第七章 其他結(jié)算方式

第七章其他結(jié)算方式周錦國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算InternationalSettlement**************結(jié)算方式2023/2/4第七章其他結(jié)算方式銀行保函1.備用信用證2.國(guó)際保理3.福費(fèi)廷方式4.出口信用保險(xiǎn)5.國(guó)際結(jié)算方式選擇6.2023/2/4第七章其他結(jié)算方式銀行保函1.備用信用證2.國(guó)際保理3.福費(fèi)廷方式4.出口信用保險(xiǎn)5.國(guó)際結(jié)算方式選擇6.銀行保函,L/G在國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際金融交易中買方賣方銀行請(qǐng)為我向買方履約提供擔(dān)保！請(qǐng)為我向賣方付款提供擔(dān)保!銀行保函銀行保函定義:銀行保函是銀行根據(jù)其客戶簽發(fā)的書面承諾，買方或賣方請(qǐng)求=向…..申請(qǐng)銀行買方賣方或簽發(fā)書面承諾受益人保證在委托人違約時(shí)支付一定金額給受益人。銀行保函的定義

銀行保函(LetterofGuarantee,L/G)是指銀行或金融機(jī)構(gòu)應(yīng)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書面證明。（銀行擔(dān)保書）

它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。當(dāng)申請(qǐng)人未能履行其所承諾的義務(wù)時(shí)，銀行負(fù)有向受益人賠償經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任。2023/2/4銀行保函的基本功能銀行保函的基本功能信用工具結(jié)算工具可用于履約信用擔(dān)?？捎糜谥Ц缎庞脫?dān)保可用于獨(dú)立的支付手段銀行信用證與銀行保函的主要區(qū)別銀行保函銀行信用證1.單據(jù)是用來證明受益人履約的1.單據(jù)是用來證明申請(qǐng)人違約的4.申請(qǐng)人永遠(yuǎn)是買方4.申請(qǐng)人可以是買方或賣方5.受益人永遠(yuǎn)是賣方5.受益人可以是賣方或買方2.單據(jù)要求復(fù)雜2.單據(jù)要求簡(jiǎn)單3.物權(quán)單據(jù)–運(yùn)輸單據(jù)很重要3.運(yùn)輸單據(jù)不重要6.可以是即期或遠(yuǎn)期付款-承兌信用證-延期付款信用證6.只有即期付款7.根據(jù)UCP600開立7.根據(jù)URDG458簽發(fā)

1、保函當(dāng)事人（受益人、申請(qǐng)人、擔(dān)保行、通知行或轉(zhuǎn)開行）的完整名稱和詳細(xì)地址。

2、保函的性質(zhì)。即保函的種類。

3、合同的主要內(nèi)容。

4、保函的編號(hào)和開立日期。

5、保函金額。擔(dān)保金額是保證人的責(zé)任限度，通常就是受益人的索償金額。銀行保函的基本內(nèi)容銀行保函的基本內(nèi)容

6、保函的有效期限和終止到期日。

7、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。

8、索償條件:只有在合同一方未履約或違反合同規(guī)定時(shí)，另一方才能利用保函取款，保證人如何認(rèn)定申請(qǐng)人違約，什么情況下保證人可以向受益人付款，均由索償條件決定。索償條件直接關(guān)系到申請(qǐng)人和受益人的權(quán)益，各方均必須慎重考慮。

9、其他條款。銀行保函的當(dāng)事人1、申請(qǐng)人2、擔(dān)保行3、受益人4、反擔(dān)保行5、保兌行6、通知行2023/2/4銀行保函的當(dāng)事人申請(qǐng)人受益人擔(dān)保行通知行反擔(dān)保行轉(zhuǎn)開行保兌行2023/2/413反擔(dān)保行：處于委托人所在地，接受申請(qǐng)人請(qǐng)求而向受益人所在地銀行發(fā)出開立保函委托指示的銀行。轉(zhuǎn)開行（Re-issuingbank）：根據(jù)國(guó)外擔(dān)保銀行的要求憑該銀行的反擔(dān)保向受益人開出保函的銀行。（實(shí)際的擔(dān)保行/受益人所在地銀行）受益人憑轉(zhuǎn)開行的保函向其索賠轉(zhuǎn)開行賠付向國(guó)外的反擔(dān)保行索償轉(zhuǎn)開行可依靠國(guó)外的反擔(dān)保行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)委托人（日本）受益人（中國(guó)）東京銀行中國(guó)銀行申請(qǐng)反擔(dān)保委托開立保函開立保函反擔(dān)保行轉(zhuǎn)開行

索償索償

索償?shù)谝恍砸娝骷锤兜诙杂袟l件的保函擔(dān)保行申請(qǐng)人受益人申請(qǐng)人受益人擔(dān)保行擔(dān)保行的付款責(zé)任銀行保函的開立直接開給受益人通過通知行通知通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開直接開給受益人

是指擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求直接將保函開給受益人，中間不經(jīng)過其他當(dāng)事人環(huán)節(jié)，這是保函開立方式中最簡(jiǎn)單、最直接的一種。直接銀行保函

（無通知行）保證申請(qǐng)人保證行受益人2、申請(qǐng)開立保函

1、基礎(chǔ)合同GuaranteeingBankPrincipalBeneficiary3、開立保函（郵寄或快遞方式）

4、申請(qǐng)人違約，受益人索償直接開給受益人申請(qǐng)人擔(dān)保行受益人訂立基礎(chǔ)合同①⑤⑥②③④①申請(qǐng)開立保函②開出保函③申請(qǐng)人違約，受益人索賠④擔(dān)保行賠付⑤擔(dān)保行索賠⑥申請(qǐng)人賠付銀行保函的開立特點(diǎn)

1、涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡(jiǎn)單；2、受益人接到擔(dān)保行開來的保函后，無法辨別保函真?zhèn)?，因此無法保障自身的權(quán)利；3、索償不方便。由于受益人的權(quán)利不能夠得到有效的保證，不愿意接受這種保函，因此在實(shí)際業(yè)務(wù)中很少用開立。直接銀行保函

（有通知行）保證申請(qǐng)人保證行受益人

3、開立保函（swift或telex方式）通知行4、通知保函

1、基礎(chǔ)合同2、申請(qǐng)開立保函

5、索賠GuaranteeingBankAdvisingBank通過通知行通知通過通知行通知申請(qǐng)人擔(dān)保行受益人訂立基礎(chǔ)合同①⑤⑥②③④通知行④⑤⑦①申請(qǐng)開立保函②開出保函③通知保函④申請(qǐng)人違約，受益人通過通知行索賠⑤擔(dān)保行賠付⑥擔(dān)保行索賠⑦申請(qǐng)人賠付銀行保函的開立通過通知行通知特點(diǎn)

1、真假易辯。2、索賠不便。銀行保函的開立通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開

當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時(shí)，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開行，轉(zhuǎn)開保函給受益人。這樣，原擔(dān)保人變成了反擔(dān)保人，而轉(zhuǎn)開行則變成了擔(dān)保人。間接銀行保函保證申請(qǐng)人指示行受益人2、委托開立保函和反擔(dān)保

3、轉(zhuǎn)遞保函委托并反擔(dān)保保證行4、開立保函

1、基礎(chǔ)合同PrincipalBeneficiaryInstructingBankGuaranteeingBank5、索償

6、反擔(dān)保索款7、反擔(dān)保索款通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開申請(qǐng)人反擔(dān)保行/指示行受益人訂立基礎(chǔ)合同①⑤⑥②③④擔(dān)保行/轉(zhuǎn)開行⑦⑧⑨①申請(qǐng)開立保函②開出反擔(dān)保函并要求轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開③轉(zhuǎn)開行開出保函④申請(qǐng)人違約，受益人向轉(zhuǎn)開行索賠⑤轉(zhuǎn)開行賠付⑥轉(zhuǎn)開行向反擔(dān)保行索賠⑦反擔(dān)保行賠付⑧反擔(dān)保行向申請(qǐng)人賠付⑨申請(qǐng)人賠付銀行保函的開立特點(diǎn)

1、轉(zhuǎn)開行是受益人所在地銀行，受益人比較了解和信任，解決了受益人對(duì)國(guó)外擔(dān)保行不了解和不信任的問題；2、真?zhèn)我邹q。3、索賠方便。

以這種方式開立的保函，對(duì)受益人最為有利申請(qǐng)人向銀行申請(qǐng)開立保函擔(dān)保行審查擔(dān)保行開具保函保函的修改保函的索賠保函的注銷銀行保函的業(yè)務(wù)程序2023/2/4銀行保函種類根據(jù)保函使用范圍出口類保函投標(biāo)保函履約保函預(yù)付款保函質(zhì)量/維修保函進(jìn)口類保函付款保函即期、延期付款保函補(bǔ)償貿(mào)易保函加工/裝配保函租賃保函其他類保函借款保函保釋金保函海關(guān)免稅保函透支保函投標(biāo)保函采購(gòu)方招標(biāo)書賣方投標(biāo)人投標(biāo)書賣方投標(biāo)時(shí)提交銀行保函，承諾：開標(biāo)前不撤標(biāo),中標(biāo)后接受合同,中標(biāo)后，用履約保函代替投標(biāo)保函.若未做到上述要求，擔(dān)保行支付給招標(biāo)人一筆罰金，約為合同金額的2%~5%賣方投標(biāo)人招標(biāo)書投標(biāo)書賣方投標(biāo)人招標(biāo)書投標(biāo)書申請(qǐng)投標(biāo)保函擔(dān)保銀行投標(biāo)保函投標(biāo)保函的受益人To(招標(biāo)人的名字和地址)…….Date………TenderGuaranteeNo(投標(biāo)保函編號(hào))………Ourcustomers,Messrs,(投標(biāo)人的名字和地址)havesubmittedtoyouatenderfordeliverof(商品名稱）…………whichcloseson(招標(biāo)截止日期)….…………….We,theBank(擔(dān)保行）herebyirrevocablyundertaketomakeapaymentatonceofanamountuptoatotalof(賠償金額，小寫)…….(inwords賠償金額大寫）………onyourfirstwrittendemand(即期付款)againstreturnoftheoriginalofthisdocument(賠償時(shí)退回保函）andyourwrittendeclarationthattheabove-mentionedtenderhasbeentakenup(中標(biāo))completelyorpartly,But,Messrs……h(huán)avenotsignedcontractinduetime(未按時(shí)簽約)…………………Ourobligationundertheguaranteeexpireson(保函到期日)………….atthelatest.Claims(索賠)mustbemadebyregisteredletter(掛號(hào)信)orcabletoreachusbythatdate,otherwiseourliabilitybecomesinvalid(逾期無效).Theoriginalofthisdocumentmustbereturnedtousafterexpiryoforonsettlementofclaimsundertheguarantee.For(擔(dān)保銀行簽字)BANK投標(biāo)保函樣本履約保函采購(gòu)方賣方投標(biāo)人賣方投標(biāo)人賣方投標(biāo)人中標(biāo)=授予合同如果中標(biāo)，他必須與采購(gòu)方簽約，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開立履約保函。申請(qǐng)履約保函擔(dān)保銀行履約保函，用來替代投標(biāo)保函。擔(dān)保人承諾；如果供貨商或承包商違反委托人與受益人之間的合約，擔(dān)保人將支付保函中規(guī)定的金額。履約保函的受益人To(foreignbuyer）…….Date………PerformanceBondNo(履約保函編號(hào)）………ContractNo….（合同編號(hào)）of(合同名稱）…………….Betweenyou(buyer)andMessrs.(seller)……Hereafterreferredto(becalledas)vendor(seller),acontractfordeliveryof(商品名稱)underNo.(nameofcontract)….wasenteredinto(signed)on(date)...atatotalpriceof…CIF/FOB………We,theBank(擔(dān)保行)herebyirrevocablyguaranteethecorrectfulfillmentbytheabove-mentioned(上述)contractbythevendorandundertakeirrevocablytomakeapaymentatonceofanamountuptoatotalof(賠償金額，小寫)……(inwords賠償金額大寫)…………onyourfirstwrittendemand(即期付款)againstreturnoftheoriginalofthisdocument(賠償時(shí)退回保函)andyourwrittendeclarationthatthevendorhasnotcompliedwith(遵守)thecontract.Ourliabilityunderthisguaranteeexpiresatthelateston(保函到期日).Claims(索賠)mustbemadebyregisteredletter(掛號(hào)信)orthisdocumentmustbereturnedtousafterexpiryoforonsettlementofclaimsunderthisguarantee.Incaseofaclaim(如果索賠)undertheguarantee,weshallmakepaymentsaccordingtotheregulationsinforce(有效規(guī)定)concerningpaymenttransactionsbetweenUKandyourcountry(根據(jù)英國(guó)與貴國(guó)的付款交易的有效規(guī)定付款）.For(擔(dān)保銀行簽字)BANK履約保函樣本預(yù)付款保函賣方我需要一些流動(dòng)資金!請(qǐng)給我一些預(yù)付款!買方我可以給你10%的預(yù)付款。您能否保證若是違反合同將其退還給我？我會(huì)讓我的銀行擔(dān)保違約時(shí)退款！申請(qǐng)預(yù)付款銀行保函擔(dān)保銀行預(yù)付款保函擔(dān)保金額是預(yù)付款金額，通常隨裝運(yùn)每批貨物而自動(dòng)和有比例地減少，或隨工程進(jìn)展而減少。預(yù)付款保函樣本(反擔(dān)保函)To(致?lián)ｃy行)…….Date………Re（關(guān)于）:OurIrrevocableLetterofGuaranteeNo.（保函編號(hào)）……Attherequestof（承包商/申請(qǐng)人）…..(hereinaftercalledcontractor以下稱為承包商）totheextentof(小寫金額)…(say(大寫)…..only（整）)asanadvancepaymentguaranteefor(項(xiàng)目名稱）…projectunderthecontractNo….dated…Theguaranteedamountshallbeautomaticallyandproportionallyreducedaccordingtotheamountofshipmenteffected.ThisL/Gwillbecomeeffective(生效)fromthedateofreceiptoftheadvancepaymentbycontractorandvaliduntil(有效期到)……….……………Wehereby(特此)unconditionallyandirrevocablyundertaketopayyoutheamountnotexceedingtheoutstandingbalance(未結(jié)余額)oftheaboveamountuponreceiptofyourfirstwrittendemandtogetherwithaphotocopyofbeneficiary’sclaimbutnolaterthan15daysaftertheabove-mentionedvalidity.Uponitsexpiration(到期日),pleaseconfirmus向我行確認(rèn)byyourtestedtelex加押電報(bào)forcancellation.KindlytelexusyourexecutionandairmailustwocopiesofL/Gafteryourissuance開立保函后，請(qǐng)電告我行貴行執(zhí)行情況和郵遞兩份L/G給我行。For(反擔(dān)保銀行簽字）BANK留置金保函買方擔(dān)保銀行賣方/承包商合同…………………..……10%的合同款待到工程完工1年后再支付，期間工程運(yùn)行沒有停滯或問題?！?………………….…….…………….………….工程完工！要求支付全部工程款，包括留置金如果完成的工程出問題怎么辦?申請(qǐng)保函銀行保函:如果工程質(zhì)量沒有問題，我承諾退還留置金。貸款保函借款人國(guó)外貸款銀行國(guó)內(nèi)擔(dān)保銀行賣方1.申請(qǐng)貸款2.申請(qǐng)3.銀行保函：擔(dān)保償還貸款4.發(fā)運(yùn)或裝運(yùn)貨物5.用所貸款項(xiàng)支付7.如果借款人拖欠，擔(dān)保銀行償還貸款。6.償還貸款38三、銀行保函的國(guó)際規(guī)則

《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》URDGUniformRulesforDemandGuarantee，Publication4581、明確了銀行保函獨(dú)立于基礎(chǔ)合同的屬性避免銀行卷入基礎(chǔ)合同糾紛

2、銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任：保函賠付處理僅憑單據(jù)和文件，與事實(shí)交易無關(guān)。1、簽發(fā)保函意味著擔(dān)保行承擔(dān)了一項(xiàng)確定的負(fù)債。因此，擔(dān)保行出于自身利益的考慮，在簽發(fā)保函之前往往要對(duì)申請(qǐng)人的資信情況及財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保品及反擔(dān)保措施、項(xiàng)目可行性及效益、保函申請(qǐng)書或委托擔(dān)保協(xié)議等內(nèi)容進(jìn)行詳盡的審查。（）

2、轉(zhuǎn)開保函是最基本的一種開立保函方式。（）

3、獨(dú)立性保函中擔(dān)保人承擔(dān)第一性的償付責(zé)任，即擔(dān)保人的償付責(zé)任獨(dú)立于申請(qǐng)人在交易合同項(xiàng)下的義務(wù)。（）2023/2/4404、銀行在為申請(qǐng)人開立銀行保函時(shí)，為了控制自身風(fēng)險(xiǎn)，往往都要求申請(qǐng)人提供反擔(dān)保。（）

5、保函的擔(dān)保期限即保函的有效期，只有在保函的有效期內(nèi)，擔(dān)保行才承擔(dān)保證責(zé)任。所以受益人必須在規(guī)定的期限內(nèi)向擔(dān)保行提出賠付要求，否則擔(dān)保行可以不付款或不履行賠償義務(wù)。（）1、開立保函申請(qǐng)書是（）代表了一定的法律義務(wù)和責(zé)任劃分的書面文件。A．申請(qǐng)人與擔(dān)保行之間B．申請(qǐng)人與通知行之間C．申請(qǐng)人與受益人之間D．擔(dān)保行與轉(zhuǎn)遞行之間

2、以下不屬于申請(qǐng)人的主要責(zé)任是（）A．嚴(yán)格按照合同的規(guī)定履行自己義務(wù)，避免保函項(xiàng)下發(fā)生索償和賠償B．索償時(shí)應(yīng)按保函規(guī)定提交符合要求的索償證明或有關(guān)單據(jù)C．承擔(dān)保函項(xiàng)下的一切費(fèi)用和利息D．在擔(dān)保行認(rèn)為必要時(shí)，預(yù)支擔(dān)保保證金，提供反擔(dān)保AB3、以下不屬于銀行保函和跟單信用證相同點(diǎn)的是（）

A．兩者都是由銀行作出的承諾B.兩者形式相似

C.兩者都是單據(jù)化業(yè)務(wù)D.銀行對(duì)單據(jù)的審核責(zé)任都僅限于表面相符4、在（）中，擔(dān)保人的償付責(zé)任從屬于或依附于申請(qǐng)人在交易合同項(xiàng)下的義務(wù)。申請(qǐng)人是否違約要根據(jù)基礎(chǔ)合同的規(guī)定以及實(shí)際履行情況來作出判斷的，這往往使銀行因卷入買賣雙方的貿(mào)易糾紛而進(jìn)退兩難。

A．從屬性保函B.獨(dú)立性保函

C.付款保函D.透支保函BA2023/2/4第七章其他結(jié)算方式銀行保函1.備用信用證2.國(guó)際保理3.福費(fèi)廷方式4.出口信用保險(xiǎn)5.國(guó)際結(jié)算方式選擇6.備用信用證由來概念種類性質(zhì)與跟單信用證的區(qū)別備用信用證的由來

備用信用證最早流行于美國(guó)、日本。因這兩國(guó)的法律不允許銀行開立保函，故銀行采用備用信用證來代替保函。

備用信用證的含義

備用信用證（StandbyLetterofCredit）：開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開立的，保證在開證申請(qǐng)人對(duì)某項(xiàng)基礎(chǔ)合同違約時(shí)，受益人可以憑借備用信用證規(guī)定的單據(jù)并提交開證申請(qǐng)人違約證明，從開證行獲得賠償?shù)囊环N書面憑證。擔(dān)保手段保函的性質(zhì)，信用證的格式。備用信用證適用的國(guó)際規(guī)則:《國(guó)際備用證慣例》（InternationalStandbyPractice，ISP98）備用信用證的性質(zhì)1、不可撤銷性（Irrevocable）2、獨(dú)立性：獨(dú)立于基礎(chǔ)合同（Independent）3、單據(jù)性（Documentary）：憑受益人提交的匯票及申請(qǐng)人違約證明文件賠付4、強(qiáng)制性（Enforceable）備用信用證在國(guó)際工程承包、BOT項(xiàng)目、補(bǔ)償貿(mào)易、加工貿(mào)易、國(guó)際信貸、融資租賃、保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)等國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中廣泛應(yīng)用，只要基礎(chǔ)交易中的債權(quán)人認(rèn)為商業(yè)合約對(duì)債務(wù)人的約束尚不夠安全，即可要求債務(wù)人向一家銀行申請(qǐng)開出以其（債權(quán)人）為受益人的備用信用證，用以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，確保債權(quán)實(shí)現(xiàn)。備用信用證的品種、用途比保函更多、更廣。備用信用證備用信用證的開立過程申請(qǐng)人開證行受益人2、請(qǐng)求開證并指示

3、開證通知行4、通知信用證

1、基礎(chǔ)合同

3’、偶而直接將證送達(dá)受益人備用信用證流程圖申請(qǐng)買方或賣方

申請(qǐng)人開證行備用信用證可以是即期/承兌付款或議付形式的，并可以根據(jù)開證行的要求加上保兌。通知行通知賣方或買方受益人即期付款/承兌或議付，條件是：-提交規(guī)定單據(jù)單據(jù)內(nèi)容符合信用證條款備用信用證種類:履約備用信用證,-預(yù)付款備用信用證投標(biāo)保證備用信用證,-對(duì)背備用信用證金融備用信用證,-保險(xiǎn)備用信用證商業(yè)備用信用證-直接付款備用信用證等等。SignedstatementofUnitedArabPipelinesCo.thatEwingOilCompanyInc.failedtoperformitscontractualobligationsundertheagreementconcludedon30June,2002betweenEwingOilCompanyInc.andUnitedArabPipelineCo.inwhichEwingOilCompanyInc.wasthesuccessfulbidder.SpecialConditions:ItisagreedthatwemaybereleasedfromourliabilityunderthisLetterofCreditpriortotheexpirydate,onlyifwereceivenotificationfromBankofNilebytestedtelextotheeffectthatBankofNilehasbeendulyadvisedbyUnitedArabPipelinesthattheaboveagreementhasbeencompletelyperformedbyEwingOilCompanyInc.BankofNileistoadvisethebeneficiaryaddingitsconfirmation.WeherebyauthorizeBankofNiletodrawonusbymeanstestedtelexforthevalueofalldraftsunderthisCredit,providedthetelexstatesthatalltermsandconditionshavebeencompliedwith.WeherebyissuethisStandbyCreditinyourfavour,itissubjecttoISP98ForFirstUnionTrustBankofDallas

Linsen,ZhangTransshipment:□allowed（沒有用處）□notallowedShipment/dispatch/takinginchargefrom/atFortransportationto（沒有用處）Creditavailablewith:BankofNile,Cairo,by指定銀行□PAYMENT

□ACCEPTANCE□NEGOTIATIONAgainstpresentationofthedocumentsdetailedherein□andbeneficiary’sdraftatsightdrawnonBankofNile,Cairo即期付款和匯票開給開證行Partialshipments□allowed（沒有用處）□notallowedAmount:USD1,000,000.00(sayUSdollarsOneMilliononly)金額AdvisingBank:BankofNile,Cairo通知行Beneficiary:UnitedArabPipelinesCo.,受益人FaroukPalaceSquare,Alexandria,Egypt.Applicant:EwingOilCompanyInc.申請(qǐng)人2425JohnRossAvenue,Dallas,TexasIRREVOCABLESTANDBYCREDIT到期地點(diǎn)和日期Dateandplaceofexpiry:Cairo,30Nov.2002NAMEOFISSUINGBANK:FirstUnionTrustBankofDallas,開證行名字和地址開證日期Placeanddateofissue:Dallas,20July,2002CreditNo.4567123××履約備用信用證要求提交違約聲明要求保兌根據(jù)1998年頒布的《國(guó)際備用信用證慣例》開立銀行保函與備用信用證比較銀行保函備用信用證相同點(diǎn)1、以銀行信譽(yù)為基礎(chǔ)，憑規(guī)定單據(jù)付款。2、在付款方面，銀行負(fù)主要責(zé)任。3、單據(jù)要求簡(jiǎn)單。4、獨(dú)立于原合同。不同點(diǎn):1.只有即期付款，不能議付。1.即期或遠(yuǎn)期，可以議付。2.根據(jù)URDG458開立2.根據(jù)ISP98開立3.分從屬性保函和獨(dú)立保函3.只有獨(dú)立性擔(dān)保請(qǐng)查閱URDG和ISP98，尋找其更多不同點(diǎn)2023/2/453備用信用證和跟單信用證的比較1、付款責(zé)任不同跟單信用證：開證行第一性付款責(zé)任備用信用證：若開證申請(qǐng)人違約，受益人可開立匯票和聲明書向開證行要求賠償

2023/2/4542、單據(jù)不同跟單信用證：商業(yè)單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)，憑單付款備用信用證：證明申請(qǐng)人違約的聲明書，憑單賠付3、適用范圍不同跟單信用證：進(jìn)出口商品貿(mào)易結(jié)算備用信用證：履約擔(dān)保/融資擔(dān)保2023/2/4551、備用信用證的內(nèi)容和跟單信用證相似，要求受益人提交符合信用證要求的貨運(yùn)單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單、商檢單等來作為索賠的依據(jù)。（）

2、備用信用證主要用于進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算過程，作為商品買賣的支付方式。跟單信用證可以涉及任何需要銀行擔(dān)保的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，其使用范圍比備用信用證廣。（）

3、備用信用證與銀行保函的法律當(dāng)事人一般包括申請(qǐng)人、開證行或擔(dān)保行（二者處于相同地位）和受益人。（）2023/2/4564、備用信用證形式上與跟單信用證相似，性質(zhì)上與銀行保函相似。（）

5、備用信用證的內(nèi)容和跟單信用證相似，但對(duì)單據(jù)的要求比跟單信用證簡(jiǎn)單。（）

6、備用信用證可以涉及任何需要銀行擔(dān)保的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，其使用范圍比跟單信用證廣。（）2023/2/4577、備用信用證和銀行保函一樣，有從屬性和獨(dú)立性之分8、備用信用證是美國(guó)銀行為了回避當(dāng)時(shí)的法律限制，同外國(guó)銀行競(jìng)爭(zhēng)，從而為客戶提供擔(dān)保服務(wù)而創(chuàng)立的一種保函業(yè)務(wù)的合法替代。（）2023/2/4581、備用信用證的基本當(dāng)事人不包括（）。A．開證行B．擔(dān)保行C．受益人D．開證申請(qǐng)人2、以下不屬于備用信用證和跟單信用證相同點(diǎn)的為（）A．兩者形式相似B．兩者都屬銀行信用C．兩者都憑符合信用證規(guī)定的憑證或單據(jù)付款D．兩者開證行都承擔(dān)第一性的付款責(zé)任BD2023/2/4593、在全球內(nèi)規(guī)范備用信用證的國(guó)際統(tǒng)一慣例是（）。

A．UCP600B．URC522C．ISP98D.URDG4584、以下關(guān)于備用信用證的說法不正確的是（）。A．開立備用信用證的目的是由開證行向受益人承擔(dān)第一性的付款責(zé)任B．若申請(qǐng)人未履約，則由銀行負(fù)責(zé)向受益人賠償經(jīng)濟(jì)損失C．若申請(qǐng)人按合同規(guī)定履行了有關(guān)義務(wù)，受益人就無需向開證行遞交違約聲明D．備用信用證常常是備而不用的文件CA2023/2/4605、以下關(guān)于備用信用證和跟單信用證相同點(diǎn)說法正確的是（）A．兩者功能相似B．兩者應(yīng)用范圍相同C．兩者都屬于銀行信用D．兩者要求受益人提交的單據(jù)相同6、以下關(guān)于備用信用證和銀行保函相同點(diǎn)說法正確的是（）A．兩者形式相似B．兩者適用法律規(guī)范和國(guó)際慣例相同C．兩者融資作用相同D．兩者性質(zhì)相同CD2023/2/4第七章其他結(jié)算方式銀行保函1.備用信用證2.國(guó)際保理3.福費(fèi)廷方式4.出口信用保險(xiǎn)5.國(guó)際結(jié)算方式選擇6.問題作為賣方：

對(duì)潛在買方心存疑慮，不知對(duì)方信譽(yù)如何，實(shí)力怎樣，能否到期付款，是否與其簽約？流動(dòng)資金被應(yīng)收帳款占?jí)?，銀行又不給貸款，資金如何周轉(zhuǎn)？買方經(jīng)常拖欠，催收耗時(shí)耗力，如何有效催收？買方拒絕開證，要求賒銷，市場(chǎng)與風(fēng)險(xiǎn)，如何取舍？公司馬上要公開財(cái)表，應(yīng)收帳款余額太大，如何處理？作為買方：

銀行開證額度不夠，賣方又不同意賒銷，市場(chǎng)時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)瞬即逝，怎么辦？開證后，到時(shí)單證相符，卻貨不對(duì)版，怎么辦？

信用證(L/C)付現(xiàn)交單(D/P)承兌交單(D/A)

賒銷(O/A)

出口商

進(jìn)口商 國(guó)際保理業(yè)務(wù)的概述/?p=flv&movie=ch主要內(nèi)容國(guó)際保理業(yè)務(wù)含義國(guó)際保理業(yè)務(wù)功能、作用國(guó)際保理業(yè)務(wù)流程國(guó)際保理業(yè)務(wù)分類1234民營(yíng)企業(yè)與保理服務(wù)浙江蘇泊爾廚具有限公司從1988年開始生產(chǎn)廚具，目前已成為中國(guó)廚具第一品牌。隨著企業(yè)的快速成長(zhǎng)，蘇泊爾出口導(dǎo)向日益明顯，年出口額飛速增長(zhǎng)。在其大膽的市場(chǎng)營(yíng)銷策略中，蘇泊爾為其客戶提供賒銷條件。然而，在賒銷過程中，公司不得不面對(duì)海外客戶的清償能力風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)際收賬的困難以及資金周轉(zhuǎn)的問題。2002年，蘇泊爾首次使用中國(guó)銀行的出口保理服務(wù)以獲得美國(guó)進(jìn)口商的信用額度。如今，向美國(guó)、英國(guó)、香港出口均使用保理結(jié)算方式，其保理業(yè)務(wù)量從2002年不到3百萬美元上升到2004年的2千2百萬美元以上，并繼續(xù)呈現(xiàn)上升勢(shì)頭。通過使用保理服務(wù)，提供信用銷售，蘇泊爾的國(guó)際銷售量在過去兩年內(nèi)增長(zhǎng)了十倍，為公司股票在2004年8月的深圳股票市場(chǎng)的上市奠定了基礎(chǔ)。

民營(yíng)企業(yè)與保理服務(wù)啟示蘇泊爾公司創(chuàng)始人及CEO蘇先生所語：保理不僅免除了我們的壞賬之憂，更為公司的未來成長(zhǎng)提供了所需資金，使用保理服務(wù)的決策是絕對(duì)正確明智的蘇泊爾的成長(zhǎng)經(jīng)歷，為中小企業(yè)的發(fā)展提供了成功的范例為什么使用國(guó)際保理？國(guó)際貿(mào)易買方市場(chǎng)逐漸形成

對(duì)進(jìn)口商不利的結(jié)算方式—信用證—比例逐年下降賒銷盛行高額應(yīng)收賬款管理困難債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)難以把握資金占用大70國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)（FCI）

國(guó)際上最大也是最有影響的保理組織，成立于1968年11月，總部在荷蘭阿姆斯特丹，由60多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的231個(gè)保理商組成。我行2003年加入。FCI制定了《國(guó)際保理統(tǒng)一規(guī)則》《保理電子數(shù)據(jù)交換規(guī)則》《仲裁規(guī)則》,開發(fā)了系統(tǒng)。..美國(guó)意大利英國(guó)法國(guó)德國(guó)西班牙丹麥比利時(shí)希臘臺(tái)灣25.00%20.00%15.00%10.00%5.00%0.00%2000年國(guó)際保理使用國(guó)家(地區(qū))分布世界保理額前10位國(guó)家及數(shù)量2023/2/4TotalWorldFactoringVolumefrom2002to20082023/2/4

含義

國(guó)際保理（InternationalFactoring）:保理商為國(guó)際貿(mào)易記帳賒銷方式提供貿(mào)易融資、銷售帳務(wù)處理、收取應(yīng)收帳款，及買方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。出口商進(jìn)口商進(jìn)口保理商出口保理商保理業(yè)務(wù)的功能信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保1234收取應(yīng)收帳款銷售帳務(wù)處理出口貿(mào)易融資國(guó)際保理業(yè)務(wù)的概述注意

國(guó)際保理的主要作用是為出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)提供保障，但保理商承擔(dān)的僅僅是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果進(jìn)口商并非因財(cái)務(wù)方面的原因而拒付，而是因貨物品質(zhì)、數(shù)量等不符合合同規(guī)定而拒付，保理商將不予擔(dān)保。對(duì)超過信用額度的部分也不予擔(dān)保。因而出口商必須嚴(yán)格按照合同規(guī)定交付貨物，且不要超額發(fā)貨。保理對(duì)出口商和進(jìn)口商的益處1.增加營(yíng)業(yè)額2.風(fēng)險(xiǎn)保障3.節(jié)約成本4.簡(jiǎn)化手續(xù)5.擴(kuò)大利潤(rùn)出口商進(jìn)口商增加營(yíng)業(yè)額出口商 對(duì)于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競(jìng)爭(zhēng)力的O/A付款條件，以拓展海外市場(chǎng)，增加營(yíng)業(yè)額進(jìn)口商 利用O/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購(gòu)進(jìn)更多貨物，加快資金流動(dòng)，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額提供風(fēng)險(xiǎn)保障出口商 將商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān),在無爭(zhēng)議的情況下，出口商可以得到100%的收匯保障進(jìn)口商 先收貨后付款不必?fù)?dān)心商品的質(zhì)量問題節(jié)約成本出口商資信調(diào)查和帳款催收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān),節(jié)約管理成本進(jìn)口商省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用簡(jiǎn)化手續(xù)出口商免除了一般信用證交易的煩瑣手續(xù)進(jìn)口商在批準(zhǔn)信用額度后,購(gòu)買手續(xù)簡(jiǎn)化,進(jìn)貨快捷國(guó)際保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作單保理雙保理保理的種類進(jìn)口保理商出口保理商進(jìn)口保理商SingleFactorSystemTwoFactorSystem雙保理的業(yè)務(wù)程序4.保理協(xié)議12.貨款余額6.貿(mào)易合同7.貨物10.催收賬款并交單11.付款出口保理商進(jìn)口保理商2.選擇進(jìn)口保理商8.轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款獲得融資5.保理業(yè)務(wù)協(xié)議1.申請(qǐng)與詢價(jià)9.應(yīng)收賬款3.進(jìn)口保理商核定進(jìn)口商信用額度及報(bào)價(jià)圖

雙保理業(yè)務(wù)流程圖出口商進(jìn)口商保理的基本流程：國(guó)際保理四個(gè)當(dāng)事方：出口商、進(jìn)口商、出口保理商、進(jìn)口保理商三個(gè)環(huán)節(jié)：－額度申請(qǐng)與核準(zhǔn)－出單與融資－催收與結(jié)算

保理的基本流程額度申請(qǐng)與核準(zhǔn)1、出口商擬采用O/A、D/A的結(jié)算方式與進(jìn)口商交易2、出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度3、出口保理商要求進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估4、進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查，為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度

保理的基本流程

1234出口商進(jìn)口商出口保理商進(jìn)口保理商保理的基本流程出單與融資5、出口商發(fā)貨,將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進(jìn)口商6、出口商將發(fā)票副本交出口保理商7、出口保理商通知進(jìn)口保理商有關(guān)發(fā)票詳情8、如出口商有融資需求,出口保理商付給出口商一般不超過信用額度內(nèi)發(fā)票金額的80%的融資款

保理的基本流程

出口商進(jìn)口商出口保理商進(jìn)口保理商5678保理的基本流程催收與結(jié)算9、進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn)口商催收10、進(jìn)口商于發(fā)票到期日向進(jìn)口保理商付款11、進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付出口保理商（如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日90天后仍未付款,進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款）12、出口保理商扣除融資本息(如有)及費(fèi)用,將余額付出口商保理的基本流程

進(jìn)口商進(jìn)口保理商910111112出口商出口保理商保理的基本流程：國(guó)內(nèi)保理三個(gè)當(dāng)事方：賣方、買方、保理商三個(gè)環(huán)節(jié)：－額度申請(qǐng)與核準(zhǔn)－出單與融資－催收與結(jié)算

案例分析背景：2008年初，出口商X公司向出口保理商提出業(yè)務(wù)申請(qǐng)，其代理Y公司向美國(guó)出口家具，要求為美國(guó)的八家進(jìn)口商核定額度50萬美元，賒銷期限O/A60天。出口保理商向進(jìn)口保理商提出申請(qǐng)，進(jìn)口保理商為八家進(jìn)口商共核準(zhǔn)了35萬美元的額度。出口商X在四月開始出單，出口保理商為出口商提供了核準(zhǔn)發(fā)票金額80%的融資，開始進(jìn)展順利。

出現(xiàn)問題：在第一批發(fā)票陸續(xù)收回后，X公司從7月開始出口第二批貨物，共有24單，金額為34萬美元，出口保理商依舊為其提供了80%的融資。但到9月發(fā)票陸續(xù)到期，進(jìn)口保理商開始催收時(shí)，出現(xiàn)了問題，一些進(jìn)口商聲稱已向X公司在美國(guó)的代理商Z公司付款。進(jìn)口保理商要求出口保理商提供發(fā)票副本，以便核查。出口保理商提供了發(fā)票副本，進(jìn)口保理商隨后發(fā)來爭(zhēng)議通知，表示進(jìn)口商手頭的發(fā)票沒有轉(zhuǎn)讓條款，與出口保理商提供的發(fā)票副本無法匹配。進(jìn)口保理商隨即取消了對(duì)進(jìn)口商的保理額度。

出現(xiàn)問題：收到爭(zhēng)議通知后，出口保理商立即通知X公司，并根據(jù)協(xié)議從X公司帳上沖回了保理融資本息。X公司很不高興，聲稱其在美國(guó)從沒有什么代理商，出口保理商建議X公司與其被代理人Y公司聯(lián)系，了解情況，但Y公司的總經(jīng)理突然不知去向。同時(shí)，出口保理商通過進(jìn)口保理商了解到，Z公司實(shí)際也是由Y公司的總經(jīng)理控制的公司。問題解決：1個(gè)月后，Y公司的總經(jīng)理突然從美國(guó)回國(guó)，他解釋說，這一切的產(chǎn)生源自于其美國(guó)公司雇員在發(fā)票上出了錯(cuò)，他將全權(quán)負(fù)責(zé)處理此事。故進(jìn)口保理商將應(yīng)收帳款全部反轉(zhuǎn)讓出口保理商，出口保理商再反轉(zhuǎn)讓給X公司，并于X公司終止了出口保理協(xié)議。X公司最終是否承受了損失，不得而知。事實(shí)真相：Y公司是一個(gè)小企業(yè)，也是新客戶，從出口保理商處獲得足額保理融資有困難，故請(qǐng)X公司作為出口代理，其主要目的是獲得更多的融資。但是，由于X公司沒有應(yīng)訴美國(guó)對(duì)中國(guó)家具廠商的反傾銷案，將會(huì)被征收高額關(guān)稅，而Y公司是應(yīng)訴企業(yè)之一，不會(huì)被征收這一關(guān)稅，因此它才會(huì)再以自身的名義出具發(fā)票給進(jìn)口商，這樣既保持了低關(guān)稅，又獲得了融資。此后，Y公司在美國(guó)的關(guān)聯(lián)公司Z公司又去向美國(guó)進(jìn)口商收款，同意給予進(jìn)口商2%的折扣。故進(jìn)口商紛紛向其付款，以致進(jìn)口保理商無法順利催收。經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)：1、出口商如果是代理商，應(yīng)認(rèn)真審核其被代理人的資質(zhì)。在此案中，由于出口商是出口保理商的銀行優(yōu)質(zhì)客戶，出口保理商忽略了對(duì)被代理人的審核，忽略了對(duì)貿(mào)易背景的全面審核，從而導(dǎo)致了問題的產(chǎn)生。2、進(jìn)出口保理商的密切配合，對(duì)解決爭(zhēng)議，防范欺詐是至關(guān)重要的，進(jìn)口保理商的及時(shí)催收使其迅速發(fā)現(xiàn)問題，幫助出口保理商迅速收回了融資，避免了損失。國(guó)際保理與傳統(tǒng)結(jié)算方式的比較種類與項(xiàng)目國(guó)際保理匯付托收信用證債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)保障有無無有進(jìn)口商費(fèi)用無有一般有有出口商費(fèi)用有有有有進(jìn)口商銀行抵押無無無有提供進(jìn)口商財(cái)務(wù)靈活性較高較高一般較低出口商競(jìng)爭(zhēng)力較高較高（發(fā)貨后匯付）一般較低2023/2/4第七章其他結(jié)算方式銀行保函1.備用信用證2.國(guó)際保理3.福費(fèi)廷方式4.出口信用保險(xiǎn)5.國(guó)際結(jié)算方式選擇6.福費(fèi)廷方式包票據(jù)概述福費(fèi)廷的含義

Forfaiting源于法語

“aforfeit”和德語“forfaiterung”，“放棄某種權(quán)利”的意思。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是一種無追索權(quán)形式為出口商貼現(xiàn)遠(yuǎn)期票據(jù)的金融服務(wù)，它也稱為包買票據(jù)。包票據(jù)概述福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的起源與發(fā)展第二次世界大戰(zhàn)以后，瑞士蘇黎世銀行協(xié)會(huì)首先開創(chuàng)了福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)。50年代后期，資本性貨物的賣方市場(chǎng)逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場(chǎng)。當(dāng)時(shí)的銀行無法提供出口商所希望得到的融資服務(wù)，于是福費(fèi)廷融資方式就活躍起來。80年代后，福費(fèi)廷業(yè)務(wù)卻持續(xù)增長(zhǎng)，逐漸由歐洲向亞洲及全世界發(fā)展，形成了一個(gè)世界范圍內(nèi)的福費(fèi)廷交易市場(chǎng)。特點(diǎn)1、無追索權(quán)：包買行對(duì)出口商/背書人(前手)無追索權(quán)，包買行承擔(dān)付款風(fēng)險(xiǎn)2、一般為資本性商品/耐用商品融資大型機(jī)床、成套設(shè)備、生產(chǎn)線3、中長(zhǎng)期固定利率融資期由一個(gè)月至十年融資金額一般由十萬美元至二億美元4、可融資幣種為主要交易貨幣5、通常由進(jìn)口地銀行擔(dān)保2023/2/4105◆將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為票據(jù)業(yè)務(wù)，有銀行信譽(yù)介入其中遠(yuǎn)期信用證的開證行已承兌的遠(yuǎn)期匯票延期付款信用證的開證行承諾到期付款

跟單托收項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票由銀行加具保付簽字◆對(duì)出口商無追索權(quán)。出口商放棄對(duì)所出售債權(quán)憑證的一切權(quán)益，將收取債款的權(quán)利、風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給包買商（銀行），包買商也放棄對(duì)出口商的融資追索權(quán)◆付款期限靈活，可長(zhǎng)可短。◆不占用出口商的授信額度，融資合同的簽定無須擔(dān)保。按照總行低信用風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)流程辦理。但占用票據(jù)承兌或承諾付款的代理行的授信額度（需向市行國(guó)際業(yè)務(wù)部申請(qǐng)）?！舳?jí)市場(chǎng)發(fā)達(dá)?；谄睋?jù)的流通性，包買商（銀行）可以決定自行承擔(dān)代理行的風(fēng)險(xiǎn)，也可以通過二級(jí)市場(chǎng)賣出風(fēng)險(xiǎn)，收取代理加價(jià)收入準(zhǔn)入門檻低操作手續(xù)簡(jiǎn)便提前收匯核銷遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期銀行本票遠(yuǎn)期商業(yè)本票福費(fèi)廷的適用范圍遠(yuǎn)期票據(jù)進(jìn)口地銀行承兌保函擔(dān)保票面擔(dān)保DBCA福費(fèi)廷如何發(fā)現(xiàn)客戶的需求了解客戶主要結(jié)算方式了解客戶主要出口國(guó)家地區(qū)他行客戶、無授信和授信較緊客戶了解客戶應(yīng)收賬款期限對(duì)匯率和退稅影響福費(fèi)廷交易流程圖以出口信用證為例1.詢價(jià)2.報(bào)價(jià)7.承兌電4.簽貿(mào)易合同、接證后出貨農(nóng)行出口商開證行包買商進(jìn)口商3.簽福費(fèi)廷合同5.交單6.對(duì)外寄單8.包買9.到期付款1.詢價(jià)2.報(bào)價(jià)7.承兌電文4.簽貿(mào)易合同、接證后出貨農(nóng)行出口商開證行包買商進(jìn)口商3.簽福費(fèi)廷合同5.交單6.對(duì)外寄單8.包買9.到期付款福費(fèi)廷業(yè)務(wù)操作流程受理、調(diào)查、分析1簽訂《福費(fèi)廷融資合同》客戶不接受報(bào)價(jià)報(bào)價(jià)詢價(jià)融資發(fā)放，出具出口收匯核銷聯(lián)2出口交單收到承兌電文福費(fèi)廷融資審批福費(fèi)廷融資確認(rèn)提交融資申請(qǐng)書3融資收回涉外收入統(tǒng)計(jì)，國(guó)際收支申報(bào)歸檔和分析有關(guān)賬務(wù)處理福費(fèi)廷與其它融資方式比較比較內(nèi)容福費(fèi)廷保理1.承做付款方式遠(yuǎn)期信用證、承兌交單、分期付款等非信用證方式、如承兌交單、賒賬等2.商品類別與特性資本貨物，金額大、期限長(zhǎng)消費(fèi)性商品，金額小、期限短3.融資期限中長(zhǎng)期：半年以上至數(shù)年不等（大多承做180天以內(nèi)的信用證買斷）短期：通常半年以內(nèi)4.債權(quán)形式以本票或匯票貼現(xiàn)的方式轉(zhuǎn)移短期應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓5.債權(quán)確保金額票據(jù)金額的100%應(yīng)收賬的100%（無追索權(quán)）6.對(duì)出口商有無追索權(quán)無追索權(quán)分有追索權(quán)與無追索權(quán)兩種7.融資金額票據(jù)金額的100%若有需要，保理商可預(yù)付應(yīng)收賬款金額的80%給出口商8.受否有第三者保證進(jìn)口國(guó)銀行或政府機(jī)構(gòu)對(duì)票據(jù)保證無9.風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移由貼現(xiàn)商承擔(dān)：進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)口國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)、匯兌風(fēng)險(xiǎn)及交易幣別的匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)由保理商承擔(dān)：進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)10.承做地區(qū)包含信用風(fēng)險(xiǎn)較高的發(fā)展中國(guó)家以金融體系健全穩(wěn)定的歐美國(guó)家為主比較內(nèi)容福費(fèi)廷信用證押匯1.承做付款方式遠(yuǎn)期信用證、承兌交單、分期付款等即期信用證、遠(yuǎn)期信用證2.融資期限中長(zhǎng)期：半年以上至數(shù)年不等（大多承做180天以內(nèi)的信用證買斷）短期：通常為180天以內(nèi)3.融資票據(jù)匯票或本票匯票（有時(shí)不須匯票）4.融資方式貼現(xiàn)商對(duì)出口商提示的本票或匯票貼現(xiàn)銀行依出口押匯、融資開證、遠(yuǎn)期信用證、預(yù)付信用證、備用信用證等不同方式，給予出口商融資5.融資銀行的追索權(quán)買斷銀行對(duì)出口商無追索權(quán)押匯銀行對(duì)出口商有追索權(quán)，開證銀行對(duì)出口商無追索權(quán)6.貨物買賣債權(quán)是否轉(zhuǎn)讓是：出口商將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給貼現(xiàn)商否：銀行在信用證上的權(quán)利義務(wù)與貿(mào)易合同的債權(quán)債務(wù)分開而獨(dú)立7.是否占用廠商在銀行的信額度出口商：否進(jìn)口商：是（因票據(jù)要經(jīng)進(jìn)口國(guó)銀行保證）出口商：是（押匯額度）進(jìn)口商：是（開證額度）8.付款的保證方式進(jìn)口國(guó)銀行或政府機(jī)構(gòu)對(duì)票據(jù)保證或在票據(jù)上承兌開證行在匯票上承兌（有匯票的遠(yuǎn)期信用證時(shí)），或開證行在信用證上面注明保證付款的字句9.風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移由貼現(xiàn)商承擔(dān)：進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)口國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)、匯兌風(fēng)險(xiǎn)及交易比別的匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)由開證行附條件承擔(dān)：進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)（以出口商提示的單據(jù)