第七章 其他結(jié)算方式

第七章其他結(jié)算方式周錦國際結(jié)算國際結(jié)算InternationalSettlement**************結(jié)算方式2023/2/4第七章其他結(jié)算方式銀行保函1.備用信用證2.國際保理3.福費廷方式4.出口信用保險5.國際結(jié)算方式選擇6.2023/2/4第七章其他結(jié)算方式銀行保函1.備用信用證2.國際保理3.福費廷方式4.出口信用保險5.國際結(jié)算方式選擇6.銀行保函,L/G在國際貿(mào)易和國際金融交易中買方賣方銀行請為我向買方履約提供擔(dān)保！請為我向賣方付款提供擔(dān)保!銀行保函銀行保函定義:銀行保函是銀行根據(jù)其客戶簽發(fā)的書面承諾，買方或賣方請求=向…..申請銀行買方賣方或簽發(fā)書面承諾受益人保證在委托人違約時支付一定金額給受益人。銀行保函的定義

銀行保函(LetterofGuarantee,L/G)是指銀行或金融機構(gòu)應(yīng)申請人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面證明。（銀行擔(dān)保書）

它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟責(zé)任的契約文件。當(dāng)申請人未能履行其所承諾的義務(wù)時，銀行負(fù)有向受益人賠償經(jīng)濟損失的責(zé)任。2023/2/4銀行保函的基本功能銀行保函的基本功能信用工具結(jié)算工具可用于履約信用擔(dān)?？捎糜谥Ц缎庞脫?dān)保可用于獨立的支付手段銀行信用證與銀行保函的主要區(qū)別銀行保函銀行信用證1.單據(jù)是用來證明受益人履約的1.單據(jù)是用來證明申請人違約的4.申請人永遠(yuǎn)是買方4.申請人可以是買方或賣方5.受益人永遠(yuǎn)是賣方5.受益人可以是賣方或買方2.單據(jù)要求復(fù)雜2.單據(jù)要求簡單3.物權(quán)單據(jù)–運輸單據(jù)很重要3.運輸單據(jù)不重要6.可以是即期或遠(yuǎn)期付款-承兌信用證-延期付款信用證6.只有即期付款7.根據(jù)UCP600開立7.根據(jù)URDG458簽發(fā)

1、保函當(dāng)事人（受益人、申請人、擔(dān)保行、通知行或轉(zhuǎn)開行）的完整名稱和詳細(xì)地址。

2、保函的性質(zhì)。即保函的種類。

3、合同的主要內(nèi)容。

4、保函的編號和開立日期。

5、保函金額。擔(dān)保金額是保證人的責(zé)任限度，通常就是受益人的索償金額。銀行保函的基本內(nèi)容銀行保函的基本內(nèi)容

6、保函的有效期限和終止到期日。

7、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。

8、索償條件:只有在合同一方未履約或違反合同規(guī)定時，另一方才能利用保函取款，保證人如何認(rèn)定申請人違約，什么情況下保證人可以向受益人付款，均由索償條件決定。索償條件直接關(guān)系到申請人和受益人的權(quán)益，各方均必須慎重考慮。

9、其他條款。銀行保函的當(dāng)事人1、申請人2、擔(dān)保行3、受益人4、反擔(dān)保行5、保兌行6、通知行2023/2/4銀行保函的當(dāng)事人申請人受益人擔(dān)保行通知行反擔(dān)保行轉(zhuǎn)開行保兌行2023/2/413反擔(dān)保行：處于委托人所在地，接受申請人請求而向受益人所在地銀行發(fā)出開立保函委托指示的銀行。轉(zhuǎn)開行（Re-issuingbank）：根據(jù)國外擔(dān)保銀行的要求憑該銀行的反擔(dān)保向受益人開出保函的銀行。（實際的擔(dān)保行/受益人所在地銀行）受益人憑轉(zhuǎn)開行的保函向其索賠轉(zhuǎn)開行賠付向國外的反擔(dān)保行索償轉(zhuǎn)開行可依靠國外的反擔(dān)保行抵補風(fēng)險委托人（日本）受益人（中國）東京銀行中國銀行申請反擔(dān)保委托開立保函開立保函反擔(dān)保行轉(zhuǎn)開行

索償索償

索償?shù)谝恍砸娝骷锤兜诙杂袟l件的保函擔(dān)保行申請人受益人申請人受益人擔(dān)保行擔(dān)保行的付款責(zé)任銀行保函的開立直接開給受益人通過通知行通知通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開直接開給受益人

是指擔(dān)保銀行應(yīng)申請人的要求直接將保函開給受益人，中間不經(jīng)過其他當(dāng)事人環(huán)節(jié)，這是保函開立方式中最簡單、最直接的一種。直接銀行保函

（無通知行）保證申請人保證行受益人2、申請開立保函

1、基礎(chǔ)合同GuaranteeingBankPrincipalBeneficiary3、開立保函（郵寄或快遞方式）

4、申請人違約，受益人索償直接開給受益人申請人擔(dān)保行受益人訂立基礎(chǔ)合同①⑤⑥②③④①申請開立保函②開出保函③申請人違約，受益人索賠④擔(dān)保行賠付⑤擔(dān)保行索賠⑥申請人賠付銀行保函的開立特點

1、涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡單；2、受益人接到擔(dān)保行開來的保函后，無法辨別保函真?zhèn)?，因此無法保障自身的權(quán)利；3、索償不方便。由于受益人的權(quán)利不能夠得到有效的保證，不愿意接受這種保函，因此在實際業(yè)務(wù)中很少用開立。直接銀行保函

（有通知行）保證申請人保證行受益人

3、開立保函（swift或telex方式）通知行4、通知保函

1、基礎(chǔ)合同2、申請開立保函

5、索賠GuaranteeingBankAdvisingBank通過通知行通知通過通知行通知申請人擔(dān)保行受益人訂立基礎(chǔ)合同①⑤⑥②③④通知行④⑤⑦①申請開立保函②開出保函③通知保函④申請人違約，受益人通過通知行索賠⑤擔(dān)保行賠付⑥擔(dān)保行索賠⑦申請人賠付銀行保函的開立通過通知行通知特點

1、真假易辯。2、索賠不便。銀行保函的開立通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開

當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開行，轉(zhuǎn)開保函給受益人。這樣，原擔(dān)保人變成了反擔(dān)保人，而轉(zhuǎn)開行則變成了擔(dān)保人。間接銀行保函保證申請人指示行受益人2、委托開立保函和反擔(dān)保

3、轉(zhuǎn)遞保函委托并反擔(dān)保保證行4、開立保函

1、基礎(chǔ)合同PrincipalBeneficiaryInstructingBankGuaranteeingBank5、索償

6、反擔(dān)保索款7、反擔(dān)保索款通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開申請人反擔(dān)保行/指示行受益人訂立基礎(chǔ)合同①⑤⑥②③④擔(dān)保行/轉(zhuǎn)開行⑦⑧⑨①申請開立保函②開出反擔(dān)保函并要求轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開③轉(zhuǎn)開行開出保函④申請人違約，受益人向轉(zhuǎn)開行索賠⑤轉(zhuǎn)開行賠付⑥轉(zhuǎn)開行向反擔(dān)保行索賠⑦反擔(dān)保行賠付⑧反擔(dān)保行向申請人賠付⑨申請人賠付銀行保函的開立特點

1、轉(zhuǎn)開行是受益人所在地銀行，受益人比較了解和信任，解決了受益人對國外擔(dān)保行不了解和不信任的問題；2、真?zhèn)我邹q。3、索賠方便。

以這種方式開立的保函，對受益人最為有利申請人向銀行申請開立保函擔(dān)保行審查擔(dān)保行開具保函保函的修改保函的索賠保函的注銷銀行保函的業(yè)務(wù)程序2023/2/4銀行保函種類根據(jù)保函使用范圍出口類保函投標(biāo)保函履約保函預(yù)付款保函質(zhì)量/維修保函進口類保函付款保函即期、延期付款保函補償貿(mào)易保函加工/裝配保函租賃保函其他類保函借款保函保釋金保函海關(guān)免稅保函透支保函投標(biāo)保函采購方招標(biāo)書賣方投標(biāo)人投標(biāo)書賣方投標(biāo)時提交銀行保函，承諾：開標(biāo)前不撤標(biāo),中標(biāo)后接受合同,中標(biāo)后，用履約保函代替投標(biāo)保函.若未做到上述要求，擔(dān)保行支付給招標(biāo)人一筆罰金，約為合同金額的2%~5%賣方投標(biāo)人招標(biāo)書投標(biāo)書賣方投標(biāo)人招標(biāo)書投標(biāo)書申請投標(biāo)保函擔(dān)保銀行投標(biāo)保函投標(biāo)保函的受益人To(招標(biāo)人的名字和地址)…….Date………TenderGuaranteeNo(投標(biāo)保函編號)………Ourcustomers,Messrs,(投標(biāo)人的名字和地址)havesubmittedtoyouatenderfordeliverof(商品名稱）…………whichcloseson(招標(biāo)截止日期)….…………….We,theBank(擔(dān)保行）herebyirrevocablyundertaketomakeapaymentatonceofanamountuptoatotalof(賠償金額，小寫)…….(inwords賠償金額大寫）………onyourfirstwrittendemand(即期付款)againstreturnoftheoriginalofthisdocument(賠償時退回保函）andyourwrittendeclarationthattheabove-mentionedtenderhasbeentakenup(中標(biāo))completelyorpartly,But,Messrs……h(huán)avenotsignedcontractinduetime(未按時簽約)…………………Ourobligationundertheguaranteeexpireson(保函到期日)………….atthelatest.Claims(索賠)mustbemadebyregisteredletter(掛號信)orcabletoreachusbythatdate,otherwiseourliabilitybecomesinvalid(逾期無效).Theoriginalofthisdocumentmustbereturnedtousafterexpiryoforonsettlementofclaimsundertheguarantee.For(擔(dān)保銀行簽字)BANK投標(biāo)保函樣本履約保函采購方賣方投標(biāo)人賣方投標(biāo)人賣方投標(biāo)人中標(biāo)=授予合同如果中標(biāo)，他必須與采購方簽約，并在規(guī)定時間內(nèi)開立履約保函。申請履約保函擔(dān)保銀行履約保函，用來替代投標(biāo)保函。擔(dān)保人承諾；如果供貨商或承包商違反委托人與受益人之間的合約，擔(dān)保人將支付保函中規(guī)定的金額。履約保函的受益人To(foreignbuyer）…….Date………PerformanceBondNo(履約保函編號）………ContractNo….（合同編號）of(合同名稱）…………….Betweenyou(buyer)andMessrs.(seller)……Hereafterreferredto(becalledas)vendor(seller),acontractfordeliveryof(商品名稱)underNo.(nameofcontract)….wasenteredinto(signed)on(date)...atatotalpriceof…CIF/FOB………We,theBank(擔(dān)保行)herebyirrevocablyguaranteethecorrectfulfillmentbytheabove-mentioned(上述)contractbythevendorandundertakeirrevocablytomakeapaymentatonceofanamountuptoatotalof(賠償金額，小寫)……(inwords賠償金額大寫)…………onyourfirstwrittendemand(即期付款)againstreturnoftheoriginalofthisdocument(賠償時退回保函)andyourwrittendeclarationthatthevendorhasnotcompliedwith(遵守)thecontract.Ourliabilityunderthisguaranteeexpiresatthelateston(保函到期日).Claims(索賠)mustbemadebyregisteredletter(掛號信)orthisdocumentmustbereturnedtousafterexpiryoforonsettlementofclaimsunderthisguarantee.Incaseofaclaim(如果索賠)undertheguarantee,weshallmakepaymentsaccordingtotheregulationsinforce(有效規(guī)定)concerningpaymenttransactionsbetweenUKandyourcountry(根據(jù)英國與貴國的付款交易的有效規(guī)定付款）.For(擔(dān)保銀行簽字)BANK履約保函樣本預(yù)付款保函賣方我需要一些流動資金!請給我一些預(yù)付款!買方我可以給你10%的預(yù)付款。您能否保證若是違反合同將其退還給我？我會讓我的銀行擔(dān)保違約時退款！申請預(yù)付款銀行保函擔(dān)保銀行預(yù)付款保函擔(dān)保金額是預(yù)付款金額，通常隨裝運每批貨物而自動和有比例地減少，或隨工程進展而減少。預(yù)付款保函樣本(反擔(dān)保函)To(致?lián)ｃy行)…….Date………Re（關(guān)于）:OurIrrevocableLetterofGuaranteeNo.（保函編號）……Attherequestof（承包商/申請人）…..(hereinaftercalledcontractor以下稱為承包商）totheextentof(小寫金額)…(say(大寫)…..only（整）)asanadvancepaymentguaranteefor(項目名稱）…projectunderthecontractNo….dated…Theguaranteedamountshallbeautomaticallyandproportionallyreducedaccordingtotheamountofshipmenteffected.ThisL/Gwillbecomeeffective(生效)fromthedateofreceiptoftheadvancepaymentbycontractorandvaliduntil(有效期到)……….……………Wehereby(特此)unconditionallyandirrevocablyundertaketopayyoutheamountnotexceedingtheoutstandingbalance(未結(jié)余額)oftheaboveamountuponreceiptofyourfirstwrittendemandtogetherwithaphotocopyofbeneficiary’sclaimbutnolaterthan15daysaftertheabove-mentionedvalidity.Uponitsexpiration(到期日),pleaseconfirmus向我行確認(rèn)byyourtestedtelex加押電報forcancellation.KindlytelexusyourexecutionandairmailustwocopiesofL/Gafteryourissuance開立保函后，請電告我行貴行執(zhí)行情況和郵遞兩份L/G給我行。For(反擔(dān)保銀行簽字）BANK留置金保函買方擔(dān)保銀行賣方/承包商合同…………………..……10%的合同款待到工程完工1年后再支付，期間工程運行沒有停滯或問題?！?………………….…….…………….………….工程完工！要求支付全部工程款，包括留置金如果完成的工程出問題怎么辦?申請保函銀行保函:如果工程質(zhì)量沒有問題，我承諾退還留置金。貸款保函借款人國外貸款銀行國內(nèi)擔(dān)保銀行賣方1.申請貸款2.申請3.銀行保函：擔(dān)保償還貸款4.發(fā)運或裝運貨物5.用所貸款項支付7.如果借款人拖欠，擔(dān)保銀行償還貸款。6.償還貸款38三、銀行保函的國際規(guī)則

《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》URDGUniformRulesforDemandGuarantee，Publication4581、明確了銀行保函獨立于基礎(chǔ)合同的屬性避免銀行卷入基礎(chǔ)合同糾紛

2、銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任：保函賠付處理僅憑單據(jù)和文件，與事實交易無關(guān)。1、簽發(fā)保函意味著擔(dān)保行承擔(dān)了一項確定的負(fù)債。因此，擔(dān)保行出于自身利益的考慮，在簽發(fā)保函之前往往要對申請人的資信情況及財務(wù)狀況、擔(dān)保品及反擔(dān)保措施、項目可行性及效益、保函申請書或委托擔(dān)保協(xié)議等內(nèi)容進行詳盡的審查。（）

2、轉(zhuǎn)開保函是最基本的一種開立保函方式。（）

3、獨立性保函中擔(dān)保人承擔(dān)第一性的償付責(zé)任，即擔(dān)保人的償付責(zé)任獨立于申請人在交易合同項下的義務(wù)。（）2023/2/4404、銀行在為申請人開立銀行保函時，為了控制自身風(fēng)險，往往都要求申請人提供反擔(dān)保。（）

5、保函的擔(dān)保期限即保函的有效期，只有在保函的有效期內(nèi)，擔(dān)保行才承擔(dān)保證責(zé)任。所以受益人必須在規(guī)定的期限內(nèi)向擔(dān)保行提出賠付要求，否則擔(dān)保行可以不付款或不履行賠償義務(wù)。（）1、開立保函申請書是（）代表了一定的法律義務(wù)和責(zé)任劃分的書面文件。A．申請人與擔(dān)保行之間B．申請人與通知行之間C．申請人與受益人之間D．擔(dān)保行與轉(zhuǎn)遞行之間

2、以下不屬于申請人的主要責(zé)任是（）A．嚴(yán)格按照合同的規(guī)定履行自己義務(wù)，避免保函項下發(fā)生索償和賠償B．索償時應(yīng)按保函規(guī)定提交符合要求的索償證明或有關(guān)單據(jù)C．承擔(dān)保函項下的一切費用和利息D．在擔(dān)保行認(rèn)為必要時，預(yù)支擔(dān)保保證金，提供反擔(dān)保AB3、以下不屬于銀行保函和跟單信用證相同點的是（）

A．兩者都是由銀行作出的承諾B.兩者形式相似

C.兩者都是單據(jù)化業(yè)務(wù)D.銀行對單據(jù)的審核責(zé)任都僅限于表面相符4、在（）中，擔(dān)保人的償付責(zé)任從屬于或依附于申請人在交易合同項下的義務(wù)。申請人是否違約要根據(jù)基礎(chǔ)合同的規(guī)定以及實際履行情況來作出判斷的，這往往使銀行因卷入買賣雙方的貿(mào)易糾紛而進退兩難。

A．從屬性保函B.獨立性保函

C.付款保函D.透支保函BA2023/2/4第七章其他結(jié)算方式銀行保函1.備用信用證2.國際保理3.福費廷方式4.出口信用保險5.國際結(jié)算方式選擇6.備用信用證由來概念種類性質(zhì)與跟單信用證的區(qū)別備用信用證的由來

備用信用證最早流行于美國、日本。因這兩國的法律不允許銀行開立保函，故銀行采用備用信用證來代替保函。

備用信用證的含義

備用信用證（StandbyLetterofCredit）：開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的，保證在開證申請人對某項基礎(chǔ)合同違約時，受益人可以憑借備用信用證規(guī)定的單據(jù)并提交開證申請人違約證明，從開證行獲得賠償?shù)囊环N書面憑證。擔(dān)保手段保函的性質(zhì)，信用證的格式。備用信用證適用的國際規(guī)則:《國際備用證慣例》（InternationalStandbyPractice，ISP98）備用信用證的性質(zhì)1、不可撤銷性（Irrevocable）2、獨立性：獨立于基礎(chǔ)合同（Independent）3、單據(jù)性（Documentary）：憑受益人提交的匯票及申請人違約證明文件賠付4、強制性（Enforceable）備用信用證在國際工程承包、BOT項目、補償貿(mào)易、加工貿(mào)易、國際信貸、融資租賃、保險與再保險等國際經(jīng)濟活動中廣泛應(yīng)用，只要基礎(chǔ)交易中的債權(quán)人認(rèn)為商業(yè)合約對債務(wù)人的約束尚不夠安全，即可要求債務(wù)人向一家銀行申請開出以其（債權(quán)人）為受益人的備用信用證，用以規(guī)避風(fēng)險，確保債權(quán)實現(xiàn)。備用信用證的品種、用途比保函更多、更廣。備用信用證備用信用證的開立過程申請人開證行受益人2、請求開證并指示

3、開證通知行4、通知信用證

1、基礎(chǔ)合同

3’、偶而直接將證送達受益人備用信用證流程圖申請買方或賣方

申請人開證行備用信用證可以是即期/承兌付款或議付形式的，并可以根據(jù)開證行的要求加上保兌。通知行通知賣方或買方受益人即期付款/承兌或議付，條件是：-提交規(guī)定單據(jù)單據(jù)內(nèi)容符合信用證條款備用信用證種類:履約備用信用證,-預(yù)付款備用信用證投標(biāo)保證備用信用證,-對背備用信用證金融備用信用證,-保險備用信用證商業(yè)備用信用證-直接付款備用信用證等等。SignedstatementofUnitedArabPipelinesCo.thatEwingOilCompanyInc.failedtoperformitscontractualobligationsundertheagreementconcludedon30June,2002betweenEwingOilCompanyInc.andUnitedArabPipelineCo.inwhichEwingOilCompanyInc.wasthesuccessfulbidder.SpecialConditions:ItisagreedthatwemaybereleasedfromourliabilityunderthisLetterofCreditpriortotheexpirydate,onlyifwereceivenotificationfromBankofNilebytestedtelextotheeffectthatBankofNilehasbeendulyadvisedbyUnitedArabPipelinesthattheaboveagreementhasbeencompletelyperformedbyEwingOilCompanyInc.BankofNileistoadvisethebeneficiaryaddingitsconfirmation.WeherebyauthorizeBankofNiletodrawonusbymeanstestedtelexforthevalueofalldraftsunderthisCredit,providedthetelexstatesthatalltermsandconditionshavebeencompliedwith.WeherebyissuethisStandbyCreditinyourfavour,itissubjecttoISP98ForFirstUnionTrustBankofDallas

Linsen,ZhangTransshipment:□allowed（沒有用處）□notallowedShipment/dispatch/takinginchargefrom/atFortransportationto（沒有用處）Creditavailablewith:BankofNile,Cairo,by指定銀行□PAYMENT

□ACCEPTANCE□NEGOTIATIONAgainstpresentationofthedocumentsdetailedherein□andbeneficiary’sdraftatsightdrawnonBankofNile,Cairo即期付款和匯票開給開證行Partialshipments□allowed（沒有用處）□notallowedAmount:USD1,000,000.00(sayUSdollarsOneMilliononly)金額AdvisingBank:BankofNile,Cairo通知行Beneficiary:UnitedArabPipelinesCo.,受益人FaroukPalaceSquare,Alexandria,Egypt.Applicant:EwingOilCompanyInc.申請人2425JohnRossAvenue,Dallas,TexasIRREVOCABLESTANDBYCREDIT到期地點和日期Dateandplaceofexpiry:Cairo,30Nov.2002NAMEOFISSUINGBANK:FirstUnionTrustBankofDallas,開證行名字和地址開證日期Placeanddateofissue:Dallas,20July,2002CreditNo.4567123××履約備用信用證要求提交違約聲明要求保兌根據(jù)1998年頒布的《國際備用信用證慣例》開立銀行保函與備用信用證比較銀行保函備用信用證相同點1、以銀行信譽為基礎(chǔ)，憑規(guī)定單據(jù)付款。2、在付款方面，銀行負(fù)主要責(zé)任。3、單據(jù)要求簡單。4、獨立于原合同。不同點:1.只有即期付款，不能議付。1.即期或遠(yuǎn)期，可以議付。2.根據(jù)URDG458開立2.根據(jù)ISP98開立3.分從屬性保函和獨立保函3.只有獨立性擔(dān)保請查閱URDG和ISP98，尋找其更多不同點2023/2/453備用信用證和跟單信用證的比較1、付款責(zé)任不同跟單信用證：開證行第一性付款責(zé)任備用信用證：若開證申請人違約，受益人可開立匯票和聲明書向開證行要求賠償

2023/2/4542、單據(jù)不同跟單信用證：商業(yè)單據(jù)、運輸單據(jù)，憑單付款備用信用證：證明申請人違約的聲明書，憑單賠付3、適用范圍不同跟單信用證：進出口商品貿(mào)易結(jié)算備用信用證：履約擔(dān)保/融資擔(dān)保2023/2/4551、備用信用證的內(nèi)容和跟單信用證相似，要求受益人提交符合信用證要求的貨運單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險單、商檢單等來作為索賠的依據(jù)。（）

2、備用信用證主要用于進出口貿(mào)易結(jié)算過程，作為商品買賣的支付方式。跟單信用證可以涉及任何需要銀行擔(dān)保的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，其使用范圍比備用信用證廣。（）

3、備用信用證與銀行保函的法律當(dāng)事人一般包括申請人、開證行或擔(dān)保行（二者處于相同地位）和受益人。（）2023/2/4564、備用信用證形式上與跟單信用證相似，性質(zhì)上與銀行保函相似。（）

5、備用信用證的內(nèi)容和跟單信用證相似，但對單據(jù)的要求比跟單信用證簡單。（）

6、備用信用證可以涉及任何需要銀行擔(dān)保的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，其使用范圍比跟單信用證廣。（）2023/2/4577、備用信用證和銀行保函一樣，有從屬性和獨立性之分8、備用信用證是美國銀行為了回避當(dāng)時的法律限制，同外國銀行競爭，從而為客戶提供擔(dān)保服務(wù)而創(chuàng)立的一種保函業(yè)務(wù)的合法替代。（）2023/2/4581、備用信用證的基本當(dāng)事人不包括（）。A．開證行B．擔(dān)保行C．受益人D．開證申請人2、以下不屬于備用信用證和跟單信用證相同點的為（）A．兩者形式相似B．兩者都屬銀行信用C．兩者都憑符合信用證規(guī)定的憑證或單據(jù)付款D．兩者開證行都承擔(dān)第一性的付款責(zé)任BD2023/2/4593、在全球內(nèi)規(guī)范備用信用證的國際統(tǒng)一慣例是（）。

A．UCP600B．URC522C．ISP98D.URDG4584、以下關(guān)于備用信用證的說法不正確的是（）。A．開立備用信用證的目的是由開證行向受益人承擔(dān)第一性的付款責(zé)任B．若申請人未履約，則由銀行負(fù)責(zé)向受益人賠償經(jīng)濟損失C．若申請人按合同規(guī)定履行了有關(guān)義務(wù)，受益人就無需向開證行遞交違約聲明D．備用信用證常常是備而不用的文件CA2023/2/4605、以下關(guān)于備用信用證和跟單信用證相同點說法正確的是（）A．兩者功能相似B．兩者應(yīng)用范圍相同C．兩者都屬于銀行信用D．兩者要求受益人提交的單據(jù)相同6、以下關(guān)于備用信用證和銀行保函相同點說法正確的是（）A．兩者形式相似B．兩者適用法律規(guī)范和國際慣例相同C．兩者融資作用相同D．兩者性質(zhì)相同CD2023/2/4第七章其他結(jié)算方式銀行保函1.備用信用證2.國際保理3.福費廷方式4.出口信用保險5.國際結(jié)算方式選擇6.問題作為賣方：

對潛在買方心存疑慮，不知對方信譽如何，實力怎樣，能否到期付款，是否與其簽約？流動資金被應(yīng)收帳款占壓，銀行又不給貸款，資金如何周轉(zhuǎn)？買方經(jīng)常拖欠，催收耗時耗力，如何有效催收？買方拒絕開證，要求賒銷，市場與風(fēng)險，如何取舍？公司馬上要公開財表，應(yīng)收帳款余額太大，如何處理？作為買方：

銀行開證額度不夠，賣方又不同意賒銷，市場時機轉(zhuǎn)瞬即逝，怎么辦？開證后，到時單證相符，卻貨不對版，怎么辦？

信用證(L/C)付現(xiàn)交單(D/P)承兌交單(D/A)

賒銷(O/A)

出口商

進口商 國際保理業(yè)務(wù)的概述/?p=flv&movie=ch主要內(nèi)容國際保理業(yè)務(wù)含義國際保理業(yè)務(wù)功能、作用國際保理業(yè)務(wù)流程國際保理業(yè)務(wù)分類1234民營企業(yè)與保理服務(wù)浙江蘇泊爾廚具有限公司從1988年開始生產(chǎn)廚具，目前已成為中國廚具第一品牌。隨著企業(yè)的快速成長，蘇泊爾出口導(dǎo)向日益明顯，年出口額飛速增長。在其大膽的市場營銷策略中，蘇泊爾為其客戶提供賒銷條件。然而，在賒銷過程中，公司不得不面對海外客戶的清償能力風(fēng)險，國際收賬的困難以及資金周轉(zhuǎn)的問題。2002年，蘇泊爾首次使用中國銀行的出口保理服務(wù)以獲得美國進口商的信用額度。如今，向美國、英國、香港出口均使用保理結(jié)算方式，其保理業(yè)務(wù)量從2002年不到3百萬美元上升到2004年的2千2百萬美元以上，并繼續(xù)呈現(xiàn)上升勢頭。通過使用保理服務(wù)，提供信用銷售，蘇泊爾的國際銷售量在過去兩年內(nèi)增長了十倍，為公司股票在2004年8月的深圳股票市場的上市奠定了基礎(chǔ)。

民營企業(yè)與保理服務(wù)啟示蘇泊爾公司創(chuàng)始人及CEO蘇先生所語：保理不僅免除了我們的壞賬之憂，更為公司的未來成長提供了所需資金，使用保理服務(wù)的決策是絕對正確明智的蘇泊爾的成長經(jīng)歷，為中小企業(yè)的發(fā)展提供了成功的范例為什么使用國際保理？國際貿(mào)易買方市場逐漸形成

對進口商不利的結(jié)算方式—信用證—比例逐年下降賒銷盛行高額應(yīng)收賬款管理困難債務(wù)人的風(fēng)險難以把握資金占用大70國際保理商聯(lián)合會（FCI）

國際上最大也是最有影響的保理組織，成立于1968年11月，總部在荷蘭阿姆斯特丹，由60多個國家和地區(qū)的231個保理商組成。我行2003年加入。FCI制定了《國際保理統(tǒng)一規(guī)則》《保理電子數(shù)據(jù)交換規(guī)則》《仲裁規(guī)則》,開發(fā)了系統(tǒng)。..美國意大利英國法國德國西班牙丹麥比利時希臘臺灣25.00%20.00%15.00%10.00%5.00%0.00%2000年國際保理使用國家(地區(qū))分布世界保理額前10位國家及數(shù)量2023/2/4TotalWorldFactoringVolumefrom2002to20082023/2/4

含義

國際保理（InternationalFactoring）:保理商為國際貿(mào)易記帳賒銷方式提供貿(mào)易融資、銷售帳務(wù)處理、收取應(yīng)收帳款，及買方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。出口商進口商進口保理商出口保理商保理業(yè)務(wù)的功能信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保1234收取應(yīng)收帳款銷售帳務(wù)處理出口貿(mào)易融資國際保理業(yè)務(wù)的概述注意

國際保理的主要作用是為出口商的信用風(fēng)險提供保障，但保理商承擔(dān)的僅僅是財務(wù)風(fēng)險。如果進口商并非因財務(wù)方面的原因而拒付，而是因貨物品質(zhì)、數(shù)量等不符合合同規(guī)定而拒付，保理商將不予擔(dān)保。對超過信用額度的部分也不予擔(dān)保。因而出口商必須嚴(yán)格按照合同規(guī)定交付貨物，且不要超額發(fā)貨。保理對出口商和進口商的益處1.增加營業(yè)額2.風(fēng)險保障3.節(jié)約成本4.簡化手續(xù)5.擴大利潤出口商進口商增加營業(yè)額出口商 對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的O/A付款條件，以拓展海外市場，增加營業(yè)額進口商 利用O/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進更多貨物，加快資金流動，擴大營業(yè)額提供風(fēng)險保障出口商 將商業(yè)信用風(fēng)險轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān),在無爭議的情況下，出口商可以得到100%的收匯保障進口商 先收貨后付款不必?fù)?dān)心商品的質(zhì)量問題節(jié)約成本出口商資信調(diào)查和帳款催收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān),節(jié)約管理成本進口商省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費用簡化手續(xù)出口商免除了一般信用證交易的煩瑣手續(xù)進口商在批準(zhǔn)信用額度后,購買手續(xù)簡化,進貨快捷國際保理業(yè)務(wù)的運作單保理雙保理保理的種類進口保理商出口保理商進口保理商SingleFactorSystemTwoFactorSystem雙保理的業(yè)務(wù)程序4.保理協(xié)議12.貨款余額6.貿(mào)易合同7.貨物10.催收賬款并交單11.付款出口保理商進口保理商2.選擇進口保理商8.轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款獲得融資5.保理業(yè)務(wù)協(xié)議1.申請與詢價9.應(yīng)收賬款3.進口保理商核定進口商信用額度及報價圖

雙保理業(yè)務(wù)流程圖出口商進口商保理的基本流程：國際保理四個當(dāng)事方：出口商、進口商、出口保理商、進口保理商三個環(huán)節(jié)：－額度申請與核準(zhǔn)－出單與融資－催收與結(jié)算

保理的基本流程額度申請與核準(zhǔn)1、出口商擬采用O/A、D/A的結(jié)算方式與進口商交易2、出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進口商核準(zhǔn)信用額度3、出口保理商要求進口保理商對進口商進行信用評估4、進口保理商對進口商進行資信調(diào)查，為進口商核準(zhǔn)信用額度

保理的基本流程

1234出口商進口商出口保理商進口保理商保理的基本流程出單與融資5、出口商發(fā)貨,將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進口商6、出口商將發(fā)票副本交出口保理商7、出口保理商通知進口保理商有關(guān)發(fā)票詳情8、如出口商有融資需求,出口保理商付給出口商一般不超過信用額度內(nèi)發(fā)票金額的80%的融資款

保理的基本流程

出口商進口商出口保理商進口保理商5678保理的基本流程催收與結(jié)算9、進口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進口商催收10、進口商于發(fā)票到期日向進口保理商付款11、進口保理商將款項付出口保理商（如果進口商在發(fā)票到期日90天后仍未付款,進口保理商做擔(dān)保付款）12、出口保理商扣除融資本息(如有)及費用,將余額付出口商保理的基本流程

進口商進口保理商910111112出口商出口保理商保理的基本流程：國內(nèi)保理三個當(dāng)事方：賣方、買方、保理商三個環(huán)節(jié)：－額度申請與核準(zhǔn)－出單與融資－催收與結(jié)算

案例分析背景：2008年初，出口商X公司向出口保理商提出業(yè)務(wù)申請，其代理Y公司向美國出口家具，要求為美國的八家進口商核定額度50萬美元，賒銷期限O/A60天。出口保理商向進口保理商提出申請，進口保理商為八家進口商共核準(zhǔn)了35萬美元的額度。出口商X在四月開始出單，出口保理商為出口商提供了核準(zhǔn)發(fā)票金額80%的融資，開始進展順利。

出現(xiàn)問題：在第一批發(fā)票陸續(xù)收回后，X公司從7月開始出口第二批貨物，共有24單，金額為34萬美元，出口保理商依舊為其提供了80%的融資。但到9月發(fā)票陸續(xù)到期，進口保理商開始催收時，出現(xiàn)了問題，一些進口商聲稱已向X公司在美國的代理商Z公司付款。進口保理商要求出口保理商提供發(fā)票副本，以便核查。出口保理商提供了發(fā)票副本，進口保理商隨后發(fā)來爭議通知，表示進口商手頭的發(fā)票沒有轉(zhuǎn)讓條款，與出口保理商提供的發(fā)票副本無法匹配。進口保理商隨即取消了對進口商的保理額度。

出現(xiàn)問題：收到爭議通知后，出口保理商立即通知X公司，并根據(jù)協(xié)議從X公司帳上沖回了保理融資本息。X公司很不高興，聲稱其在美國從沒有什么代理商，出口保理商建議X公司與其被代理人Y公司聯(lián)系，了解情況，但Y公司的總經(jīng)理突然不知去向。同時，出口保理商通過進口保理商了解到，Z公司實際也是由Y公司的總經(jīng)理控制的公司。問題解決：1個月后，Y公司的總經(jīng)理突然從美國回國，他解釋說，這一切的產(chǎn)生源自于其美國公司雇員在發(fā)票上出了錯，他將全權(quán)負(fù)責(zé)處理此事。故進口保理商將應(yīng)收帳款全部反轉(zhuǎn)讓出口保理商，出口保理商再反轉(zhuǎn)讓給X公司，并于X公司終止了出口保理協(xié)議。X公司最終是否承受了損失，不得而知。事實真相：Y公司是一個小企業(yè)，也是新客戶，從出口保理商處獲得足額保理融資有困難，故請X公司作為出口代理，其主要目的是獲得更多的融資。但是，由于X公司沒有應(yīng)訴美國對中國家具廠商的反傾銷案，將會被征收高額關(guān)稅，而Y公司是應(yīng)訴企業(yè)之一，不會被征收這一關(guān)稅，因此它才會再以自身的名義出具發(fā)票給進口商，這樣既保持了低關(guān)稅，又獲得了融資。此后，Y公司在美國的關(guān)聯(lián)公司Z公司又去向美國進口商收款，同意給予進口商2%的折扣。故進口商紛紛向其付款，以致進口保理商無法順利催收。經(jīng)驗教訓(xùn)：1、出口商如果是代理商，應(yīng)認(rèn)真審核其被代理人的資質(zhì)。在此案中，由于出口商是出口保理商的銀行優(yōu)質(zhì)客戶，出口保理商忽略了對被代理人的審核，忽略了對貿(mào)易背景的全面審核，從而導(dǎo)致了問題的產(chǎn)生。2、進出口保理商的密切配合，對解決爭議，防范欺詐是至關(guān)重要的，進口保理商的及時催收使其迅速發(fā)現(xiàn)問題，幫助出口保理商迅速收回了融資，避免了損失。國際保理與傳統(tǒng)結(jié)算方式的比較種類與項目國際保理匯付托收信用證債權(quán)風(fēng)險保障有無無有進口商費用無有一般有有出口商費用有有有有進口商銀行抵押無無無有提供進口商財務(wù)靈活性較高較高一般較低出口商競爭力較高較高（發(fā)貨后匯付）一般較低2023/2/4第七章其他結(jié)算方式銀行保函1.備用信用證2.國際保理3.福費廷方式4.出口信用保險5.國際結(jié)算方式選擇6.福費廷方式包票據(jù)概述福費廷的含義

Forfaiting源于法語

“aforfeit”和德語“forfaiterung”，“放棄某種權(quán)利”的意思。福費廷業(yè)務(wù)是一種無追索權(quán)形式為出口商貼現(xiàn)遠(yuǎn)期票據(jù)的金融服務(wù)，它也稱為包買票據(jù)。包票據(jù)概述福費廷業(yè)務(wù)的起源與發(fā)展第二次世界大戰(zhàn)以后，瑞士蘇黎世銀行協(xié)會首先開創(chuàng)了福費廷融資業(yè)務(wù)。50年代后期，資本性貨物的賣方市場逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場。當(dāng)時的銀行無法提供出口商所希望得到的融資服務(wù)，于是福費廷融資方式就活躍起來。80年代后，福費廷業(yè)務(wù)卻持續(xù)增長，逐漸由歐洲向亞洲及全世界發(fā)展，形成了一個世界范圍內(nèi)的福費廷交易市場。特點1、無追索權(quán)：包買行對出口商/背書人(前手)無追索權(quán)，包買行承擔(dān)付款風(fēng)險2、一般為資本性商品/耐用商品融資大型機床、成套設(shè)備、生產(chǎn)線3、中長期固定利率融資期由一個月至十年融資金額一般由十萬美元至二億美元4、可融資幣種為主要交易貨幣5、通常由進口地銀行擔(dān)保2023/2/4105◆將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為票據(jù)業(yè)務(wù)，有銀行信譽介入其中遠(yuǎn)期信用證的開證行已承兌的遠(yuǎn)期匯票延期付款信用證的開證行承諾到期付款

跟單托收項下遠(yuǎn)期匯票由銀行加具保付簽字◆對出口商無追索權(quán)。出口商放棄對所出售債權(quán)憑證的一切權(quán)益，將收取債款的權(quán)利、風(fēng)險和責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給包買商（銀行），包買商也放棄對出口商的融資追索權(quán)◆付款期限靈活，可長可短?！舨徽加贸隹谏痰氖谛蓬~度，融資合同的簽定無須擔(dān)保。按照總行低信用風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)流程辦理。但占用票據(jù)承兌或承諾付款的代理行的授信額度（需向市行國際業(yè)務(wù)部申請）?！舳壥袌霭l(fā)達?；谄睋?jù)的流通性，包買商（銀行）可以決定自行承擔(dān)代理行的風(fēng)險，也可以通過二級市場賣出風(fēng)險，收取代理加價收入準(zhǔn)入門檻低操作手續(xù)簡便提前收匯核銷遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期銀行本票遠(yuǎn)期商業(yè)本票福費廷的適用范圍遠(yuǎn)期票據(jù)進口地銀行承兌保函擔(dān)保票面擔(dān)保DBCA福費廷如何發(fā)現(xiàn)客戶的需求了解客戶主要結(jié)算方式了解客戶主要出口國家地區(qū)他行客戶、無授信和授信較緊客戶了解客戶應(yīng)收賬款期限對匯率和退稅影響福費廷交易流程圖以出口信用證為例1.詢價2.報價7.承兌電4.簽貿(mào)易合同、接證后出貨農(nóng)行出口商開證行包買商進口商3.簽福費廷合同5.交單6.對外寄單8.包買9.到期付款1.詢價2.報價7.承兌電文4.簽貿(mào)易合同、接證后出貨農(nóng)行出口商開證行包買商進口商3.簽福費廷合同5.交單6.對外寄單8.包買9.到期付款福費廷業(yè)務(wù)操作流程受理、調(diào)查、分析1簽訂《福費廷融資合同》客戶不接受報價報價詢價融資發(fā)放，出具出口收匯核銷聯(lián)2出口交單收到承兌電文福費廷融資審批福費廷融資確認(rèn)提交融資申請書3融資收回涉外收入統(tǒng)計，國際收支申報歸檔和分析有關(guān)賬務(wù)處理福費廷與其它融資方式比較比較內(nèi)容福費廷保理1.承做付款方式遠(yuǎn)期信用證、承兌交單、分期付款等非信用證方式、如承兌交單、賒賬等2.商品類別與特性資本貨物，金額大、期限長消費性商品，金額小、期限短3.融資期限中長期：半年以上至數(shù)年不等（大多承做180天以內(nèi)的信用證買斷）短期：通常半年以內(nèi)4.債權(quán)形式以本票或匯票貼現(xiàn)的方式轉(zhuǎn)移短期應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓5.債權(quán)確保金額票據(jù)金額的100%應(yīng)收賬的100%（無追索權(quán)）6.對出口商有無追索權(quán)無追索權(quán)分有追索權(quán)與無追索權(quán)兩種7.融資金額票據(jù)金額的100%若有需要，保理商可預(yù)付應(yīng)收賬款金額的80%給出口商8.受否有第三者保證進口國銀行或政府機構(gòu)對票據(jù)保證無9.風(fēng)險的轉(zhuǎn)移由貼現(xiàn)商承擔(dān)：進口商的信用風(fēng)險、進口國政治風(fēng)險、匯兌風(fēng)險及交易幣別的匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險由保理商承擔(dān)：進口商的信用風(fēng)險10.承做地區(qū)包含信用風(fēng)險較高的發(fā)展中國家以金融體系健全穩(wěn)定的歐美國家為主比較內(nèi)容福費廷信用證押匯1.承做付款方式遠(yuǎn)期信用證、承兌交單、分期付款等即期信用證、遠(yuǎn)期信用證2.融資期限中長期：半年以上至數(shù)年不等（大多承做180天以內(nèi)的信用證買斷）短期：通常為180天以內(nèi)3.融資票據(jù)匯票或本票匯票（有時不須匯票）4.融資方式貼現(xiàn)商對出口商提示的本票或匯票貼現(xiàn)銀行依出口押匯、融資開證、遠(yuǎn)期信用證、預(yù)付信用證、備用信用證等不同方式，給予出口商融資5.融資銀行的追索權(quán)買斷銀行對出口商無追索權(quán)押匯銀行對出口商有追索權(quán)，開證銀行對出口商無追索權(quán)6.貨物買賣債權(quán)是否轉(zhuǎn)讓是：出口商將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給貼現(xiàn)商否：銀行在信用證上的權(quán)利義務(wù)與貿(mào)易合同的債權(quán)債務(wù)分開而獨立7.是否占用廠商在銀行的信額度出口商：否進口商：是（因票據(jù)要經(jīng)進口國銀行保證）出口商：是（押匯額度）進口商：是（開證額度）8.付款的保證方式進口國銀行或政府機構(gòu)對票據(jù)保證或在票據(jù)上承兌開證行在匯票上承兌（有匯票的遠(yuǎn)期信用證時），或開證行在信用證上面注明保證付款的字句9.風(fēng)險的轉(zhuǎn)移由貼現(xiàn)商承擔(dān)：進口商的信用風(fēng)險、進口國政治風(fēng)險、匯兌風(fēng)險及交易比別的匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險由開證行附條件承擔(dān)：進口商的信用風(fēng)險（以出口商提示的單據(jù)