建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流管理策略現(xiàn)金流策略

本文格式為Word版，下載可任意編輯——建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流管理策略現(xiàn)金流策略

建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流管理策略

建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流管理策略摘要:現(xiàn)金流管理在當(dāng)代企業(yè)管理中占據(jù)著越來越重要的地位，不同行業(yè)企業(yè)的現(xiàn)金流管理呈現(xiàn)不同的行業(yè)特點(diǎn)，因此針對(duì)建筑行業(yè)現(xiàn)狀，本文闡述了施工企業(yè)在現(xiàn)金流管理方面存在的壓力和挑戰(zhàn)，并提出了自己的建議和努力方向。

關(guān)鍵詞:現(xiàn)金流管理；

施工企業(yè)；

挑戰(zhàn)和壓力；

資金效率一、當(dāng)前建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流管理工作存在的問題(一)外部競(jìng)爭(zhēng)壓力大，工程利潤(rùn)空間縮小隨著建筑市場(chǎng)進(jìn)展的日趨成熟，工程甲方對(duì)本金的管控體系愈加完善和嚴(yán)格，使得在投標(biāo)過程中，總價(jià)操縱更加苛刻;同時(shí)，由于建筑市場(chǎng)進(jìn)入門檻低，工程招標(biāo)一般采用低價(jià)中標(biāo)法，使得同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)烈，工程風(fēng)險(xiǎn)高，利潤(rùn)低下;目前國(guó)內(nèi)工程普遍存在工期緊、質(zhì)量要求高，無形中增加了項(xiàng)目本金。工程利潤(rùn)低最終會(huì)影響到企業(yè)現(xiàn)金流的流入，增加企業(yè)現(xiàn)金流管理的難度。

(二)外部市場(chǎng)及政策環(huán)境，導(dǎo)致工程本金增加受市場(chǎng)通貨膨脹影響，建筑材料及裝修材料價(jià)格普遍上漲，導(dǎo)致購(gòu)買本金增加;勞務(wù)人工本金增加，由于建筑施工環(huán)境較差、體力付出較多，又要求有確定技術(shù)含量，加上年輕一代不容許參與這個(gè)行業(yè)，導(dǎo)致工人本金大幅上揚(yáng);營(yíng)業(yè)稅改增值稅，導(dǎo)致稅負(fù)增加。2022年5月1日在建筑業(yè)實(shí)施營(yíng)改增以來，建筑業(yè)增值稅率調(diào)整成了11%，在勞務(wù)本金無法抵扣以及片面費(fèi)用無法取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣的處境下，稅負(fù)率由原來3%增加到6%左右，根據(jù)各企業(yè)處境不同，增加幅度各異，但整體是增加;建筑業(yè)市場(chǎng)監(jiān)管越來越嚴(yán)格，農(nóng)人工工資不能拖欠，各地都要求交納農(nóng)人工工資保證金，行業(yè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)又不斷提高，直接導(dǎo)致現(xiàn)金流出增加。本金增加必然會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流量流出。

(三)企業(yè)內(nèi)部管理不模范，組織施工不科學(xué)，導(dǎo)致工程管理本金增加施工企業(yè)的內(nèi)部管理水平直接影響工程的管理本金，目前，建筑企業(yè)由于其行業(yè)特點(diǎn)，內(nèi)部管理水平參差不齊，普遍較弱，更加是中小型施工企業(yè)，存在組織施工不科學(xué)，存貨管理不當(dāng)，現(xiàn)場(chǎng)工人管理混亂、質(zhì)量技術(shù)不達(dá)標(biāo)、安好隱患較多等等，導(dǎo)致現(xiàn)金流量的支出增加。

(四)融資才能弱，融資本金高施工企業(yè)屬于輕資產(chǎn)企業(yè)，固定資產(chǎn)比重較低，建筑行業(yè)又屬于一個(gè)經(jīng)常被調(diào)控的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，所以，銀行不偏好。

想要獲得銀行貸款，務(wù)必有優(yōu)質(zhì)的固定資產(chǎn)抵押，或者供給相應(yīng)的擔(dān)保，貸款利率根本需要上浮。所以，相對(duì)于其他行業(yè)，融資本金高，更加是中小施工企業(yè)，融資難上加難。

二、施工企業(yè)現(xiàn)金流管理應(yīng)對(duì)策略(一)提防工程前期的考察，多渠道選擇優(yōu)質(zhì)工程工程的前期考察至關(guān)重要，要對(duì)甲方的實(shí)力、資金狀況、信用、工程操作方式等舉行深入了解，投標(biāo)的時(shí)候不能一味壓低價(jià)格，根據(jù)企業(yè)自身的資金狀況合理投標(biāo)。碰見優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，積極爭(zhēng)取。同時(shí)，要拓寬工程來源，分各渠道建立工程連接，積極進(jìn)入各優(yōu)質(zhì)甲方的供給商庫(kù)，給企業(yè)增加選擇的余地和機(jī)遇。優(yōu)質(zhì)工程必然帶來優(yōu)質(zhì)現(xiàn)金流入。

(二)提升工程管理水平，積極專研，加強(qiáng)培訓(xùn)工程在組織施工、材料進(jìn)場(chǎng)安置、庫(kù)存管理、工人安置、安好教導(dǎo)、質(zhì)量操縱、進(jìn)度把控等各方面尋求最科學(xué)方法、并制定相應(yīng)的內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，積極落實(shí)。想盡手段，降低工程管理本金。概括措施譬如，制定細(xì)致到天的周生產(chǎn)籌劃，舉行施工安置；

各管理人員與甲方、總包供給商及班組的精細(xì)溝通，有問題實(shí)時(shí)反應(yīng)；

材料的收發(fā)存明細(xì)管理；

工人登記及出入考勤制度、清場(chǎng)制度；

工人的安好教導(dǎo)及安全生產(chǎn)培訓(xùn)；

成品養(yǎng)護(hù)制度；

大型機(jī)械租用制度；

工程本金管理推行本金預(yù)算操縱制度等。工程本金關(guān)乎現(xiàn)金流的支出，但凡能降低總工程本金的措施，都要積極推進(jìn)。

(三)提高資金使用效率，加速資金周轉(zhuǎn)速度企業(yè)總部要加強(qiáng)資金的掌控力，建立資金池管理制度，收款統(tǒng)一，支付由工程或分子公司提出申請(qǐng)，總部直接支付，這樣制止資金分散，資金利用率不高;對(duì)于用量集中的材料，可以采用總部集中購(gòu)買，統(tǒng)一下單，這樣在價(jià)格和付款期限上會(huì)突顯集中購(gòu)買的優(yōu)勢(shì);工程資金用量推行限額預(yù)算操縱，超過額度，舉行計(jì)息，鞏固工程資金管理的意識(shí)，從而提高整體資金使用效率;推行供給商及班組結(jié)算總部二審或三審制度，節(jié)省本金的同時(shí)，延長(zhǎng)付款時(shí)間。以上都是從公司層面布局和管理資金流出。

(四)把資金使用效率納入工程績(jī)