會計-存貨盤點作業(yè)指導書范本參考

精品精品感謝下載載感謝下載載.索 引.文件修正一覽表.................................................. （頁次：1/8）目的適用范圍定義職責權限5.作業(yè)流程與說明................................................ （頁次：3/8）5.1.存貨保管部門自行盤點作業(yè) .................................. （頁次：3/8）5.2.年中及年終盤點作業(yè) ................................. ...... （頁次：3/8）5.3.盤點要求.................................................. （頁次：4/8）5.4.盤點報告................................................. （頁次：4/8）6.附件6.1.盤點組織及權責表.......................................... （頁次：5/8）6.2.盤點的盤點范圍、截止日、初復盤單位、盤點方式及時間明細表 ..（頁次：6/86.3.盤點人員分工表............................................ （頁次：6/86.4.盤點表.................................................... （頁次：7/8）6.5.年中及年終盤點流程圖 ...................................... （頁次：8/8）文 件 修 正 一 覽 表修改次數(shù) 提出日期 修改版別 修 改 內 容1 2015-6-29 1.1 變更盤點報告格式2 2016-5-03 1.2 限；增加盤點要求：存貨截至日各部門需辦理鋼卷等原物料退庫手續(xù)；刪除條“并將月度盤點報告表提交財務會計部”；5.4.4 增加盤點檢討內容；附件中刪除呈核書。3 2017-9-25 1.3 “6.3.存貨盤點說明及存貨表冊說明表”刪除；5.4.4. 修改為年中及終盤點總結項由會計課科長向總經(jīng)理進行報告目的：為規(guī)范公司存貨盤查清點工作，了解存貨實際庫存情況。適用范圍：適用于本公司所有倉庫、生產(chǎn)線或外發(fā)加工的所有原物料、半成品、成品。定義：存貨存貨是指企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在制品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料、物料等。賬面數(shù)指某一貨物在某庫位的賬目上所應該有的數(shù)量；職責權限各存貨保管部門每月至少自行盤點一次，財務會計部負責年中及年終盤點工作的規(guī)劃及實施。盤點計劃。各存貨保管部門依照盤點計劃安排人員，實施盤點；各存貨保管部門負責整理盤點報告。財務會計部負責按核準的盤點報告進行相關賬務處理。盤點報告差額 5000元以下由各存貨保管部門本部長簽準， 5000元（含）以上由經(jīng)理簽準。作業(yè)流程與說明存貨保管部門自行盤點作業(yè)5.1.1．存貨保管部門需根據(jù)保管存貨的特性合理安排盤點頻率，自行制定盤點計劃及安排日常盤點，保存盤點報告進行備查，日常盤點各部門不得進行調賬處理。．年中及年終盤點作業(yè)財務會計部負責制作盤點計劃對盤點工作的規(guī)劃及安排，盤點計劃包含：盤點組織及權責表（見附表 ，盤點的盤點范圍、截止日、初復盤單位、盤點方式時間明細表（見附表 ，盤點人員分工表（見附表 ）。財務會計部對盤點計劃公告，至少需提前盤點日期 10個工作日。并跟據(jù)各位之反饋意見進行修正，并提前至少 2個工作日召開盤點工作說明會議。存貨保管部門依據(jù)盤點計劃，安排盤點人員，實施盤點工作，制作盤點報告。財務會計部負責依核準后的盤點報告進行相關賬務處理。盤點結束后，盤點表（見附表 5）需經(jīng)初盤人員、復盤人員、盤點現(xiàn)場負責簽字確認后，盤點現(xiàn)場負責人指定人員進行復印，原件交至財務會計部，復印件交存貨保管部門。盤點要求存貨截止日盡量暫停物品進出。對于截止日已產(chǎn)生的進出明細要全部入賬：特殊情況下有貨物需要進出時， 需向盤點人員提交進出單據(jù)用于核對， 對于截止時間后的收料、出貨等，不納入盤點范圍（但要作好標識、記錄） ；盤點前準備：各存貨保管部門在盤點以前將所有貨物進行整理，以方便清點；初盤人員需清點實物數(shù)量，并于盤點表上注明，同時在物料卡上做出標記；復盤人員負責確認初盤數(shù)量準確性， 同時在盤點表上復盤欄位做標記 ,如若復盤量與初盤數(shù)量不一致的，應由初盤人員或該庫位負責人確認實盤數(shù)量。5.3.4 存貨截至日各部門務必辦好鋼卷等原輔料的退庫手續(xù)。盤點報表流程。盤點差異使用呈核書進行申請， 如差異原因如涉及其他部門， 需會簽相關部門長、本部長，并按權限申請簽核。并提交財務會計部進行確認相關賬務處理。財務會計部負責存貨盤點賬務處理及視稅務局要求進行年終盤點報告?zhèn)浒?。年中及年終盤點總結項由會計課科長向總經(jīng)理進行報告。附件盤點組織及權責表盤點的盤點范圍、截止日、初復盤單位、盤點方式及時間明細表盤點人員分工表盤點表年中及年終盤點流程圖附件6.1. 盤點組織及權責表表 單 編 號 ： YSD10-ACC-2032016-05-03附表6.2. 盤點的盤點范圍、截止日、初復盤單位、盤點方式及時間明細表表 單 編 號 ： YSD10-ACC-2032016-05-03表 單 編 號 ： YSD10-ACC-2032016-05-03附表6.3.盤點人員分工表2016-05-03附表6.4.盤點表

盤點表編號：項次存貨編碼存貨名稱規(guī)格單位重量項次存貨編碼存貨名稱規(guī)格單位重量復盤確認備注盤點人員確認：盤點現(xiàn)場領導確認：表 單 編 號 ： YSD10-ACC-2032016-05-03附表6.5.年中及年終盤點流程圖<流程名稱>存貨保管部門

財務會計部

盤點人員

盤點現(xiàn)場負責人

會簽部門盤點 提出修正意準 見、盤點人員備 名單

制定盤點計劃公告盤點計劃修正盤點計劃召開盤點說明會召集盤點人員盤點實施記錄盤點表

分發(fā)記錄表單及工具否

記錄盤點表 簽字確認復印及分發(fā)原件記錄盤點表 是盤點報告 核對需修正是盤點修正 否報告會簽申請否 簽準帳務處理 是盤點總結項表 單 編 號 ： YSD10-ACC-2032016-05-03精品精品感謝下載載感謝下載載感謝下載!歡迎您的下載，資料僅供參考1 總則1.1 為了加強公司的環(huán)境衛(wèi)生管理，創(chuàng)造一個整潔、文明、溫馨的購物、辦公環(huán)境，根據(jù)《公共場所衛(wèi)生管理條例》的要求，特制定本制度。1.2 集團公司的衛(wèi)生管理部門設在企管部，并負責將集團公司的衛(wèi)生區(qū)域詳細劃分到各部室，各分公司所轄區(qū)域衛(wèi)生由分公司客服部負責劃分，確保無遺漏。2 衛(wèi)生標準2.1 室內衛(wèi)生標準2.1.1 地面、墻面：無灰塵、無紙屑、無痰跡、無泡泡糖等粘合物、無積水，墻角無灰吊、無蜘蛛網(wǎng)。2.1.2 門、窗、玻璃、鏡子、柱子、電梯、樓梯、燈具等，做到明亮、無灰塵、無污跡、無粘合物，特別是玻璃，要求兩面明亮。2.1.3 柜臺、貨架：清潔干凈，貨架、柜臺底層及周圍無亂堆亂放現(xiàn)象、無灰塵、無粘合物，貨架頂部、背部和底部干凈，不存放雜物和私人物品。2.1.4 購物車（筐）、直接接觸食品的售貨工具（包括刀、叉等）：做到內外潔凈，無污垢和粘合物等。購物車（筐）要求每天營業(yè)前簡單清理，周五全面清理消毒；售貨工具要求每天消毒，并做好記錄。2.1.5 商品及包裝：商品及外包裝清潔無灰塵（外包裝破損的或破舊的不得陳列）。2.1.6 收款臺、服務臺、辦公櫥、存包柜：保持清潔、無灰塵，臺面和側面無灰塵、無灰吊和蜘蛛網(wǎng)。桌面上不得亂貼、亂畫、亂堆放物品，用具擺放有序且干凈，除當班的購物小票收款聯(lián)外，其它單據(jù)不得存放在桌面上。2.1.7 垃圾桶：桶內外干凈，要求營業(yè)時間隨時清理，不得溢出，每天下班前徹底清理，不得留有垃圾過夜。2.1.8 窗簾：定期進行清理，要求干凈、無污漬。2.1.9 吊飾：屋頂?shù)牡躏椧鬅o灰塵、無蜘蛛網(wǎng)，短期內不適用的吊飾及時清理徹底。2.1.10 內、外倉庫：半年徹底清理一次，無垃圾、無積塵、無蜘蛛網(wǎng)等。2.1.11 室內其他附屬物及工作用具均以整潔為準，要求無灰塵、無粘合物等污垢。2.2 室外衛(wèi)生標準2.2.1 門前衛(wèi)生：地面每天班前清理，平時每一小時清理一次，每周四營業(yè)結束后有條件的用水沖洗地面（冬季可根據(jù)情況適當清理），墻面干凈且無亂貼亂畫。2.2.2 院落衛(wèi)生：院內地面衛(wèi)生全天保潔，果皮箱、消防器械、護欄及配電箱等設施每周清理干凈。垃圾池周邊衛(wèi)生清理徹底，不得有垃圾溢出。2.2.3 綠化區(qū)衛(wèi)生：做到無雜物、無紙屑、無塑料袋等垃圾。3 清理程序3.1 室內和門前院落等區(qū)域衛(wèi)生：每天營業(yè)前提前10分鐘把所管轄區(qū)域內衛(wèi)生清理完畢，營業(yè)期間隨時保潔。下班后5-10分鐘清理桌面及衛(wèi)生區(qū)域。3.2 綠化區(qū)衛(wèi)生：每周徹底清理一遍，隨時保持清潔無垃圾。4 管理考核4.1 實行百分制考核，每月一次（四個分公司由客服部分別考核、集團職4.2 集團堅持定期檢查和不定期抽查的方式監(jiān)督各分公司、部門的衛(wèi)生工作。每周五為衛(wèi)生檢查日，集團檢查結果考核至各分公司，各分公司客服部的檢查結果考核至各部門。.索 引.文件修正一覽表.................................................. （頁次：1/8）目的適用范圍定義職責權限5.作業(yè)流程與說明................................................ （頁次：3/8）5.1.存貨保管部門自行盤點作業(yè) .................................. （頁次：3/8）5.2.年中及年終盤點作業(yè) ................................. ...... （頁次：3/8）5.3.盤點要求.................................................. （頁次：4/8）5.4.盤點報告................................................. （頁次：4/8）6.附件6.1.盤點組織及權責表.......................................... （頁次：5/8）6.2.盤點的盤點范圍、截止日、初復盤單位、盤點方式及時間明細表 ..（頁次：6/86.3.盤點人員分工表............................................ （頁次：6/86.4.盤點表.................................................... （頁次：7/8）6.5.年中及年終盤點流程圖 ...................................... （頁次：8/8）文 件 修 正 一 覽 表修改次數(shù) 提出日期 修改版別 修 改 內 容1 2015-6-29 1.1 變更盤點報告格式2 2016-5-03 1.2 限；增加盤點要求：存貨截至日各部門需辦理鋼卷等原物料退庫手續(xù)；刪除條“并將月度盤點報告表提交財務會計部”；5.4.4 增加盤點檢討內容；附件中刪除呈核書。3 2017-9-25 1.3 “6.3.存貨盤點說明及存貨表冊說明表”刪除；5.4.4. 修改為年中及終盤點總結項由會計課科長向總經(jīng)理進行報告目的：為規(guī)范公司存貨盤查清點工作，了解存貨實際庫存情況。適用范圍：適用于本公司所有倉庫、生產(chǎn)線或外發(fā)加工的所有原物料、半成品、成品。定義：存貨存貨是指企業(yè)在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在制品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料、物料等。賬面數(shù)指某一貨物在某庫位的賬目上所應該有的數(shù)量；職責權限各存貨保管部門每月至少自行盤點一次，財務會計部負責年中及年終盤點工作的規(guī)劃及實施。盤點計劃。各存貨保管部門依照盤點計劃安排人員，實施盤點；各存貨保管部門負責整理盤點報告。財務會計部負責按核準的盤點報告進行相關賬務處理。盤點報告差額 5000元以下由各存貨保管部門本部長簽準， 5000元（含）以上由經(jīng)理簽準。作業(yè)流程與說明存貨保管部門自行盤點作業(yè)5.1.1．存貨保管部門需根據(jù)保管存貨的特性合理安排盤點頻率，自行制定盤點計劃及安排日常盤點，保存盤點報告進行備查，日常盤點各部門不得進行調賬處理。．年中及年終盤點作業(yè)財務會計部負責制作盤點計劃對盤點工作的規(guī)劃及安排，盤點計劃包含：盤點組織及權責表（見附表 ，盤點的盤點范圍、截止日、初復盤單位、盤點方式時間明細表（見附表 ，盤點人員分工表（見附表 ）。財務會計部對盤點計劃公告，至少需提前盤點日期 10個工作日。并跟據(jù)各位之反饋意見進行修正，并提前至少 2個工作日召開盤點工作說明會議。存貨保管部門依據(jù)盤點計劃，安排盤點人員，實施盤點工作，制作盤點報告。財務會計部負責依核準后的盤點報告進行相關賬務處理。盤點結束后，盤點表（見附表 5）需經(jīng)初盤人員、復盤人員、盤點現(xiàn)場負責簽字確認后，盤點現(xiàn)場負責人指定人員進行復印，原件交至財務會計部，復印件交存貨保管部門。盤點要求存貨截止日盡量暫停物品進出。對于截止日已產(chǎn)生的進出明細要全部入賬：特殊情況下有貨物需要進出時， 需向盤點人員提交進出單據(jù)用于核對， 對于截止時間后的收料、出貨等，不納入盤點范圍（但要作好標識、記錄） ；盤點前準備：各存貨保管部門在盤點以前將所有貨物進行整理，以方便清點；初盤人員需清點實物數(shù)量，并于盤點表上注明，同時在物料卡上做出標記；復盤人員負責確認初盤數(shù)量準確性， 同時在盤點表上復盤欄位做標記 ,如若復盤量與初盤數(shù)量不一致的，應由初盤人員或該庫位負責人確認實盤數(shù)量。5.3.4 存貨截至日各部門務必辦好鋼卷等原輔料的退庫手續(xù)。盤點報表流程。盤點差異使用呈核書進行申請， 如差異原因如涉及其他部門， 需會簽相關部門長、本部長，并按權限