某水務(wù)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)方案

目錄前言一、項(xiàng)目概況1.概況2.項(xiàng)目組成及規(guī)模3.項(xiàng)目計(jì)劃投資情況4.項(xiàng)目進(jìn)展情況二、項(xiàng)目的評(píng)審目標(biāo)和評(píng)審程序1.評(píng)審目標(biāo)2.評(píng)審方式3.評(píng)審依據(jù)4.評(píng)審程序5.評(píng)審質(zhì)量控制三、項(xiàng)目的評(píng)審內(nèi)容和進(jìn)度安排（一）工程造價(jià)的評(píng)審前期投資的評(píng)審2.單村供水工程的評(píng)審3.**莊、**莊集中供水一期工程的評(píng)審4.項(xiàng)目評(píng)審進(jìn)度安排（二）項(xiàng)目建設(shè)資金的評(píng)審**區(qū)財(cái)政局：各位領(lǐng)導(dǎo)，我所榮幸地接受貴單位的委托對(duì)政府融資項(xiàng)目《**區(qū)農(nóng)村安全飲水工程》進(jìn)行全過(guò)程的跟蹤評(píng)審。農(nóng)村安全飲水工程是2005年市政府為市民辦的55件大事中第19件實(shí)事，我所上下極為重視這項(xiàng)評(píng)審工程，為保證評(píng)審工作質(zhì)量，加強(qiáng)財(cái)政支出管理，根據(jù)區(qū)水務(wù)局提供的項(xiàng)目前期階段的有關(guān)資料和現(xiàn)場(chǎng)了解的情況，按照跟蹤評(píng)審的要求，我們擬定了該項(xiàng)目的評(píng)審方案，請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)指正：一、項(xiàng)目概況1.概況項(xiàng)目名稱：**區(qū)農(nóng)村安全飲水工程項(xiàng)目管理單位：**區(qū)水務(wù)局項(xiàng)目地點(diǎn)：**區(qū)**莊、**莊、**等15個(gè)鄉(xiāng)2.項(xiàng)目組成及規(guī)模本項(xiàng)目包括項(xiàng)目前期投資、單村供水工程156處（其中：更新水源井工程123處，水處理工程33處）、集中供水工程2處（其中：**莊1.3萬(wàn)m3/d集中供水工程1處，**莊0.5萬(wàn)m3/d中供水工程1處。）3.項(xiàng)目計(jì)劃投資情況項(xiàng)目計(jì)劃投資情況序號(hào)項(xiàng)目名稱規(guī)模計(jì)劃投資額（萬(wàn)元元）備注總投資13.5萬(wàn)人供水水量16893.566見(jiàn)《農(nóng)村安全飲水水工程情況介介紹》，至今今未見(jiàn)到具有有法律效力的的相關(guān)文件資資料和總投資資明細(xì)表一前期費(fèi)用1689二單村供水工程7647.331156處(155個(gè)鄉(xiāng))12個(gè)鄉(xiāng)126處95處更新水源井及配套套工程6654.8見(jiàn)水務(wù)局與**鄉(xiāng)鄉(xiāng)等12個(gè)鄉(xiāng)簽訂的的《安全飲水水工程建設(shè)合合同書(shū)》詳見(jiàn)附表：：鄉(xiāng)建設(shè)合同同數(shù)據(jù)匯總表表31處水處理工程23個(gè)鄉(xiāng)30處28處更新水源井及配套套工程/缺少區(qū)水務(wù)局與金金盞鄉(xiāng)、三間間房鄉(xiāng)以及南南磨房鄉(xiāng)簽訂訂的建設(shè)合同同以及明細(xì)預(yù)預(yù)算等資料2處水處理工程3招投標(biāo)23處更新水源井992.53見(jiàn)中標(biāo)單位北京鑫鑫源佳華科技技發(fā)展有限公公司投標(biāo)報(bào)價(jià)價(jià)三集中供水工程5293.95見(jiàn)朝水政字[20005]644號(hào)《關(guān)于***莊、**莊集中供供水工程招標(biāo)標(biāo)事宜的請(qǐng)示示》1**莊一期1.3萬(wàn)M3/dd3593.952**莊一期0.5萬(wàn)M3/dd1700備注：更新水源井井工程包括全全部重新設(shè)計(jì)計(jì)、鑿井、建建設(shè)配套泵房房、安裝深井井泵等設(shè)備以以及組織鋪設(shè)設(shè)相應(yīng)管網(wǎng)等等內(nèi)容。水處處理工程包括括利用原有老老井，再新建建配套泵房、安安裝過(guò)濾、消消毒等設(shè)備以以及組織鋪設(shè)設(shè)相應(yīng)管網(wǎng)等等內(nèi)容。附表鄉(xiāng)建設(shè)合同數(shù)據(jù)匯總序號(hào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)名稱鑿井單位名稱地址資質(zhì)合計(jì)更新水源井水處理工程數(shù)量（處）費(fèi)用(萬(wàn)元)數(shù)量（處）費(fèi)用（萬(wàn)元）數(shù)量（處）費(fèi)用（萬(wàn)元）1王四營(yíng)鄉(xiāng)北京天澤廣拓鑿井井隊(duì)北京市**區(qū)東壩壩鄉(xiāng)馬場(chǎng)乙級(jí)525242001522平房鄉(xiāng)8431.28431.23東壩北京市**區(qū)東壩壩鄉(xiāng)水利管理理站北京市**區(qū)平房房鄉(xiāng)村村東口口乙級(jí)5269.55269.54崔各莊北京市昌平區(qū)水資資源局鉆井隊(duì)隊(duì)甲級(jí)12646.812646.85常營(yíng)北京雙益達(dá)建安工工程集團(tuán)北京市**區(qū)雙橋橋中路于家圍圍甲級(jí)2107.82107.86管莊2107.82107.87東風(fēng)北京朝水鉆井隊(duì)駝房營(yíng)北大橋乙級(jí)2107.82107.88孫河16862.416862.49高碑店北京市朝海水利工工程中心甲級(jí)9475.64215.6526010金盞11黑莊戶153.9153.912三間房13**北京鑫源佳華科技技發(fā)展有限公公司北京市**區(qū)王四四營(yíng)鄉(xiāng)王四營(yíng)營(yíng)村南乙級(jí)3818842094818936北京市昌平區(qū)水資資源局鉆井隊(duì)隊(duì)甲級(jí)14小紅門261456191092736415南磨房合計(jì)1266654.8955042.83116124.項(xiàng)目進(jìn)展情況2005年6月14日我們分別到小紅門鄉(xiāng)小紅門村考察了2處更新水源井工程（其中：1處打井階段已完成，1處正在鑿井）、龍爪樹(shù)村1處水處理試點(diǎn)工程（消毒、過(guò)濾設(shè)備已安裝完畢）、**莊集中供水工程，截止6月14日為止，項(xiàng)目進(jìn)展情況如下：4.1單村供水工程4.1.1更新水源井開(kāi)鑿16處已完成，評(píng)驗(yàn)結(jié)果已經(jīng)合格；4.1.2更新水源井42處正在開(kāi)鑿施工中；4.1.3水處理工程1處完工，評(píng)驗(yàn)結(jié)果已經(jīng)合格；4.1.4水處理工程32處仍未動(dòng)工和更新水源井65處目前仍未動(dòng)工。4.2集中供水工程**莊集中供水工程現(xiàn)狀通往廠區(qū)新建的道路已完成；當(dāng)?shù)亓謽I(yè)部門正在做移樹(shù)工作；水廠用地已基本騰退到位；紅線范圍已確定。施工單位已進(jìn)場(chǎng)，現(xiàn)場(chǎng)已經(jīng)搭設(shè)部分臨時(shí)設(shè)施，水源、電源尚未引入現(xiàn)場(chǎng)。據(jù)現(xiàn)場(chǎng)施工方介紹，施工單位已經(jīng)拿到了施工圖紙，未簽定施工合同，設(shè)計(jì)交底還未進(jìn)行，設(shè)備未訂購(gòu)。此工程為整個(gè)飲水項(xiàng)目中的重點(diǎn)工程，是市長(zhǎng)剪彩工程，工程竣工日期已經(jīng)確定為2005年11月30日。**莊集中供水工程現(xiàn)狀施工單位已經(jīng)確定并進(jìn)場(chǎng)，系田華建筑集團(tuán)，廠區(qū)四角坐標(biāo)已確定，一側(cè)擋土墻基礎(chǔ)已經(jīng)開(kāi)挖。二、項(xiàng)目評(píng)審的目標(biāo)和程序1、評(píng)審目標(biāo)1.1評(píng)審總體目標(biāo)為控制投資，提高投資效益。1.2評(píng)審目標(biāo)具體內(nèi)容1.2.1評(píng)審項(xiàng)目基本建設(shè)程序的合規(guī)性。1.2.2評(píng)審項(xiàng)目基本建設(shè)管理制度執(zhí)行的科學(xué)性。1.2.3控制每個(gè)單項(xiàng)工程的概算、預(yù)算、竣工結(jié)算的各項(xiàng)費(fèi)用，保證工程造價(jià)的合理性，減少投資浪費(fèi)。1.2.4評(píng)審項(xiàng)目概、預(yù)算執(zhí)行情況的真實(shí)性、合規(guī)性。1.2.5評(píng)審鄉(xiāng)自籌資金和社會(huì)資金的及時(shí)到位情況，確保項(xiàng)目建設(shè)資金按照規(guī)定用途支出使用。2、評(píng)審方式《**區(qū)農(nóng)村安全飲水工程》的評(píng)審主要是對(duì)前期投資、建筑安裝工程投資、設(shè)備投資進(jìn)行評(píng)審。項(xiàng)目評(píng)審組對(duì)本項(xiàng)目的前期投資執(zhí)行事后評(píng)審；根據(jù)委托方的要求對(duì)各單項(xiàng)工程的施工合同、施工預(yù)算決（結(jié)）算執(zhí)行情況進(jìn)行全過(guò)程評(píng)審。3、評(píng)審依據(jù)3.1財(cái)政部《財(cái)政投資評(píng)審管理暫行規(guī)定》（財(cái)建〔2001〕591號(hào)）；3.2財(cái)政部《財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審操作規(guī)程》（試行）（財(cái)辦建〔2002〕619號(hào)）；3.3《北京市財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審操作規(guī)程》（試行）；3.4財(cái)政部《會(huì)計(jì)師事物所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》（財(cái)協(xié)[1999]103號(hào)）；3.5國(guó)家主管部門及北京市有關(guān)部門頒布的標(biāo)準(zhǔn)、定額、工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)規(guī)范及相關(guān)文件、法規(guī)、信息；3.6建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、施工單位提供的資料3.6.1經(jīng)審查批準(zhǔn)的施工圖、修改圖和相關(guān)文件、資料；3.6.2手續(xù)完備的施工洽商文件；3.6.3設(shè)計(jì)、施工有關(guān)的會(huì)議記要或重大問(wèn)題處理意見(jiàn)的書(shū)面文件，并有參加方簽字或蓋章；3.6.4招標(biāo)標(biāo)底、中標(biāo)標(biāo)書(shū)、施工合同和設(shè)備、材料的購(gòu)貨合同、發(fā)票等；3.6.5監(jiān)理單位在施工監(jiān)理過(guò)程中的造價(jià)控制資料；3.6.6已批準(zhǔn)的項(xiàng)目可研報(bào)告和工程實(shí)際發(fā)生的前期費(fèi)用、各種稅費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用依據(jù)資料；3.6.7上級(jí)部門批復(fù)的項(xiàng)目擴(kuò)大規(guī)模、增加內(nèi)容等文件。4、評(píng)審程序評(píng)審流程圖4.1.制定審核方案；4.2.收集評(píng)審所需的資料，并對(duì)資料進(jìn)行初審；4.3現(xiàn)場(chǎng)踏勘，調(diào)查、核實(shí)建設(shè)項(xiàng)目的基本情況；4.4對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)容按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、定額、規(guī)定逐項(xiàng)進(jìn)行審查，確定合理的工程造價(jià)；4.5審查項(xiàng)目建設(shè)單位的財(cái)務(wù)、資金狀況；4.6對(duì)評(píng)審過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，向有關(guān)單位進(jìn)行核實(shí)、取證；4.7提出建設(shè)項(xiàng)目投資初步評(píng)審結(jié)果，征求有關(guān)單位的意見(jiàn)；4.8根據(jù)初步評(píng)審結(jié)果及有關(guān)單位反饋意見(jiàn)，進(jìn)行復(fù)審、會(huì)審，出具評(píng)審報(bào)告；4.9在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，按規(guī)定程序向委托評(píng)審的財(cái)政部門報(bào)送評(píng)審報(bào)告，如遇未能及時(shí)相互配合的特殊情況，影響評(píng)審工作順利進(jìn)行，應(yīng)及時(shí)向委托評(píng)審的財(cái)政部門匯報(bào)。5、評(píng)審質(zhì)量控制評(píng)審質(zhì)量控制包括項(xiàng)目評(píng)審人員要求、堅(jiān)持三級(jí)復(fù)核制度、項(xiàng)目評(píng)審的復(fù)查、評(píng)審報(bào)告的質(zhì)量控制。5.1項(xiàng)目評(píng)審人員要求5.1.1結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況，配備了評(píng)審項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人1人，下設(shè)造價(jià)和資金兩名具體負(fù)責(zé)人，分設(shè)16個(gè)評(píng)審小組。詳見(jiàn)附圖。附圖評(píng)審人員設(shè)置圖5.1.2項(xiàng)目評(píng)審負(fù)責(zé)人、評(píng)審組長(zhǎng)均從事本專業(yè)工作八年以上，項(xiàng)目組成員從事本專業(yè)工作五年以上，具有較高的政策水平和專業(yè)技術(shù)水平。5.1.3評(píng)審人員必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的法律法規(guī)，廉潔自律，保證評(píng)審結(jié)果準(zhǔn)確、公正。5.2堅(jiān)持三級(jí)復(fù)核制度5.2.1自審、互審主要是對(duì)項(xiàng)目的量、價(jià)的審核。5.2.2部門審核、公司核定是在量、價(jià)審核的基礎(chǔ)上，著重審查合同的執(zhí)行情況，政策法規(guī)運(yùn)用的是否得當(dāng)。5.3項(xiàng)目評(píng)審的復(fù)查5.3.1項(xiàng)目評(píng)審的復(fù)查主要是對(duì)評(píng)審依據(jù)、評(píng)審過(guò)程、評(píng)審結(jié)果進(jìn)行復(fù)查。5.3.2項(xiàng)目評(píng)審的復(fù)查方式主要是重點(diǎn)復(fù)查，全面復(fù)查，各小組相互復(fù)查。5.4評(píng)審報(bào)告的質(zhì)量控制5.4.1評(píng)審報(bào)告必須全面、客觀地反映項(xiàng)目評(píng)審情況和結(jié)果，對(duì)評(píng)審中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要提出處理意見(jiàn)和建議，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題要做重點(diǎn)說(shuō)明。5.4.2評(píng)審報(bào)告先內(nèi)部審核，然后由評(píng)審單位負(fù)責(zé)人審定簽發(fā)。三、評(píng)審內(nèi)容項(xiàng)目評(píng)審分工程造價(jià)評(píng)審和建設(shè)資金評(píng)審兩部分（一）工程造價(jià)評(píng)審1、建設(shè)前期的評(píng)審**區(qū)農(nóng)村安全飲用水工程準(zhǔn)備工作已于2004年開(kāi)始，項(xiàng)目可研、單項(xiàng)工程的初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)已完成，建設(shè)監(jiān)理公司已經(jīng)進(jìn)場(chǎng)開(kāi)展工作，前期籌備工作已經(jīng)基本完成。因此，建設(shè)前期評(píng)審只能是事后評(píng)審。1.1建設(shè)前期評(píng)審的目標(biāo)評(píng)審?fù)顿Y決策的科學(xué)性，投資計(jì)劃的合理性，設(shè)計(jì)方案的可行性以及前期各項(xiàng)工作的合規(guī)性。總之，前期評(píng)審的直接意義就在于從根本上提高投資效益，減少投資浪費(fèi)。1.2建設(shè)前期評(píng)審的要點(diǎn)審核項(xiàng)目建議書(shū)、設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)及可行性研究報(bào)告是否按規(guī)定編制并報(bào)批，是否符合程序要求，是否具有一定的深度和廣度?？辈煸O(shè)計(jì)部門是否具備相應(yīng)的資質(zhì)和級(jí)別，勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)是否合理。審核三通一平工作是否完成，是否合乎施工要求。審核已選定的施工單位是否具備與項(xiàng)目建設(shè)要求相一致的技術(shù)水平，招標(biāo)投標(biāo)工作是否合規(guī)合法。審核鄉(xiāng)自籌資金和社會(huì)資金的到位及使用情況。2、單村供水工程的評(píng)審2.1工程概況本工程是為了解決農(nóng)民安全飲水的重點(diǎn)工程，遍及15個(gè)鄉(xiāng)，實(shí)施方案為156處單村供水工程，其中更新水源井123處，水處理工程33處，截止6月13日前，開(kāi)鑿水源井16處已完成，42處水源井開(kāi)鑿正在施工中，65處水源井還未施工，水處理工程1處設(shè)備安裝完工，評(píng)驗(yàn)結(jié)果合格。該工程計(jì)劃于2005年11月底竣工投入運(yùn)行。2.2評(píng)審內(nèi)容2.2.1審核預(yù)算報(bào)價(jià)1）依據(jù)本項(xiàng)目預(yù)算報(bào)價(jià)和設(shè)計(jì)圖紙、可行性研究報(bào)告等前期技術(shù)資料，對(duì)預(yù)算報(bào)價(jià)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性分析，審核預(yù)算報(bào)價(jià)中的內(nèi)容是否完整，計(jì)算是否正確，各項(xiàng)費(fèi)用是否合理。2）根據(jù)委托方要求，對(duì)工程成本進(jìn)行適時(shí)監(jiān)控，跟蹤項(xiàng)目工程進(jìn)展及合同簽署落實(shí)情況，及時(shí)審核總投資預(yù)算，并與原來(lái)的總投資預(yù)算比較分析，提出控制工程造價(jià)意見(jiàn)。2.2.2成本控制1）參與項(xiàng)目過(guò)程管理，采取多種手段、方法（如拍照、往來(lái)原始資料的存檔等），注意施工過(guò)程中的信息收集工作；2）與委托方、項(xiàng)目管理人、監(jiān)理、設(shè)計(jì)單位共同研究確定造價(jià)上有較大出入的項(xiàng)目，提出解決方案。3）根據(jù)農(nóng)村安全飲水工程施工合同書(shū)，打井的土質(zhì)條件不同，深度不同等將井分成不同的類型重點(diǎn)進(jìn)行審核，審查結(jié)算憑據(jù)，防止費(fèi)用重計(jì)和高估冒算；審查變更事項(xiàng)的合理性和手續(xù)的完備性；結(jié)算編制是否真實(shí)、準(zhǔn)確。工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則、是否準(zhǔn)確；分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)；工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)；設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計(jì)含量一致；設(shè)備、材料是否按國(guó)家定價(jià)或市場(chǎng)價(jià)計(jì)價(jià)；利潤(rùn)和稅金的計(jì)算基數(shù)、利潤(rùn)率、稅率是否符合規(guī)定等。4）本工程中已有23處更新水源井完成招投標(biāo)程序，現(xiàn)未實(shí)施招投標(biāo)程序的其他各類井可參照中標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)分析，以中標(biāo)相關(guān)數(shù)據(jù)實(shí)施造價(jià)初步審核、控制。5）據(jù)委托方要求，參加有關(guān)會(huì)議，分階段匯報(bào)審核進(jìn)展情況。6）協(xié)助委托方對(duì)項(xiàng)目投資控制進(jìn)行審核、監(jiān)督，積極配合項(xiàng)目部的工作。7）根據(jù)委托方、監(jiān)理、設(shè)計(jì)單位、承包單位的工程設(shè)計(jì)變更洽商記錄，對(duì)施工單位報(bào)送洽商變更增減預(yù)算進(jìn)行書(shū)面審核，確定造價(jià)。8）編制項(xiàng)目竣工結(jié)算審核報(bào)告。3、**莊、**莊集中供水一期工程的評(píng)審**莊、**莊兩個(gè)集中供水工程的基本方案為從各水源井提取地下水通過(guò)輸水管網(wǎng)進(jìn)入配水廠，在清水池中進(jìn)行消毒處理后，再通過(guò)配水泵房二次加壓送入配水管網(wǎng)供給用戶，水廠建在水源井附近。目前，關(guān)于兩個(gè)集中供水工程沒(méi)有任何經(jīng)濟(jì)合同類資料。根據(jù)區(qū)水務(wù)局《關(guān)于**莊、**莊集中供水工程招標(biāo)事宜的請(qǐng)示》和《農(nóng)村安全飲水工程情況介紹》中的內(nèi)容所了解的工程概況,評(píng)審方案介紹如下。3.1工程概況3.1.1供水規(guī)模**莊實(shí)施1.3萬(wàn)M3/d，**莊實(shí)施0.5萬(wàn)M3/d。3.1.2工程現(xiàn)狀**莊集中供水工程現(xiàn)狀：通往廠區(qū)新建的道路已完成；當(dāng)?shù)亓謽I(yè)部門正在做移樹(shù)工作；水廠用地已基本騰退到位；紅線范圍已確定。施工單位已進(jìn)場(chǎng)，現(xiàn)場(chǎng)已經(jīng)搭設(shè)部分臨時(shí)設(shè)施，水源、電源尚未引入現(xiàn)場(chǎng)。據(jù)現(xiàn)場(chǎng)施工方介紹，施工單位已經(jīng)拿到了施工圖紙，未簽定施工合同，設(shè)計(jì)交底還未進(jìn)行，設(shè)備未訂購(gòu)。此工程為整個(gè)飲水項(xiàng)目中的重點(diǎn)工程，是市長(zhǎng)剪彩工程，工程竣工日期已經(jīng)確定為2005年11月30日。**莊集中供水工程現(xiàn)狀：施工單位已經(jīng)確定并進(jìn)場(chǎng)，為田華建筑集團(tuán)公司，廠區(qū)四角坐標(biāo)已確定，一側(cè)擋土墻基礎(chǔ)已經(jīng)開(kāi)挖。投資規(guī)模：**莊集中供水工程一期計(jì)劃投資為3593.95萬(wàn)元，**莊集中供水工程一期計(jì)劃投資為1700萬(wàn)元，合計(jì)5293.95萬(wàn)元；3.1.4工程內(nèi)容：1）取水工程：水源井11處（水源井開(kāi)鑿，水源井井室，井院土建），輸水管網(wǎng)建設(shè)；2）水廠建設(shè)：加壓泵站及配套設(shè)備、綜合辦公樓、水廠供電設(shè)施、清水池、加氯間及水廠配套設(shè)施建設(shè)；3）給水管網(wǎng)建設(shè)。3.2評(píng)審內(nèi)容3.2.1由于沒(méi)有與施工單位簽定施工合同，對(duì)于施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際了解非常重要。施工單位的報(bào)價(jià)必須有現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師簽字確認(rèn)實(shí)際工程量，評(píng)審人員根據(jù)實(shí)際工程量和工程計(jì)價(jià)辦法審核其工程造價(jià)；3.2.2設(shè)計(jì)概算階段：隨著工程的進(jìn)展，設(shè)計(jì)單位出具工程施工圖紙，對(duì)設(shè)計(jì)單位提供的設(shè)計(jì)概算進(jìn)行審核，分析其編制的基本條件及其項(xiàng)目的合理性、完整性，計(jì)算是否正確，各項(xiàng)取費(fèi)是否合理，有無(wú)漏項(xiàng)，提出調(diào)整建議，并建議建設(shè)單位盡快與施工單位簽定施工合同；3.2.3合同簽定階段：合同簽署過(guò)程中，對(duì)合同文件基本內(nèi)容及涉及工程造價(jià)的合同商務(wù)條款包括計(jì)價(jià)方式、范圍、變更條件等商務(wù)條款進(jìn)行審核，并提出相應(yīng)咨詢意見(jiàn)。根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，合同管理顯得尤為重要，建議預(yù)付比正常預(yù)付30%減少5-10%，即20%，并且在工程款支付到60%后開(kāi)始抵扣工程預(yù)付款；3.2.4工程施工階段：施工過(guò)程中出現(xiàn)索賠時(shí)，提供處理索賠文件。對(duì)分階段竣工的分部工程，及時(shí)核定其竣工結(jié)算；3.2.5工程竣工結(jié)算階段：審查結(jié)算憑據(jù)，防止費(fèi)用重計(jì)和虛報(bào)工程量，審查變更事項(xiàng)的合理性和手續(xù)的完備性。3.3材料、設(shè)備集中采購(gòu)建議：材料、設(shè)備由建設(shè)單位統(tǒng)一集中采購(gòu)；材料、設(shè)備集中采采購(gòu)實(shí)行招標(biāo)標(biāo)投標(biāo)制度。3.3.1設(shè)備、材材料采購(gòu)實(shí)行行招標(biāo)投標(biāo)制制度的原因1）目前，在工程設(shè)設(shè)備、大宗材材料采購(gòu)中，已已大量采取工工程設(shè)備、材材料定貨招標(biāo)標(biāo)投標(biāo)的形式式；2）根據(jù)《**區(qū)22005年農(nóng)村安全全飲用水工程程項(xiàng)目建議書(shū)書(shū)（代可行性性研究報(bào)告）》工工程估算表中中體現(xiàn)，集中中供水工程中中，設(shè)備、材材料采購(gòu)費(fèi)用用投資占全部部基建投資的的比重很大。例例如，工程估估算表中***莊供水一期期只做集中供供水工程取水水工程和配水水廠工程，其其中水泵、閥閥門、流量計(jì)計(jì)、加氯消毒毒設(shè)備及水質(zhì)質(zhì)化驗(yàn)等設(shè)備備占整個(gè)造價(jià)價(jià)的14.444%；**莊供水一一期只做集中中供水工程配配水廠工程和和配水管網(wǎng)工工程，其中閥閥門、流量計(jì)計(jì)、球墨鑄鐵鐵配水干管的的費(fèi)用占整個(gè)個(gè)造價(jià)的72.733%?，F(xiàn)階段兩兩個(gè)集中供水水工程供水規(guī)規(guī)模及投資都都發(fā)生很大變變化，因無(wú)工工程估算表，參參照原項(xiàng)目建建議書(shū)估算，設(shè)設(shè)備、材料采采購(gòu)費(fèi)用投資資占全部基建建投資的比重重很大。3）工程設(shè)備是安裝裝在永久工程程上的設(shè)備，它它是建設(shè)項(xiàng)目目竣工投產(chǎn)后后保證長(zhǎng)期安安全運(yùn)行，充充分發(fā)揮投資資效益的非常常重要的條件件。如果生產(chǎn)產(chǎn)廠家提供的的工程設(shè)備及及大宗材料，不不符合質(zhì)量要要求，而建設(shè)設(shè)單位又沒(méi)有有采取有效的的質(zhì)量保證措措施，就會(huì)對(duì)對(duì)整個(gè)工程質(zhì)質(zhì)量產(chǎn)生不利利影響，甚至至?xí)斐少|(zhì)量量事故，達(dá)不不到預(yù)期效果果。因此，建議設(shè)備、材材料采購(gòu)實(shí)行行招標(biāo)投標(biāo)制制度。3.3.2設(shè)備、材材料采購(gòu)實(shí)行行招標(biāo)投標(biāo)制制度的可行性性鑒于現(xiàn)階段兩個(gè)集集中供水工程程的工作進(jìn)展展，設(shè)備、材材料采購(gòu)實(shí)行行招標(biāo)投標(biāo)制制度完全可行行，因?yàn)樵O(shè)備備的安裝工程程處于項(xiàng)目的的后期階段，具具備運(yùn)作的工工作周期。待待設(shè)計(jì)單位提提供了施工圖圖紙，建設(shè)單單位即可開(kāi)展展設(shè)備、材料料招標(biāo)投標(biāo)這這項(xiàng)工作。3.3.3設(shè)備、材材料采購(gòu)實(shí)行行招標(biāo)投標(biāo)制制度的作用1）可以提高采購(gòu)效效率，節(jié)省建建設(shè)資金，規(guī)規(guī)范財(cái)政支出出，加強(qiáng)財(cái)政政支出的監(jiān)督督和管理；2）建設(shè)單位在設(shè)備備材料采購(gòu)招招標(biāo)投標(biāo)過(guò)程程中，采取有有效的質(zhì)量保保證措施和科科學(xué)的分析方方法，指定優(yōu)優(yōu)化的采購(gòu)方方案，確保設(shè)設(shè)備、材料的的質(zhì)量；3）運(yùn)用招標(biāo)投標(biāo)的的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，既既可選擇供貨貨質(zhì)量、交貨貨期比較有保保證的生產(chǎn)廠廠家，又可得得到比較合理理的價(jià)格；4）設(shè)備招標(biāo)投標(biāo)不不能單純強(qiáng)調(diào)調(diào)通過(guò)招投標(biāo)標(biāo)節(jié)約了多少少投資額，這這樣會(huì)偏離招招標(biāo)的本質(zhì)作作用。在競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)的報(bào)價(jià)中是是有高低差別別的，中標(biāo)價(jià)價(jià)只是選擇了了交貨期最有有利于項(xiàng)目實(shí)實(shí)施、質(zhì)量保保障性強(qiáng)、更更滿意的合理理的投標(biāo)報(bào)價(jià)價(jià)。通過(guò)招標(biāo)標(biāo)，評(píng)標(biāo)委員員會(huì)會(huì)對(duì)各個(gè)個(gè)生產(chǎn)廠家提提供的設(shè)備、材材料的價(jià)格、公公司信譽(yù)、廠廠家重視程度度、用戶量、機(jī)機(jī)器穩(wěn)定、整整機(jī)工藝、售售后服務(wù)等多多方面進(jìn)行綜綜合審評(píng)，并并對(duì)重要的技技術(shù)問(wèn)題進(jìn)行行詢問(wèn)和確認(rèn)認(rèn)，最后確定定各方面滿意意的設(shè)備、材材料。評(píng)審內(nèi)容序號(hào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容單位數(shù)量規(guī)模實(shí)施單位評(píng)審依據(jù)一前期投資1項(xiàng)目建議書(shū)套14.5萬(wàn)人供水量量北京市水利規(guī)劃設(shè)設(shè)計(jì)研究院建設(shè)前期收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)2設(shè)計(jì)招標(biāo)項(xiàng)14.5萬(wàn)人供水量量水務(wù)局招標(biāo)代理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)3單村供水工程設(shè)計(jì)計(jì)文件套14.5萬(wàn)人供水量量北京工業(yè)大學(xué)建筑筑工程學(xué)院設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)4**莊集中供水工工程設(shè)計(jì)文件件套11.3萬(wàn)M3/dd北京市市政設(shè)計(jì)院院設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)**莊集中供水工工程設(shè)計(jì)文件件套10.5萬(wàn)M3/dd5監(jiān)理工程項(xiàng)1北京市方正監(jiān)理公公司監(jiān)理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)6水源井招標(biāo)代理費(fèi)費(fèi)項(xiàng)123處水源井水務(wù)局招標(biāo)代理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)7水源井、水廠拆遷遷占地費(fèi)項(xiàng)鄉(xiāng)有關(guān)規(guī)定政策8建設(shè)單位管理費(fèi)項(xiàng)水務(wù)局有關(guān)規(guī)定政策二單村供水工程項(xiàng)1水務(wù)局國(guó)家主管部門及北北京市有關(guān)部部門頒布的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、定額和和工程技術(shù)經(jīng)經(jīng)濟(jì)規(guī)范;施工合同及及施工管理等等文件.1更新水源井工程處123井深100m-6600M2水處理井工程處33三**莊、**莊集集中供水工程程項(xiàng)21.3萬(wàn)M3/dd、0.5萬(wàn)M3/d投資方取水工程處11配水廠座2輸水管網(wǎng)項(xiàng)24、評(píng)審進(jìn)度安排評(píng)審進(jìn)進(jìn)度安排序號(hào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容實(shí)施方進(jìn)度（工期期）評(píng)審?fù)瓿蓵r(shí)間一前期投資合同、各種項(xiàng)目費(fèi)費(fèi)用提供之日后10日內(nèi)二單村供水工程1更新水源井123處水源井工工程第一階段完成水源井的開(kāi)鑿鑿4月下旬-9月底6月底-7月底第二階段完成泵房及配套設(shè)設(shè)施建設(shè)7月初-8月底8月底-9月底第三階段完成供水管網(wǎng)改造造工程9月初-10月底10月底-12月底2水處理工程33處水處理工程第一階段完成泵房及配套設(shè)設(shè)施建設(shè)，水水處理、消毒毒設(shè)施安裝調(diào)調(diào)試4月下旬-8月底8月底-9月底第二階段完成剩余供水管網(wǎng)網(wǎng)改造工程9月初-10月底10月底-12月底三集中供水工程**莊、**莊兩兩個(gè)集中供水水工程1取水工程：水水源井16處（水源源井開(kāi)鑿，水水源井井室，井井院土建），輸輸水管網(wǎng)建設(shè)設(shè)7月初-8月底7月中旬-9月底2水廠建設(shè)：加加壓泵站及配配套設(shè)備、綜綜合辦公樓、水水廠供電設(shè)施施、清水池、加加氯間及水廠廠配套設(shè)施建建設(shè)7月中旬-11月底底8月底-12月底3給水管網(wǎng)建設(shè)設(shè)7月中旬-11月底底8月底-12月底說(shuō)明：1.本表中單村供水工工程施工進(jìn)度度和內(nèi)容見(jiàn)水水務(wù)局與各鄉(xiāng)鄉(xiāng)簽訂的《農(nóng)農(nóng)村安全飲水水工程建設(shè)合合同書(shū)》；2.集中供水工程施工工進(jìn)度和內(nèi)容容暫未見(jiàn)到相相關(guān)資料,按現(xiàn)在到11月底完工時(shí)時(shí)間,倒推而定的的進(jìn)度,準(zhǔn)確進(jìn)度以以合同為準(zhǔn)。（二）項(xiàng)目建設(shè)資資金的評(píng)審1、項(xiàng)目建設(shè)資金概概況根據(jù)《農(nóng)村安全飲飲水工程情況況介紹》的內(nèi)內(nèi)容，披露農(nóng)農(nóng)村安全飲水水工程計(jì)劃總總投資168933.56萬(wàn)元，其中中市區(qū)補(bǔ)助資資金8750萬(wàn)元，鄉(xiāng)自自籌資金4143..56萬(wàn)元，社會(huì)會(huì)資金4000萬(wàn)元。市區(qū)區(qū)補(bǔ)助資金5605萬(wàn)元已到位位，剩余3145萬(wàn)元計(jì)劃由由區(qū)財(cái)政從土土地轉(zhuǎn)讓金中中安排；鄉(xiāng)自自籌資金已基基本落實(shí)；社社會(huì)資金已初初步落實(shí)2800萬(wàn)元。2、評(píng)審目的2.1審核鄉(xiāng)自籌籌資金及社會(huì)會(huì)資金到位情情況，是否與與工程進(jìn)度相相適應(yīng)。2.2各項(xiàng)資金使使用的真實(shí)性性、合法性和和資金管理的的有效性。2.3為財(cái)政資金金的撥付提供供依據(jù)。3、審核內(nèi)容及重點(diǎn)點(diǎn)領(lǐng)域3.1前期費(fèi)用的的審核，主要要審核該項(xiàng)目目從開(kāi)始實(shí)施施至今已發(fā)生生的水務(wù)局墊墊付的各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用是否屬于于本項(xiàng)目的開(kāi)開(kāi)支范圍，是是否按規(guī)定取取得合法的支支出憑證。3.2項(xiàng)目資金到到位和使用情情況審核，主主要審核項(xiàng)目資金管管理是否執(zhí)行行國(guó)家有關(guān)規(guī)規(guī)章制度：

1）建設(shè)項(xiàng)目資資金審核。主要審核鄉(xiāng)鄉(xiāng)自籌資金及及社會(huì)資金的的到位情況，是是否與工程建建設(shè)進(jìn)度相適適應(yīng)；

2）審核資金使用及及管理情況。結(jié)結(jié)合本次審核核的特殊情況況，如果鄉(xiāng)自自籌資金集中中到鄉(xiāng)，則下下到鄉(xiāng)級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)審核;如果鄉(xiāng)自籌籌資金未予集集中，而分散散在相關(guān)村，則深入到到村級(jí)財(cái)務(wù)審審核。重點(diǎn)審審核各項(xiàng)資金金支出的合規(guī)規(guī)、合法性，并并與基建預(yù)、決決（結(jié)）算審審核，相互核核對(duì)、印證、