SAP FICO-最終用戶培訓(xùn)-應(yīng)付

SAP實(shí)施項(xiàng)目

FICO最終用戶培訓(xùn)材料-總賬/應(yīng)收/應(yīng)付/資產(chǎn)/成本

2014.09.122SAP概念介紹R/3FI財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)CO財(cái)務(wù)控制TR資金管理PS項(xiàng)目管理WF工作流程管理IS行業(yè)解決方案MM物料管理HCM人事管理SD銷售與分銷PP生產(chǎn)計(jì)劃QM質(zhì)量管理CS/PM客戶服務(wù)工廠維護(hù)CRM客戶關(guān)系SEM決策支持APO先進(jìn)排產(chǎn)SRM供應(yīng)鏈管理BW信息倉(cāng)庫(kù)BCS報(bào)表合并TMS運(yùn)輸管理DSD直送銷售SAP Systems,ApplicationsandProductsinDataProcessing3FICO主要模塊3應(yīng)收資產(chǎn)成本應(yīng)付總賬第

4

頁FI模塊最終用戶培訓(xùn)-應(yīng)付賬款培訓(xùn)對(duì)象及內(nèi)容概覽培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)付賬款功能模塊介紹概念介紹流程介紹與系統(tǒng)操作培訓(xùn)操作練習(xí)

第

5

頁培訓(xùn)對(duì)象及內(nèi)容概覽培訓(xùn)對(duì)象財(cái)務(wù)全體人員培訓(xùn)內(nèi)容了解SAP財(cái)務(wù)模塊中應(yīng)付賬款模塊的主要功能，以及該模塊與其它模塊的集成關(guān)系熟悉應(yīng)付賬款模塊相關(guān)概念：統(tǒng)馭科目、未清項(xiàng)管理、特別總賬標(biāo)志、付款條件等了解應(yīng)付賬款子模塊的主要業(yè)務(wù)變革點(diǎn)掌握無采購(gòu)訂單發(fā)票處理、采購(gòu)發(fā)票校驗(yàn)、應(yīng)付賬款付款并清賬處理、應(yīng)付票據(jù)業(yè)務(wù)處理流程、供應(yīng)商其他往來等業(yè)務(wù)處理的工作流程和系統(tǒng)操作方法第

6

頁FI模塊最終用戶培訓(xùn)-應(yīng)付賬款培訓(xùn)對(duì)象及內(nèi)容概覽培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)付賬款功能模塊介紹概念介紹流程介紹與系統(tǒng)操作培訓(xùn)操作練習(xí)

第

7

頁

1.應(yīng)付賬款模塊提供了對(duì)于供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款和付款清賬等業(yè)務(wù)的核算與管理功能。2.基于SAP系統(tǒng)模塊協(xié)同應(yīng)用的特點(diǎn)，應(yīng)付賬款模塊與庫(kù)存采購(gòu)模塊有著高度的集成，基于采購(gòu)訂單或收貨單的供應(yīng)商發(fā)票可以通過集成過賬的方式自動(dòng)形成應(yīng)付賬款憑證。3.對(duì)于非集成的供應(yīng)商業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員將在應(yīng)付賬款模塊中手工錄入發(fā)票;對(duì)于供應(yīng)商的正常付款，錄入相關(guān)的付款憑證，并通過手工或自動(dòng)的方式結(jié)清應(yīng)付賬款未清項(xiàng)。4.利用特別總賬標(biāo)志管理其他類型的科目過賬或其他應(yīng)付賬款行項(xiàng)目的狀態(tài)，如：預(yù)付賬款、其他應(yīng)付款等業(yè)務(wù)。5.標(biāo)準(zhǔn)月結(jié)操作流程，GR/IR清算、自動(dòng)清賬和重組業(yè)務(wù)；提供標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)付賬款報(bào)表，包括供應(yīng)商余額、未清賬行項(xiàng)目、應(yīng)付賬款賬齡報(bào)表等。應(yīng)付賬款功能模塊介紹

MM模塊與FICO模塊集成采購(gòu)評(píng)估供應(yīng)商表現(xiàn)查核發(fā)票

收料處理采購(gòu)定單選擇/建立供應(yīng)商

請(qǐng)購(gòu)支付發(fā)票MM/FI資產(chǎn)或存貨xxxxGR/IRxxxx應(yīng)付賬款xxxxGR/IRxxxx應(yīng)付賬款xxxx銀行賬戶xxxx第

9

頁FI模塊最終用戶培訓(xùn)-應(yīng)付賬款培訓(xùn)對(duì)象及內(nèi)容概覽培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)付賬款模塊功能介紹概念介紹流程介紹與系統(tǒng)操作培訓(xùn)操作練習(xí)

概念：供應(yīng)商主數(shù)據(jù)概念：供應(yīng)商賬戶組

是系統(tǒng)對(duì)供應(yīng)商的分類，決定了供應(yīng)商的編碼范圍及字段狀態(tài)。編碼范圍分為內(nèi)部編碼和外部編碼，涉及的賬戶組為：賬戶組代碼賬戶組名稱起始編碼終止編碼編碼規(guī)則Z001雨潤(rùn)采購(gòu)供應(yīng)商10000001999999外部編碼Z002雨潤(rùn)畜禽供應(yīng)商20000002999999外部編碼Z003雨潤(rùn)承運(yùn)商500000599999內(nèi)部編碼Z004雨潤(rùn)關(guān)聯(lián)供應(yīng)商與公司代碼一致與公司代碼一致外部編碼Z100雨潤(rùn)員工供應(yīng)商與員工代碼一致與員工代碼一致外部編碼Z200雨潤(rùn)財(cái)務(wù)供應(yīng)商900000999999內(nèi)部編碼12概念：統(tǒng)馭科目與特別總帳標(biāo)志SAP為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)總分類賬和明細(xì)分類賬的記賬需求，對(duì)客戶、供應(yīng)商、資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)馭管理，一般將應(yīng)收、應(yīng)付和資產(chǎn)相關(guān)科目設(shè)置為統(tǒng)馭科目。在系統(tǒng)中，我們一般把某個(gè)客戶、供應(yīng)商最經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的總賬科目設(shè)為它的統(tǒng)馭科目。如非特別說明，客戶、供應(yīng)商的業(yè)務(wù)都會(huì)自動(dòng)計(jì)入應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款這個(gè)科目里面去，但是除了最經(jīng)常的開票業(yè)務(wù)以外，客戶、供應(yīng)商還可能有涉及到預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款等業(yè)務(wù)，這時(shí)我們就用特別總賬標(biāo)志將此業(yè)務(wù)區(qū)分開來。統(tǒng)馭科目供應(yīng)商主數(shù)據(jù)統(tǒng)馭科目設(shè)置科目編碼科目名稱適用賬戶組2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商Z001雨潤(rùn)采購(gòu)供應(yīng)商/Z002雨潤(rùn)畜禽供應(yīng)商2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商Z200雨潤(rùn)財(cái)務(wù)供應(yīng)商2202001003應(yīng)付賬款-物流供應(yīng)商Z003雨潤(rùn)承運(yùn)商2202002001應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-上市公司Z004雨潤(rùn)關(guān)聯(lián)供應(yīng)商2202002002應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-非上市公司Z004雨潤(rùn)關(guān)聯(lián)供應(yīng)商2241001001其他應(yīng)付款-員工款Z100雨潤(rùn)員工供應(yīng)商特別總賬標(biāo)志

統(tǒng)馭科目

替換后科目

0供應(yīng)商招標(biāo)保證金2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商2241003001其他應(yīng)付款-供應(yīng)商招標(biāo)保證金0供應(yīng)商招標(biāo)保證金2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商2241003001其他應(yīng)付款-供應(yīng)商招標(biāo)保證金0供應(yīng)商招標(biāo)保證金2202001003應(yīng)付賬款-物流供應(yīng)商2241003001其他應(yīng)付款-供應(yīng)商招標(biāo)保證金1供應(yīng)商質(zhì)保金2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商2241003002其他應(yīng)付款-供應(yīng)商質(zhì)保金1供應(yīng)商質(zhì)保金2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商2241003002其他應(yīng)付款-供應(yīng)商質(zhì)保金1供應(yīng)商質(zhì)保金2202001003應(yīng)付賬款-物流供應(yīng)商2241003002其他應(yīng)付款-供應(yīng)商質(zhì)保金2供應(yīng)商履約保證金2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商2241003003其他應(yīng)付款-供應(yīng)商履約保證金2供應(yīng)商履約保證金2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商2241003003其他應(yīng)付款-供應(yīng)商履約保證金2供應(yīng)商履約保證金2202001003應(yīng)付賬款-物流供應(yīng)商2241003003其他應(yīng)付款-供應(yīng)商履約保證金3加油卡預(yù)存款2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商1231000003其他應(yīng)收款-加油卡預(yù)存款4房屋押金2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商1231000004其他應(yīng)收款-房屋押金5員工工資暫停發(fā)放掛賬2241001001其他應(yīng)付款-員工款2241001002其他應(yīng)付款-員工工資暫停發(fā)放掛賬6員工工資未能發(fā)放成功掛賬2241001001其他應(yīng)付款-員工款2241001003其他應(yīng)付款-員工工資未能發(fā)放成功掛賬7代扣員工索賠款2241001001其他應(yīng)付款-員工款2241001004其他應(yīng)付款-代扣員工索賠款8代扣員工保險(xiǎn)款2241001001其他應(yīng)付款-員工款2241001005其他應(yīng)付款-代扣員工保險(xiǎn)款9代扣員工公積金2241001001其他應(yīng)付款-員工款2241001006其他應(yīng)付款-代扣員工公積金A供應(yīng)商預(yù)付賬款2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商1123000001預(yù)付賬款A(yù)供應(yīng)商預(yù)付賬款2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商1123000001預(yù)付賬款A(yù)供應(yīng)商預(yù)付賬款2202001003應(yīng)付賬款-物流供應(yīng)商1123000001預(yù)付賬款B收員工履約保證金2241001001其他應(yīng)付款-員工款2241001007其他應(yīng)付款-收員工履約保證金C代收員工保險(xiǎn)2241001001其他應(yīng)付款-員工款2241001008其他應(yīng)付款-代收員工保險(xiǎn)D員工借支2241001001其他應(yīng)付款-員工款1231000001其他應(yīng)收款-員工借支特別總賬標(biāo)志

統(tǒng)馭科目

替換后科目

E集團(tuán)內(nèi)其他往來2202002001應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-上市公司2241004001其他應(yīng)付款-集團(tuán)內(nèi)與經(jīng)營(yíng)無關(guān)往來E集團(tuán)內(nèi)其他往來2202002002應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-非上市公司2241004001其他應(yīng)付款-集團(tuán)內(nèi)與經(jīng)營(yíng)無關(guān)往來H實(shí)收資本2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商4001001002實(shí)收資本H實(shí)收資本2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商4001001002實(shí)收資本H實(shí)收資本2202002001應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-上市公司4001001002實(shí)收資本H實(shí)收資本2202002002應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-非上市公司4001001002實(shí)收資本H實(shí)收資本2241001001其他應(yīng)付款-員工款4001001002實(shí)收資本G長(zhǎng)期股權(quán)投資2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商1524020001長(zhǎng)期股權(quán)投資-其他股權(quán)投資G長(zhǎng)期股權(quán)投資2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商1524020001長(zhǎng)期股權(quán)投資-其他股權(quán)投資G長(zhǎng)期股權(quán)投資2202002001應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-上市公司1524020001長(zhǎng)期股權(quán)投資-其他股權(quán)投資G長(zhǎng)期股權(quán)投資2202002002應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-非上市公司1524020001長(zhǎng)期股權(quán)投資-其他股權(quán)投資G長(zhǎng)期股權(quán)投資2241001001其他應(yīng)付款-員工款1524020001長(zhǎng)期股權(quán)投資-其他股權(quán)投資w銀行承兌匯票2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商2201000000應(yīng)付票據(jù)w銀行承兌匯票2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商2201000000應(yīng)付票據(jù)w銀行承兌匯票2202001003應(yīng)付賬款-物流供應(yīng)商2201000000應(yīng)付票據(jù)w銀行承兌匯票2202002001應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-上市公司2201000000應(yīng)付票據(jù)w銀行承兌匯票2202002002應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-非上市公司2201000000應(yīng)付票據(jù)Z應(yīng)付票據(jù)登記簿2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商2201000000應(yīng)付票據(jù)Z應(yīng)付票據(jù)登記簿2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商2201000000應(yīng)付票據(jù)Z應(yīng)付票據(jù)登記簿2202001003應(yīng)付賬款-物流供應(yīng)商2201000000應(yīng)付票據(jù)Z應(yīng)付票據(jù)登記簿2202002001應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-上市公司2201000000應(yīng)付票據(jù)Z應(yīng)付票據(jù)登記簿2202002002應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-非上市公司2201000000應(yīng)付票據(jù)Y信用證登記簿2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商2201000000應(yīng)付票據(jù)17概念：未清項(xiàng)管理1.未清項(xiàng)賬管理：對(duì)于SAP憑證輸入和憑證管理來說，有一個(gè)基本概念需要解釋，那就是“清賬”。在財(cái)務(wù)管理中，有些科目只需要“借貸余”的管理就可以了，比如銀行科目和損益類科目等。但是，也有些科目不止需要“借貸余”，還需要管理到每一個(gè)分錄行的狀態(tài)，比如銀行未達(dá)科目，客戶和供應(yīng)商的明細(xì)科目等。系統(tǒng)中需要記錄供應(yīng)商的每張發(fā)票是否已經(jīng)付款了，客戶的每張發(fā)票是否已經(jīng)收賬了，各種未達(dá)的資金項(xiàng)是否已經(jīng)到賬了，等等。對(duì)于這些科目來說，每筆交易都要分門別類地予以記錄，這就是行項(xiàng)目清賬，行項(xiàng)目是逐筆逐清的。已經(jīng)付款的發(fā)票和付款本身用綠燈顯示，我們稱為“已清項(xiàng)”；還未付款的發(fā)票用紅燈顯示，我們稱為“未清項(xiàng)”；類似付款、收款這樣的業(yè)務(wù)，在賬務(wù)處理的同時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)更新憑證行的狀態(tài)，這就是“清賬”。對(duì)于應(yīng)收應(yīng)付等一些科目來說，未清項(xiàng)管理的好處是顯而易見的。它使得每條業(yè)務(wù)記錄都很清楚，是對(duì)賬和自身核對(duì)的強(qiáng)有力的工具。同時(shí)它也是賬齡分析、催款、自動(dòng)付款、對(duì)賬函、往來賬核對(duì)等延伸功能的基礎(chǔ)。2.所有統(tǒng)馭科目系統(tǒng)自動(dòng)設(shè)置為未清項(xiàng)管理，所以在科目主數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)不需要勾選未清項(xiàng)管理。18概念：付款條件1.付款條件是公司與供應(yīng)商進(jìn)行業(yè)務(wù)交易時(shí)默認(rèn)的付款條款，它維護(hù)在供應(yīng)商的主記錄中，在每一交易中會(huì)作為缺省值出現(xiàn)并可以更改。

2.付款條件可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行設(shè)置到期日。第

19

頁FI模塊最終用戶培訓(xùn)-應(yīng)付賬款培訓(xùn)對(duì)象及內(nèi)容概覽培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)付賬款模塊功能介紹概念介紹流程介紹與系統(tǒng)操作培訓(xùn)操作練習(xí)

20應(yīng)付賬款子模塊業(yè)務(wù)藍(lán)圖介紹：二級(jí)流程三級(jí)流程編碼三級(jí)流程名稱BP-FI-03-應(yīng)付賬款管理流程BP-FI-03-01采購(gòu)發(fā)票校驗(yàn)流程BP-FI-03-02無采購(gòu)訂單供應(yīng)商發(fā)票業(yè)務(wù)流程BP-FI-03-03/04應(yīng)付賬款付款業(yè)務(wù)流程BP-FI-03-05應(yīng)付票據(jù)業(yè)務(wù)流程BP-FI-03-06供應(yīng)商其他往來業(yè)務(wù)處理流程BP-FI-03-07信用證處理流程BP-FI-03-08員工供應(yīng)商報(bào)銷流程BP-FI-03-09員工供應(yīng)商借支流程BP-FI-03-10員工供應(yīng)商其他業(yè)務(wù)流程應(yīng)付模塊應(yīng)付賬款流程圖：第

22

頁FI模塊最終用戶培訓(xùn)-應(yīng)付賬款培訓(xùn)對(duì)象及內(nèi)容概覽培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)付賬款模塊功能介紹概念介紹流程介紹系統(tǒng)操作培訓(xùn)流程介紹與系統(tǒng)培訓(xùn)操作23（一）無采購(gòu)訂單發(fā)票處理流程（二）采購(gòu)發(fā)票校驗(yàn)處理流程（三）采購(gòu)訂單發(fā)票校驗(yàn)的后續(xù)處理（四）應(yīng)付賬款付款并清賬處理流程（五）應(yīng)付票據(jù)業(yè)務(wù)處理流程（六）物流運(yùn)費(fèi)的處理（七）移動(dòng)類型與會(huì)計(jì)科目對(duì)照表（八）應(yīng)付相關(guān)報(bào)表

應(yīng)付賬款（一）無采購(gòu)訂單發(fā)票處理流程業(yè)務(wù)操作流程一1、使用FB60發(fā)票錄入2、使用F-02費(fèi)用化做賬第

25

頁

1、發(fā)票錄入－無采購(gòu)訂單的發(fā)票（FB60）例如：審計(jì)咨詢費(fèi)、廣告費(fèi)等財(cái)務(wù)供應(yīng)商雨潤(rùn)發(fā)票錄入（應(yīng)付賬款）付款程序（應(yīng)付賬款）發(fā)票錄入－無采購(gòu)訂單的發(fā)票（FB60）（續(xù)）應(yīng)付某會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)咨詢費(fèi)，應(yīng)付會(huì)計(jì)收到發(fā)票時(shí)在AP模塊錄入憑證：

DR：審計(jì)咨詢費(fèi)

CR：應(yīng)付賬款－財(cái)務(wù)供應(yīng)商路徑：SAP菜單會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)付賬款憑證輸入FB60-發(fā)票SAP菜單會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)付賬款憑證輸入F-43-發(fā)票-常規(guī)操作提示：FB60的平賬科目?jī)H能輸入總賬科目，F(xiàn)-43的平賬對(duì)象可以D/K/G/A類型的對(duì)象?！居^察供應(yīng)商賬戶和總帳科目的變化】發(fā)票錄入－無采購(gòu)訂單的發(fā)票（FB60）（續(xù)）

2728發(fā)票錄入－無采購(gòu)訂單的發(fā)票（FB60（續(xù)）發(fā)票錄入－無采購(gòu)訂單的發(fā)票（FB60）（續(xù)）

-會(huì)計(jì)憑證292、F-02費(fèi)用化處理做賬30F-02費(fèi)用化處理做賬（續(xù)）31F-02費(fèi)用化處理做賬（續(xù)）32F-02費(fèi)用化處理做賬-會(huì)計(jì)憑證（續(xù)）33（二）采購(gòu)發(fā)票校驗(yàn)處理流程業(yè)務(wù)操作流程二第

35

頁

基于采購(gòu)訂單/收貨的發(fā)票校驗(yàn)發(fā)票基于采購(gòu)訂單或收貨單進(jìn)行校驗(yàn)。發(fā)票上的金額可以被凍結(jié)而不能進(jìn)行后續(xù)付款操作。應(yīng)付賬款帳戶上的憑證具有由系統(tǒng)分配的唯一的號(hào)碼，與系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的發(fā)票號(hào)碼不同。采購(gòu)定單收貨發(fā)票校驗(yàn)供應(yīng)商發(fā)票發(fā)票校驗(yàn)供應(yīng)商未清帳項(xiàng)發(fā)票供應(yīng)商采購(gòu)發(fā)票校驗(yàn)處理流程業(yè)務(wù)場(chǎng)景:收到采購(gòu)發(fā)票（包含調(diào)撥發(fā)票），應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)發(fā)票對(duì)已經(jīng)收貨的采購(gòu)訂單進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)（有折扣）。DR：原材料應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額CR：應(yīng)付賬款－外部供應(yīng)商應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出路徑：SAP菜單物流物料管理后勤發(fā)票校驗(yàn)憑證輸入

MIR7-預(yù)制發(fā)票SAP菜單物流物料管理后勤發(fā)票校驗(yàn)憑證輸入

MIRO-輸入發(fā)票觀察供應(yīng)商賬戶和總帳科目的變化37主料采購(gòu)381、所有畜禽采購(gòu)都在MMS結(jié)算，生成宰表，打印結(jié)算單后，財(cái)務(wù)制定采購(gòu)憑證直接傳輸?shù)絊AP產(chǎn)生收貨及發(fā)票校驗(yàn)憑證；2、不管是宰后結(jié)算還是宰前結(jié)算，MMS不允許增款；3、宰后結(jié)算金額跟SAP采購(gòu)金額完全相等；4、宰前結(jié)算傳輸?shù)絊AP的采購(gòu)憑證等于宰前付給供應(yīng)商的金額，跟宰表金額

不一致。（三）采購(gòu)訂單發(fā)票校驗(yàn)后續(xù)處理業(yè)務(wù)操作流程三1、實(shí)際發(fā)票和采購(gòu)訂單有差異的處理方法40在MIRO發(fā)票校驗(yàn)時(shí)：在金額欄輸入發(fā)票金額（含稅），實(shí)際付給供應(yīng)商的金額，稅額欄輸入發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅，在總賬科目處輸入進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出科目和金額2、紅字發(fā)票校驗(yàn)怎么處理？41已經(jīng)發(fā)票校驗(yàn)過的物資又需要退貨，有兩種情況：（1）進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)認(rèn)證通過的，需要對(duì)方開具紅字發(fā)票，輔料下退貨訂單并收貨，財(cái)務(wù)在發(fā)票檢驗(yàn)時(shí)（事務(wù)碼MIRO）：2、紅字發(fā)票校驗(yàn)怎么處理？（續(xù)）42（2）進(jìn)項(xiàng)稅未認(rèn)證通過的，直接通過MR8M取消發(fā)票憑證，采購(gòu)部門通過MIGO（102移動(dòng)類型）取消收貨就可以了3、發(fā)票校驗(yàn)的后續(xù)借記或貸記43對(duì)于已經(jīng)發(fā)票校驗(yàn)的發(fā)票，后續(xù)又有折扣等后續(xù)處理的，采購(gòu)發(fā)票校驗(yàn)的后續(xù)借記或貸記，若改材料還有庫(kù)存的，直接增加或減少原材料成本，若無庫(kù)存，計(jì)入材料成本差異（1）增加成本時(shí)：MIRO處理3、發(fā)票校驗(yàn)的后續(xù)借記或貸記（續(xù)）44（2）減少成本時(shí)：MIRO處理4、養(yǎng)殖場(chǎng)運(yùn)費(fèi)發(fā)票校驗(yàn)處理

45（1）宰前結(jié)算運(yùn)費(fèi)錄入及成本核算問題？1）宰前結(jié)算時(shí)，運(yùn)費(fèi)是付給同一生豬供應(yīng)商時(shí)怎么處理？

解決方案：若此運(yùn)費(fèi)要計(jì)入原料成本，在宰前結(jié)算時(shí)錄入付給供應(yīng)商款項(xiàng)時(shí)將運(yùn)費(fèi)加一起錄入，這樣，傳到SAP的采購(gòu)憑證自動(dòng)生成原材料—主要材料憑證。若此運(yùn)費(fèi)不計(jì)入原料成本，MMS生豬采購(gòu)訂單時(shí)在運(yùn)費(fèi)欄錄入金額，傳輸?shù)絊AP產(chǎn)生運(yùn)輸費(fèi)科目，進(jìn)運(yùn)費(fèi)成本養(yǎng)殖場(chǎng)運(yùn)費(fèi)發(fā)票校驗(yàn)處理（續(xù)）462）宰前結(jié)算時(shí)，運(yùn)費(fèi)是付給該生豬供應(yīng)商以外的供應(yīng)商時(shí)怎么處理？解決方案：在生豬采購(gòu)訂單的運(yùn)費(fèi)欄不錄入金額，財(cái)務(wù)直接用FB60無采購(gòu)訂單發(fā)票校驗(yàn)或者F-02增加運(yùn)費(fèi)成本養(yǎng)殖場(chǎng)運(yùn)費(fèi)發(fā)票校驗(yàn)處理（續(xù)）47（2）宰后結(jié)算運(yùn)費(fèi)錄入及成本核算問題？宰后結(jié)算如有運(yùn)費(fèi)產(chǎn)生，在生豬采購(gòu)訂單的運(yùn)費(fèi)欄不錄入金額，財(cái)務(wù)直接用FB60無采購(gòu)訂單發(fā)票校驗(yàn)或者F-02增加運(yùn)費(fèi)成本（四）應(yīng)付賬款付款并清賬處理流程業(yè)務(wù)操作流程四49記錄付款并結(jié)清發(fā)票未清帳項(xiàng)選擇?處理憑證抬頭銀行數(shù)據(jù)過帳選擇?可同時(shí)選擇多個(gè)供應(yīng)商，多張發(fā)票可根據(jù)多種索引方式選擇50未清項(xiàng)管理：標(biāo)準(zhǔn)、部分付款和剩余項(xiàng)目（1）標(biāo)準(zhǔn)：選擇與付款項(xiàng)目一致的金額進(jìn)行清賬。（2）部分支付：部分支付法是暫時(shí)不將原來的金額做清賬，而另外產(chǎn)生一筆支付金額的未清項(xiàng)。（3）剩余項(xiàng)目：剩余項(xiàng)目法是在第一次清賬時(shí)就已將原來的金額做清賬，而同時(shí)又產(chǎn)生另外一個(gè)未清項(xiàng)目，新產(chǎn)生的未清項(xiàng)目金額即是剩余未付金額?！咀ⅲ阂话闶褂脴?biāo)準(zhǔn)或部分支付進(jìn)行清賬】51應(yīng)付賬款付款并清賬處理流程業(yè)務(wù)場(chǎng)景：支付無采購(gòu)訂單供應(yīng)商發(fā)票貨款，應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)在系統(tǒng)對(duì)該供應(yīng)商進(jìn)行清賬：

DR：應(yīng)付賬款－財(cái)務(wù)供應(yīng)商

CR：銀行存款操作路徑：SAP菜單會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)付賬款憑證輸入付款F-53-過賬觀察供應(yīng)商賬戶和總帳科目的變化53（五）應(yīng)付票據(jù)業(yè)務(wù)處理流程業(yè)務(wù)操作流程五特殊總賬標(biāo)志系統(tǒng)中預(yù)先設(shè)置賬戶被分配給記帳碼和標(biāo)志記帳碼:29供應(yīng)商借方39