了美國在監(jiān)管比特幣和防范其風(fēng)險方面的主要做法。首先以召開聽證會的方式評估了比特幣當(dāng)前面對的四大風(fēng)險。之后針對評估的風(fēng)險建立完善和有效的監(jiān)管體系。其中最重要的是建立針對不同環(huán)節(jié)的分層監(jiān)管制度。整個監(jiān)管過程中都必須滲透對投資者利益保護(hù)的風(fēng)險提示和交易所合規(guī)運(yùn)營的操作規(guī)范。楊慶明(2017)對反洗錢金融行動特別行動組(FATF)的反洗錢工作指引進(jìn)行分析，建議我國應(yīng)該制定虛擬貨幣相關(guān)反洗錢監(jiān)管政策法規(guī)體系，建立健全虛擬貨幣反洗錢監(jiān)管工作機(jī)制，加強(qiáng)與國際監(jiān)管部門之間的信息交流和合作，才能有效對抗虛擬貨幣洗錢方面的風(fēng)險。綜上所述，學(xué)術(shù)界對比特幣風(fēng)險的研究正在日趨全面化，但國外學(xué)者和國內(nèi)學(xué)者的研究側(cè)重點(diǎn)存在差異，我國關(guān)于比特幣的風(fēng)險與國外存在不同，關(guān)于比特幣的風(fēng)險防范對策，學(xué)術(shù)界給出的措施和建議還不是很具體，對此，本文將以比特幣為例，來分析虛擬貨幣的風(fēng)險和缺陷，并提出相應(yīng)的風(fēng)險防范對策。研究內(nèi)容引言虛擬貨幣概述虛擬貨幣定義虛擬貨幣主要種類（三）比特幣的定義二、虛擬貨幣的運(yùn)行過程與運(yùn)行機(jī)理（一）虛擬貨幣的發(fā)行過程（二）虛擬貨幣在非發(fā)行商之間的轉(zhuǎn)移過程（三）虛擬貨幣的回收過程（四）虛擬貨幣基本運(yùn)行過程的組合三、虛擬貨幣的財產(chǎn)屬性、法律規(guī)范（一）虛擬貨幣的財產(chǎn)屬性（二）虛擬貨幣的法律定位四、比特幣的發(fā)展現(xiàn)狀（一）比特幣與傳統(tǒng)虛擬貨幣的比較（一）國外比特幣的歷史與現(xiàn)狀（二）國內(nèi)比特幣的歷史與現(xiàn)狀五、比特幣的風(fēng)險（一）投資風(fēng)險（二）洗錢風(fēng)險（三）支付風(fēng)險（四）平臺技術(shù)問題六、虛擬貨幣風(fēng)險的整治對策（一）建立適度的市場準(zhǔn)入限制（二）建立網(wǎng)絡(luò)虛擬銀行（三）實行準(zhǔn)備金制度（四）確定對虛擬貨幣征稅（五）加強(qiáng)對比特幣洗錢的打擊七、虛擬貨幣發(fā)展的預(yù)測（一）市場對虛擬貨幣具有客觀需求（二）法定數(shù)字貨幣短期內(nèi)難以正式推出（三）民間穩(wěn)定幣和受監(jiān)管穩(wěn)定幣料將不斷出現(xiàn)總結(jié)參考文獻(xiàn)四、研究方法本文的研究方法如下：（1）文獻(xiàn)研究法：通過收集虛擬貨幣和比特幣方面的文獻(xiàn)，并對文獻(xiàn)進(jìn)行整理、分析和總結(jié)，找出虛擬貨幣和比特幣的概念以及相關(guān)基礎(chǔ)理論，為本文的研究奠定理論基礎(chǔ)。（2）定性分析法：對研究對象進(jìn)行“質(zhì)”的方面的分析，對獲得的各種文獻(xiàn)資料進(jìn)行事物本質(zhì)的認(rèn)識和內(nèi)在發(fā)展規(guī)律的了解。本文通過文獻(xiàn)綜述部分和比特幣的概念及相關(guān)理論部分詳細(xì)介紹了比特幣的本質(zhì)，因此能全面的分析比特幣的特點(diǎn)及其所帶來的風(fēng)險。（3）案例分析法：本文在分析虛擬貨幣風(fēng)險和缺陷方面，以比特幣為例進(jìn)行分析，明確了其風(fēng)險和缺陷，并提出了相應(yīng)的風(fēng)險防范對策。五、進(jìn)度安排2019年9月20日—2019年10月18日：撰寫開題報告，進(jìn)行開題答辯2019年9月20日—2019年10月18日：撰寫論文初稿，填寫周記錄表2020年1月1日—2020年1月30日：完成初稿，中期檢查2020年2月1日—2020年2月28日：修改初稿，完成二稿2020年3月1日—2020年4月1日：修改二稿，完成定稿2020年4月2日-2020年5月25日：畢業(yè)論文查重，論文答辯參考文獻(xiàn)[1]時延安,王熠玨.比特幣洗錢犯罪的刑事治理[J].國家檢察官學(xué)院學(xué)報,2019,27(02):47-62.[2]賀立.美國虛擬貨幣監(jiān)管經(jīng)驗及對我國的啟示[J].武漢金融,2018(07):54-58.[3]雷捷,羅良文.比特幣風(fēng)險及其監(jiān)管體系構(gòu)建[J].財會月刊,2018(11):166-171.[4]丁曉蔚,高淑萍.虛擬貨幣:金融及輿情風(fēng)險管理探討[J].現(xiàn)代傳播(中國傳媒大學(xué)學(xué)報),2018,40(01):133-139.[5]王寰.比特幣引發(fā)的國際逃稅避稅問題及其法律應(yīng)對[J].稅務(wù)研究,2018(01):81-87.[6]黃震.數(shù)字貨幣交易市場亟待監(jiān)管介入[J].中國黨政干部論壇,2017(07):79-83.[7]鄧建鵬.網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣的域外立法[J].中國金融,2017(04):85-86.[8]溫信祥,張蓓.數(shù)字貨幣對貨幣政策的影響[J].中國金融,2016(17):24-26.[9]王信,任哲.虛擬貨幣及其監(jiān)管應(yīng)對[J].中國金融,2016(17):22-23.[10]王許寨.虛擬貨幣交易的稅收征管國際經(jīng)驗及啟示[J].財會通訊,2016(23):122-126+129.[11]師秀霞.虛擬貨幣洗錢風(fēng)險的法律規(guī)制[J].南方金融,2016(06):81-88.[12]張文佳.試論虛擬貨幣的風(fēng)險和監(jiān)管策略[J].武漢金融,2016(04):31-33.[13]王謙,戢增艷.網(wǎng)絡(luò)貨幣的產(chǎn)生與應(yīng)對策略研究[J].經(jīng)濟(jì)學(xué)家,2015(09):86-95.[14]羅海濱,陳明.虛擬貨幣風(fēng)險分析及監(jiān)管建議——以比特幣為例[J].地方財政研究,2015(08):92-96.[15]劉剛,劉娟,唐婉容.比特幣價格波動與虛擬貨幣風(fēng)險防范——基于中美政策信息的事件研究法[J].廣東財經(jīng)大學(xué)學(xué)報,2015,30(03):30-40.[16]谷洲洋.談虛擬貨幣及其風(fēng)險防范問題[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)研究,2015(10):109-111.[17]馮春江.美國防范虛擬貨幣風(fēng)險的主要做法及啟示[J].武漢金融,2015(02):42-44.[18]曲磊,郭宏波.比特幣等虛擬貨幣金融犯罪風(fēng)險前瞻[J].經(jīng)濟(jì)研究參考,2014(68):60-63+72.[19]龔振中.虛擬貨幣征稅若干問題探討[J].稅務(wù)研究,2014(12):69-71.[20]萬偉.從比特幣看我國虛擬貨幣的風(fēng)險及對策[J].金融與經(jīng)濟(jì),2014(07):85-86.[21]張琳,向曉丹,李源,康瀚文.網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣發(fā)展及現(xiàn)實風(fēng)險分析[J].西