2023年電大基礎(chǔ)會計(jì)作業(yè)答案

總分類賬戶借方庫存商品貸方eq\o\ac(借方庫存商品貸方eq\o\ac(○,2)133200eq\o\ac(○,3)148000借方制造費(fèi)用貸方eq\o\ac(○,1)19248借方生產(chǎn)成本貸方eq\o\ac(○,1)19248eq\o\ac(○,2)133200借方借方主營業(yè)務(wù)成本貸方eq\o\ac(○,3)148000eq\o\ac(○,9)148000借方銀行存款貸方期初余額借方銀行存款貸方期初余額3834000eq\o\ac(○,7)1500eq\o\ac(○,4)3500eq\o\ac(○,6)10000借方鈔票貸方期初余額6000eq\o\ac(○,5)900借方主營業(yè)務(wù)收入借方主營業(yè)務(wù)收入貸方eq\o\ac(○,9)3500借方其他業(yè)務(wù)收入貸方eq\o\ac(○,9)19400eq\o\ac(○,6)10000借方營業(yè)外收入貸方eq\o\ac(借方營業(yè)外收入貸方eq\o\ac(○,9)3500eq\o\ac(○,4)3500借方營業(yè)外支出貸方eq\o\ac(○,5)900eq\o\ac(○,9)2400eq\o\ac(○,7)1500借方應(yīng)交稅金貸方期初余額2200eq\o\ac(○,8)12157.2借方所得稅貸方eq\o\ac(○,8)12157.2eq\o\ac(○,9)12157.2借方管理費(fèi)用貸方eq\o\ac(○,借方管理費(fèi)用貸方eq\o\ac(○,9)25990借方營業(yè)費(fèi)用貸方eq\o\ac(○,9)6250借方利潤分派貸方期初余額8000eq\o\ac(○,10)7000eq\o\ac(○,11)20230借方本年利潤貸方eq\o\ac(○,9)190060期初余額42400eq\o\ac(○,9)226900借方主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸方eq\o\ac(○,9)6120借方財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方eq\o\ac(○,9)1300借方應(yīng)付股利借方應(yīng)付股利貸方eq\o\ac(○,11)20230借方盈余公積貸方eq\o\ac(○,10)7000(3)根據(jù)上述資料結(jié)清虛賬戶、結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)賬戶。結(jié)清虛賬戶：借方主營業(yè)務(wù)成本借方主營業(yè)務(wù)成本貸方七eq\o\ac(○,3)148000七eq\o\ac(○,9)148000148000148000借方主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸方四eq\o\ac(○,6)6120七eq\o\ac(○,9)612061206120借方營業(yè)外支出借方營業(yè)外支出貸方七eq\o\ac(○,5)900七eq\o\ac(○,9)2400七eq\o\ac(○,7)150024002400借方營業(yè)費(fèi)用貸方四eq\o\ac(○,4)1250七eq\o\ac(○,9)6250四eq\o\ac(○,5)500062506250借方所得稅貸方借方所得稅貸方七eq\o\ac(○,8)12157.2七eq\o\ac(○,9)12157.212157.212157.2借方財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方六eq\o\ac(○,4)2100六eq\o\ac(○,6)800七eq\o\ac(○,9)130021002100借方管理費(fèi)用借方管理費(fèi)用貸方三eq\o\ac(○,3)3000七eq\o\ac(○,9)25990三eq\o\ac(○,4)5850三eq\o\ac(○,6)900三eq\o\ac(○,8)11000三eq\o\ac(○,9)1540三eq\o\ac(○,10)560三eq\o\ac(○,12)2023六eq\o\ac(○,1)1000六eq\o\ac(○,2)1402599025990借方營業(yè)外收入貸方七eq\o\ac(○,9)3500七eq\o\ac(○,4)350035003500借方借方其他業(yè)務(wù)收入貸方七eq\o\ac(○,9)19400六eq\o\ac(○,3)1900六eq\o\ac(○,5)7500七eq\o\ac(○,6)100001940019400借方借方主營業(yè)務(wù)收入貸方七eq\o\ac(○,9)204000四eq\o\ac(○,1)162023四eq\o\ac(○,3)42023204000204000結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)賬戶:借方鈔票貸方期初余額6000二eq\o\ac(○,2)3000三eq\o\ac(○借方鈔票貸方期初余額6000二eq\o\ac(○,2)3000三eq\o\ac(○,4)4150三eq\o\ac(○,5)50三eq\o\ac(○,7)56000三eq\o\ac(○,7)56000三eq\o\ac(○,10)850三eq\o\ac(○,11)1800三eq\o\ac(○,12)2023四eq\o\ac(○,4)1250七eq\o\ac(○,5)9006015065850期未余額300借方其他應(yīng)收款貸方期初余額12023二eq\o\ac(○,4)10000二eq\o\ac(○,2)3000六eq\o\ac(○,6)800380010000期未余額5800借方無形資產(chǎn)貸方一eq\o\ac(○,2)1000001000000期未余額100000借方累計(jì)折舊貸方期初余額275000六eq\o\ac(○,1)356003560期未余額278560借方長期借款貸方一eq\o\ac(○,5)350000期初余額3500003500000期未余額0借方應(yīng)付工資貸方三eq\o\ac(○,7)56000三eq\o\ac(○,8)560005600056000期未余額0借方應(yīng)付福利費(fèi)貸方三eq\o\ac(○,11)2800期初余額8000三eq\o\ac(○,9)784028007840期未余額13040借方其他應(yīng)付款貸方六eq\o\ac(○,3)1900期初余額5000六eq\o\ac(○,5)7500六eq\o\ac(○,5)45000940045000期未余額40600借方應(yīng)付賬款貸方二eq\o\ac(○,4)120675期初余額7500二eq\o\ac(○,1)120675120675120675期未余額7500借方銀行存款貸方期初余額383400一eq\o\ac(○,5)350000一eq\o\ac(○,1)500000二eq\o\ac(○,3)7320一eq\o\ac(○,3)300000二eq\o\ac(○,4)120675四eq\o\ac(○,1)189540二eq\o\ac(○,5)94200四eq\o\ac(○,2)12023三eq\o\ac(○,6)4900六eq\o\ac(○,5)45000三eq\o\ac(○,7)56000七eq\o\ac(○,4)3500四eq\o\ac(○,3)600七eq\o\ac(○,6)10000四eq\o\ac(○,5)5000七eq\o\ac(○,7)15001060040640195期未余額803245借方原材料貸方期初余額50000三eq\o\ac(○,1)72023一eq\o\ac(○,6)70000三③3000二eq\o\ac(○,6)10955017955075000期未余額154550借方固定資產(chǎn)貸方期初余額1886000一eq\o\ac(○,1)550000055000000期未余額7386000借方物資采購貸方二eq\o\ac(○,1)103250二eq\o\ac(○,6)109550二eq\o\ac(○,3)6300二eq\o\ac(○,5)80600190150109250期未余額80900借方短期借款貸方期初余額30000一eq\o\ac(○,3)3000000300000期未余額330000借方低值易耗品貸方期初余額5000三eq\o\ac(○,2)300003000期未余額2023借方借方應(yīng)收賬款貸方期初余額17600四eq\o\ac(○,2)12023四eq\o\ac(○,3)497404974012023期未余額55340借方待攤費(fèi)用借方待攤費(fèi)用貸方期初余額16800六eq\o\ac(○,2)1400140期未余額16660借方庫存商品貸方期初余額34000七eq\o\ac(○,3)148000七eq\o\ac(○,2)133200133200148000期未余額19200借方長期借款借方長期借款貸方一eq\o\ac(○,5)350000期初余額3500003500000期未余額0借方短期借款貸方期初余額30000一eq\o\ac(○,3)3000000300000期未余額330000借方應(yīng)付工資借方應(yīng)付工資貸方三eq\o\ac(○,7)56000三eq\o\ac(○,8)560005600056000期未余額0借方應(yīng)付賬款貸方二eq\o\ac(○,4)120675期初余額7500二eq\o\ac(○,1)120675120675120675期未余額7500借方應(yīng)付福利費(fèi)借方應(yīng)付福利費(fèi)貸方三eq\o\ac(○,11)1800期初余額8000三eq\o\ac(○,9)784018007840期未余額14040借方其他應(yīng)付款貸方六eq\o\ac(○,3)1900期初余額5000六eq\o\ac(○,5)7500六eq\o\ac(○,5)45000940045000期未余額40600借方應(yīng)付股利借方應(yīng)付股利貸方期初余額6700七eq\o\ac(○,11)20230020230期未余額26700借方應(yīng)交稅金貸方二eq\o\ac(○,1)17425期初余額2200二eq\o\ac(○,3)1020四eq\o\ac(○,1)27540二eq\o\ac(○,5)13600四eq\o\ac(○,3)7140四eq\o\ac(○,6)6120七eq\o\ac(○,8)12157.23204552957.2期未余額23112.2借方實(shí)收資本借方實(shí)收資本貸方期初余額1640000一eq\o\ac(○,1)500000一eq\o\ac(○,2)100000一eq\o\ac(○,4)5500000一eq\o\ac(○,6)7000006170000期未余額7810000借方預(yù)提費(fèi)用貸方期初余額4000六eq\o\ac(○,4)210002100期未余額6100借方盈余公積借方盈余公積貸方期初余額21000七eq\o\ac(○,10)700007000期未余額28000借方資本公積貸方期初余額2700000期未余額27000借方借方本年利潤貸方七eq\o\ac(○,9)202317.2期初余額42400七eq\o\ac(○,9)226900202317.2226900期未余額67082.8借方借方利潤分派貸方期初余額8000七eq\o\ac(○,10)7000七eq\o\ac(○,11)20230270000期未余額35000借方制造費(fèi)用借方制造費(fèi)用貸方三eq\o\ac(○,3)3000七eq\o\ac(○,1)19248三eq\o\ac(○,5)50三eq\o\ac(○,6)4000三eq\o\ac(○,8)8200三eq\o\ac(○,9)1148三eq\o\ac(○,10)290六eq\o\ac(○,1)25601924819248期未余額0借方生產(chǎn)成本貸方三eq\o\ac(○,1)72023七eq\o\ac(○,2)133200三eq\o\ac(○,8)36800三eq\o\ac(○,9)5152七eq\o\ac(○,1)19248133200133200期未余額0編制電達(dá)公司的結(jié)賬后試算平衡表（4）編制電達(dá)公司的結(jié)賬后試算平衡表。電達(dá)公司結(jié)賬后試算平衡表20××年3月單位:元賬戶名稱期末余額借方貸方鈔票３００銀行存款80３245應(yīng)收賬款55３40其他應(yīng)收款5800原材料154５5０低值易耗品２023庫存商品1９200待攤費(fèi)用1６660固定資產(chǎn)7３86000無形資產(chǎn)１０00０0物資采購8060０累計(jì)折舊２7８5６0短期借款３30000應(yīng)付賬款7500其他應(yīng)付款4０600應(yīng)付福利費(fèi)14040應(yīng)交稅金２3１12.2應(yīng)付股利２670０預(yù)提費(fèi)用6100實(shí)收資本７8100００資本公積27000盈余公積２8000本年利潤６70８2.8利潤分派350０0合計(jì)865869５8６5869５（5)根據(jù)上述資料編制電達(dá)公司20××年3月份資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：電達(dá)公司20××年3月單位:元資產(chǎn)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益期末數(shù)流動資產(chǎn):流動負(fù)責(zé):貨幣資金80354５短期借款330000應(yīng)收賬款5５3４0應(yīng)付賬款7500其他應(yīng)收款5８0０其他應(yīng)付款40６00存貨175750應(yīng)付福利費(fèi)14040待攤費(fèi)用1６66０應(yīng)交稅金23１1２.２流動資產(chǎn)合計(jì)10５７09５應(yīng)付股利26700預(yù)提費(fèi)用６100固定資產(chǎn)：流動負(fù)責(zé)合計(jì)４48052.2固定資產(chǎn)原價(jià)7386000減:累計(jì)折舊27856０所有者權(quán)益:固定資產(chǎn)凈值7107４4０實(shí)收資本781000０固定資產(chǎn)合計(jì)7107４40資本公積27０0０盈余公積2８000無形資產(chǎn):未分派利潤3208２.8無形資產(chǎn)1０0000所有者權(quán)益合計(jì)78９7082.8無形資產(chǎn)合計(jì)10０000物資采購8０６0０合計(jì)83４５１３5合計(jì)８3４５13５損益表編制單位：電達(dá)公司20××年３月單位:元項(xiàng)目本月數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入２０4000減:主營業(yè)務(wù)成本14８０00主營業(yè)務(wù)稅金及附加６12０二、主營業(yè)務(wù)利潤4９880加:其他業(yè)務(wù)利潤1９400減:營業(yè)費(fèi)用6250管理費(fèi)用25990財(cái)務(wù)費(fèi)用１30０三、營業(yè)利潤357４０加：投資收益0營業(yè)外收入３5０0減:營業(yè)外支出2400四、利潤總額３6840減:所得稅12１５7.2五、凈利潤2４68２．８第一次模擬實(shí)驗(yàn)一、會計(jì)分錄如下：1.借:庫存鈔票3６007．借：庫存鈔票１00貸：銀行存款3600貸：其他應(yīng)收款－王峰1002.借:其他應(yīng)收款－王峰18００8.借:管理費(fèi)用360貸：庫存鈔票180０貸:庫存鈔票3６03.借:銀行存款1３00０9.借:庫存商品4000貸:應(yīng)收賬款13000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額）680４．借:管理費(fèi)用372貸:銀行存款４６80貸:庫存鈔票3７210.借：銀行存款20２3０0５.借:庫存商品3８00貸:實(shí)收資本２0２３0０貸:銀行存款38006.借：銀行存款２40貸：庫存鈔票２40(二）會計(jì)分錄如下：１.借:應(yīng)收賬款18720３.借：管理費(fèi)用1000貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)2720貸：其他應(yīng)收款－陳海10０0主營業(yè)務(wù)收入１6０004.借:本年利潤1５２０02．借:庫存商品14００0貸:管理費(fèi)用152０0應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)２3805.借：主營業(yè)務(wù)收入1