2023年證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷命題預測試卷中大網(wǎng)校

20２3年證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》命題預測試卷(2)總分：100分及格:６０分考試時間：120分一、單項選擇題(共60題，每題０.5分,共３０分。以下備選答案中只有一項最符合題目規(guī)定，不選、錯選均不得分）（１)提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應(yīng)是經(jīng)（）署名,并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。（２）在要約收購中，收購人以鈔票進行支付的,應(yīng)當在作出提醒性公告的同時，將不少于收購總金額(）的履約保證金存放在證券登記結(jié)算機構(gòu)指定的銀行賬戶，并辦理凍結(jié)手續(xù)。(3)()依法制定業(yè)務(wù)規(guī)則,為上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動活動組織交易和提供服務(wù),對相關(guān)證券交易活動進行實時監(jiān)控，監(jiān)督上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動活動的信息披露義務(wù)人切實履行信息披露義務(wù)。（4)上市公司所屬公司申請境外上市,上市公司及所屬公司董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬公司的股份,不得超過所屬公司到境外上市前總股本的()。(５)以協(xié)議收購方式進行上市公司收購的,收購人收購或者通過協(xié)議、其他安排與別人共同收購一個上市公司已發(fā)行的股份達成（)時，繼續(xù)進行收購的，應(yīng)當向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司所有或者部分股份的要約。(6)假如注冊會計師在審計過程中，由于審計范圍受到委托人、被審計單位或客觀環(huán)境的嚴重限制，不能獲取必要的審計證據(jù)，以致無法對會計報表整體發(fā)表審計意見時，應(yīng)當出具（)的審計報告。(7）當公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難,繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司所有股東表決權(quán)()以上的股東，可以請求人民法院解散公司。(8）初次公開發(fā)行股票的，公司的(）必須出席推介活動。(9)股票發(fā)行審核委員會的辦事機構(gòu)是證監(jiān)會的（）。（10)按照《公司法》第一百二十二條規(guī)定,上市公司在１年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過資產(chǎn)總額的（）以上，應(yīng)當由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的（)以上通過。(１１）某股份有限公司發(fā)行股票４00０萬股,繳款結(jié)束日為lo月30日，當年預計稅后凈利潤為６400萬元，公司發(fā)行新股前的總股本為120２3萬股,用全面攤薄法計算的每股凈收益為（）元。(12)資產(chǎn)負債比率的對的計算公式是()。(13)發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司,股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣()萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣()萬元。(14)對于事先已擬定發(fā)行條款的國債，我國仍采用()方式,目前重要運用于不可上市流通的憑證式國債的發(fā)行。(15)對于下列有限公司與股份公司區(qū)別的描述,錯誤的是（）。（16)發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過（）,保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市。(1７)發(fā)行涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標注（),在國有法人股股東之后標注（）,并披露前述標記的依據(jù)及標記的含義。(1８)公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的估值應(yīng)不低于()。（１９）我國發(fā)行公司債券開始于()年。（20）根據(jù)加權(quán)平均法的算法,每股凈利潤的計算公式為(）。(２1)中國證監(jiān)會關(guān)于公司申請境外上市的規(guī)定條件，公司的凈資產(chǎn)不少于(）人民幣，過去1年稅后利潤不少于（）人民幣，并有增長潛力。（22)關(guān)于公司發(fā)行短期融資券的闡述錯誤的是()。(23)進行戰(zhàn)略投資的外國投資者,其境外實有資產(chǎn)總額不低于一億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于(）億美元。(24)()是指積極阻止本公司被收購的最積極的方法。(25)1９7９年，在《期權(quán)定價:一種簡化的方法》的論文中,提出了二叉樹模型，解決了()的定價問題。(２6)主承銷商應(yīng)當在超額配售選擇權(quán)行使完畢后的()個工作日內(nèi)，告知相關(guān)銀行,將應(yīng)付資金支付給發(fā)行人。（27）發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售股票，并應(yīng)當與網(wǎng)上發(fā)行同時進行。詢價對象應(yīng)當承諾獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于()個月。(28）轉(zhuǎn)股價格是影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的一個重要因素,轉(zhuǎn)股價格越高,可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價值越()。(29)采用（)發(fā)行外資股的發(fā)行人，需要準備信息備忘錄,它是發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售股份的募股要約文獻,僅供要約人認股之用,在法律上不視為招股章程，亦無須履行招股書注冊手續(xù)。(３０)初次公開發(fā)行股票必須進行網(wǎng)下配售,公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的,配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的()；公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的,配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的()。(31）發(fā)起人以（)出資的,應(yīng)同時投入與該經(jīng)營性業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)的商標、特許經(jīng)營權(quán)、專利技術(shù)等無形資產(chǎn)。(3２)發(fā)行人申請初次公開發(fā)行股票,依法采用()方式的,應(yīng)當聘請具有保薦資格的機構(gòu)擔任保薦人。(33)通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券的(），贖回的期權(quán)價值就越大,越有助于發(fā)行人。(34)目前，財政部在上海、深圳證券交易所和銀行間債券市場上以公開招標方式發(fā)行()。(35)上市公司在收到中國證監(jiān)會關(guān)于召開并購重組委工作會議審核其重大資產(chǎn)重組申請的告知后,應(yīng)當立即予以公告,并申請辦理()的停牌事宜。(36)對發(fā)行公司債券作出決議，是（)的職責。(３7）上市公司出現(xiàn)（）,證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。(3８)股份有限公司發(fā)起人起草的公司章程須提交（)表決通過;發(fā)起人向社會公開募集股份的，須向(）報送公司章程草案。(39）在實際運用中，在進行資本結(jié)構(gòu)決策時一般使用（)。(40）證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的,其凈資本不得低于人民幣（）。(41)Ｑ股份有限公司發(fā)行股票６００0萬股，交款結(jié)束日為9月30日,當年預計稅后凈利潤為９0００萬元，公司發(fā)行新股前的總股本為９０00萬股,用全面攤薄法計算的每股凈收益為(）元。(42)在中國證監(jiān)會指定的信息披露報刊刊登的招股說明書摘要最小字號為()。（４3)在包銷數(shù)額內(nèi)的新股發(fā)行完畢后，發(fā)行人應(yīng)當發(fā)布股份變動公告。在實行超額配售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗資工作完畢后的()個工作日內(nèi),發(fā)行人應(yīng)當再次發(fā)布股份變動公告。(4４）長期借款融資與長期債券相比,其特點是()。(4５）()是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分,必須與自身的客觀實際相符。(4６)回售條款相稱于債券持有人()。(4７)次級債務(wù)是指由銀行發(fā)行的，固定期限不低于()年,除非銀行倒閉或清算不夠用于填補銀行平常經(jīng)營損失,且該項債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負債之后的商業(yè)銀行長期債務(wù)。(48）關(guān)于證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件，下列說法錯誤的是（)。（4９)假如上市公司申請發(fā)行新股，被注冊會計師出具()審計報告的,規(guī)定所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。(５0)混合資本債券到期前，假如發(fā)行人核心資本充足率低于（）時,發(fā)行人可以延期支付利息。(51)設(shè)立公司應(yīng)當申請名稱預先核準，預先核準的公司名稱，其保存期為(）。（52)經(jīng)上海證券交易所批準后,發(fā)行人和主承銷商應(yīng)于(）日刊登《股份變動及增發(fā)股票上市公告書》。(53)個人股東親自出席年度股東大會的,應(yīng)當出示（）。（５4)增發(fā)股時,最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（)。（55)在１個自然年度內(nèi),保薦機構(gòu)、保薦業(yè)務(wù)負責人或者內(nèi)核負責人被采用監(jiān)管措施的次數(shù)累計()次以上,中國證監(jiān)會自確認之13起3個月內(nèi)不受理保薦機構(gòu)的推薦,已受理的責令其撤消推薦。（56)有關(guān)國債的管理制度重要集中在二級市場方面，1999年發(fā)布了(）。(5７)招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近１期截止日后（)個月內(nèi)有效。（５8)股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的（)以上通過。（5９）境內(nèi)上市公司所屬公司境外上市時會聘請財務(wù)顧問，財務(wù)顧問盡職調(diào)查以保證公司所屬公司境外上市之后仍保持獨立的連續(xù)上市地位,保存的（）具有連續(xù)經(jīng)營能力。(6０)外資招股說明書中,在（)項目下應(yīng)說明編制招股章程所依據(jù)的法規(guī)與規(guī)則。二、多項選擇題(共40題,每題0.５分，共2０分。一下備選項中有兩項或兩項以上符合題目規(guī)定，多選、少選、錯選均不得分(1）發(fā)行人在申報文獻中不得有以下哪些情形?()(２)關(guān)于上市公司歷次募集資金的運用應(yīng)重點披露以下哪幾個方面的情況?()(3)對占有單位的無形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列（)情況重估價值。（4）關(guān)于上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程，下列說法錯誤的是(）。(5)發(fā)行人與承銷團各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露,重要應(yīng)涉及（)。(6)擬發(fā)行上市公司提出上市申請前，存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)制定有針對性地減少關(guān)聯(lián)交易的實行方案,注意的問題有（）。(7)執(zhí)行專項復核業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所應(yīng)出具專項復核報告，該報告至少應(yīng)涉及()。（8)保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機構(gòu)出具的有關(guān)文獻等應(yīng)當作為招股說明書的備查文獻，在中國證監(jiān)會制定的網(wǎng)站上披露,并且應(yīng)當放置準備于(），以備公眾查閱。(９)根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，股份有限公司發(fā)生下列情形時，應(yīng)當召開臨時股東大會的有(）。(10)發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實告知,其重要內(nèi)容涉及(）。（１1）下列哪些項屬于我國目前已經(jīng)在證券交易所上市的公司的種類()。(1２)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，下列各項中，屬于不得在上市公司擔任獨立董事的情形的是（)。(13)任何人不得運用上市公司的收購損害被收購公司及其股東的合法權(quán)益。有下列哪些情形之一的,不得收購上市公司（)。(14)公司有下列哪些因素之一的，可以解散。（)(15)在公司債券的募集說明書中,發(fā)行人的基本情況重要有（)。(16)增發(fā)及上市發(fā)行階段主承銷商和發(fā)行人應(yīng)向交易所提交的材料涉及(）。（17)下列哪些事項可以在股東大會普通決議通過（)。(１8)深交所資金申購上網(wǎng)實行辦法與上交所不同之處在于（)。(1９）初次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有下列(）影響連續(xù)賺錢能力的情形。（20)投資銀行初期繁榮階段，投資銀行業(yè)的重要特點有（）。（２1)資產(chǎn)評估報告是評估機構(gòu)完畢評估工作后出具的專業(yè)報告,其正文應(yīng)涉及()。(22)下列關(guān)于內(nèi)部融資特點,說法錯誤的是()。(23)發(fā)行人應(yīng)披露（）制度的建立健全及運營情況，說明上述機構(gòu)和人員履行職責的情況。(２4)核準制是指發(fā)行人申請發(fā)行證券，不僅要公開披露與發(fā)行債券有關(guān)的信息、符合(）中規(guī)定的條件,并且規(guī)定發(fā)行人將發(fā)行申請報請證券監(jiān)管部門決定的審核制度。（2５)撰寫投資價值研究報告應(yīng)當遵守的規(guī)定有（）。(26)下列屬于董事會職權(quán)的是（）。(２７）股份有限公司的發(fā)起人不得以（)等作價出資。(2８）初次公開發(fā)行股票的信息披露對募股資金直接投資于固定資產(chǎn)項目的,應(yīng)披露（）。（２９)發(fā)行人不得影響連續(xù)賺錢能力的情形有(）。(30)公司改組為擬上市股份有限公司,需要聘請的中介機構(gòu)涉及（)。(31)發(fā)起人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)獨立完整，遵循()原則。(32)股份公司申請股票上市,一般出于(）的目的。(33)配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中擬定()。(３４)重大關(guān)聯(lián)交易指（）。(３5）下列哪些選項屬于公司治理的內(nèi)容?（)（36)發(fā)行人使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權(quán)的,應(yīng)當在公告召開股東大會告知的同時，披露（)。(3７)專項復核報告可供下列哪些部門履行審核工作職責時使用?（）（38)初次公開發(fā)行股票公司作為輔導對象，其具體接受輔導的是（)。(39）有下列（)情況之一的，公司應(yīng)當修改章程。(4０)中國證監(jiān)會可以對（）等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定。二、多項選擇題(共２０題,每題１分，共20分。一下備選項中有兩項或兩項以上符合題目規(guī)定,多選、少選、錯選均不得分（１)收購一般是指一個公司通過產(chǎn)權(quán)交易取得其他公司一定限度的控制權(quán)，以實現(xiàn)一定經(jīng)濟目的的經(jīng)濟行為。其支付方式可以劃分為（）。(2）發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)以下（)之一的，應(yīng)當及時向證券交易所報告并披露。(3)外資股股票發(fā)行準備階段，在盡職調(diào)查初步完畢的基礎(chǔ)上,（)開始起草招股說明書草案。(4)公司發(fā)行公司債券所籌資金可用于()。（5）為了實現(xiàn)境外募股與上市目的,公司股份制改組方案一般應(yīng)當遵循的基本原則有()。(6)有下列（)情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)。(７)國際推介活動中應(yīng)當注意的內(nèi)容是(）。(８)從發(fā)行公司的角度看,股票包銷的優(yōu)點有(）。（9）上市公司出現(xiàn)下列（)情形之一的,證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。(10）可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行存在下列()事項之一的，應(yīng)當召開債券持有人會議。(11)證券公司、保險公司和信托投資公司可以在（）上參與記賬式國債的招標發(fā)行及競爭性定價過程,向財政部直接承銷記賬式國債。(12)上市公司所屬公司申請境外上市,應(yīng)當符合下列(）條件。(13)下列說法對的的是（）。(14）下列關(guān)于重大資產(chǎn)重組的原則,說法不對的的是()。(15）下列說法對的的是()。(1６)公司收購是高風險經(jīng)營,在收購過程中,收購公司重要面臨的風險有（)。(17）上市公司申請可轉(zhuǎn)換債券在證券交易所上市,應(yīng)當符合（）條件。(18)下列關(guān)于申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)應(yīng)當具有的條件的說法不對的的是(）。(１9）公司股票通過中介機構(gòu)公開間接發(fā)行的優(yōu)點有（）。(２０)可轉(zhuǎn)換債券的價值可以近似地看作是（)。三、判斷題（共６０題，每題0.５分,共３0分。每小題0．5分,答錯倒扣０.5分,不答不得分,扣分僅限于本題范圍之內(nèi)。)(1）招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關(guān)事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文獻。（)(２)若保薦人和發(fā)行人中止保薦協(xié)議，應(yīng)當自終止之日起5個交易日內(nèi)向證券交易所報告,說明因素后，由發(fā)行人發(fā)布公告。（)（3)公司短期融資券存續(xù)期內(nèi),第一季度信息披露時間可以早于上一年度信息披露時間。()(4）股份公司的董事可以兼任監(jiān)事。（）(5)重要性水平是指財務(wù)會計報表等信息的漏報或錯報限度足以影響使用者根據(jù)財務(wù)報表所作出的決策。()(6)目前交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣30００萬元。()（７）中國證監(jiān)會在初審過程中,將就發(fā)行人的投資項目是否符合政府產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)改委的意見。()(8)簿記定價重要是記錄投資者在不同價格區(qū)間的訂單需求量,以把握投資者需求對價格的敏感性，從而為主承銷商(全球協(xié)調(diào)人)的市場研究人員對定價區(qū)間、承銷結(jié)果、上市后的基本表現(xiàn)等進行研究和分析提供依據(jù)。（)(９)并購重組委員會會議表決采用記名投票方式,并購重組委員會委員可以棄權(quán)。(）（10)修訂后的《證券法》規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)管管理機構(gòu)批準，證券公司只可以經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)。(）(11)審計報告是審計工作的最終結(jié)果,不具有法定的證明效力。(）(12）中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可代替輔導對象選擇或指定輔導機構(gòu)。(）(１3）轉(zhuǎn)換價值是可轉(zhuǎn)換公司債券實際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成普通股的市場價格計算的理論價值。轉(zhuǎn)換價值等于每股普通股的凈值乘以轉(zhuǎn)換比例。(）(14)發(fā)行人凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算時應(yīng)執(zhí)行財政部、中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定。（）（15)收購一般是指一個公司通過證券或鈔票交易取得其他公司一定限度的控制權(quán),已實現(xiàn)一定經(jīng)濟目的的經(jīng)濟行為。（)(１6）上市公司要建立募集資金專項存儲制度,募集資金不一定存放于公司董事會決定的專項賬戶。（)（17)公司發(fā)行短期融資券,均應(yīng)通過中國境內(nèi)工商注冊和具有債券評級能力的評級機構(gòu)的信用評級，并將評級結(jié)果向銀行間債券市場公示。()(1８）資產(chǎn)清查是指對公司的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存鈔票和有價證券等基本財務(wù)情況進行全面核對和清理。（）（19）股份有限公司的資本劃分為股份，每一股的金額相等，并可以用貨幣加以度量。（）(20)從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，重要原材料和產(chǎn)品銷售重要依賴股東及其下屬公司(）(21）公司債券通常需要抵押和擔保，并且有一些限制性條款,這事實上是取得一部分控制權(quán),消弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)，從而也許影響公司的正常發(fā)展和進一步的籌資能力。（)(2２)承銷說明書的內(nèi)容應(yīng)當涉及承銷團各成員持有發(fā)行人股份的情況。（)(23)我國國債發(fā)行招標規(guī)則的制定借鑒了國際資本中的“美國式”、“荷蘭式”規(guī)則。（)(24)價值重估是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定,對公司申報的各項資產(chǎn)損益和資金掛賬進行認證。（）(2５)會計師事務(wù)所在間隔轉(zhuǎn)向符合報告出具Ｈ至少兩個完整會計年度后，方可向統(tǒng)一發(fā)行人提供審計服務(wù)及相關(guān)服務(wù)。（)(26)在被收購公司資不抵債或資產(chǎn)和債務(wù)相等的情況下，收購方以承擔被收購方所有或部分債務(wù)為條件,取得被收購方的資產(chǎn)和經(jīng)營權(quán)的收購方式叫承擔債務(wù)式收購。（）(27)自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起,上市公司應(yīng)在3個月內(nèi)發(fā)行證券;超過３個月未發(fā)行的,核準文獻失效,須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準后方可發(fā)行。()（28)中國銀監(jiān)會對資產(chǎn)支持債券發(fā)行的管理規(guī)定中,中國銀監(jiān)會應(yīng)當自收到發(fā)起機構(gòu)和受托機構(gòu)聯(lián)合報送的完整申請材料之日起3個工作日內(nèi)決定是否受理。()(29)發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書10日內(nèi),將上市公告書文本一式3份分別報送發(fā)行人注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)、上市的證券交易所。()(3０）收購人以鈔票支付價款的，應(yīng)當將不少于收購價款總額的10％作為履約保證金存人證券登記結(jié)算機構(gòu)指定的銀行。()(31）證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和公開性是現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。（)(３２）中小公司板塊是在上海證券交易所主板市場中設(shè)立的一個運營獨立、監(jiān)察獨立、代碼獨立、指數(shù)獨立的板塊,集中安排符合主辦發(fā)行上市條件的公司中規(guī)模較小的公司上市。（）(33)邊際資本成本是指當公司無法以某一固定的資本成本籌集無限的資金，公司籌集的資金超過一定限度時，本來的資本成本就會增長，追加一個單位的資本增長的成本稱為邊際資本成本。(）(３4)內(nèi)核是指保薦人的內(nèi)核小組對擬向中國證監(jiān)會報送的發(fā)行申請材料進行核查，保證證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請材料具有較高質(zhì)量的行為。(）(35)可轉(zhuǎn)換債券可以通過出售看跌期權(quán)減少籌資成本。(）（36)普通股事實上是對公司總資產(chǎn)的一項看漲期權(quán)，假如一個公司具有良好的收益能力和成長性，普通股對投資者就更具有吸引力。(）(37）招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時,就發(fā)行中的有關(guān)事項向公眾作出披露,并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文獻。（)(38)招股說明書的有效期為1年,自中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計算。(）（39)上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。(）(4０)股份有限公司可以超過股票票面金額的發(fā)行價格,發(fā)行股份所得的溢價款要按國務(wù)院財政部門規(guī)定列入盈余公積金。(）（4１)股份有限公司要設(shè)立監(jiān)事會，而有限公司可以設(shè)1～2名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會。(）(42)保險公司次級定期債務(wù)是指保險公司經(jīng)批準定向募集的,期限在２０23以上(含2023)，本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之后、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)。(）(４3）按照上交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次,同一證券賬戶的多次申購委托(涉及在不同的營業(yè)網(wǎng)點各進行一次申購的情況)，除第一次申購外，均視為無效申購。()(４4)根據(jù)《公司法》規(guī)定,設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當有2人以上20０人以下為發(fā)起人,其中,必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。()(4５)采用要約收購方式的，收購人在收購期限內(nèi)，不可以賣出被收購公司的股票。（）（４６)上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人一次回售的權(quán)利，對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券,無此規(guī)定。（)(4７)因獨立董事辭職導致公司董事會中獨立董事所占的比例低于中國證監(jiān)會規(guī)定的最低規(guī)定期,該獨立董事的辭職報告應(yīng)當在下任獨立董事填補其缺額后生效。(）(48)初次公開發(fā)行股票的信息披露原則的真實性原則是指：信息披露義務(wù)人必須把可以提供應(yīng)投資者判斷證券投資價值的情況所有公開。(）(4９)１994年7月１日實行的《公司法》規(guī)定,我國募集設(shè)立的公司均指向特定對象募集設(shè)立的股份有限公司。2023年10月27日修訂實行的《公司法》將募集設(shè)立分為向特定對象募集設(shè)立和公開募集設(shè)立。()（50）初次公開發(fā)行股票的連續(xù)督導期間為股票上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自股票上市之日起計算。()(51)2023年5月20日,深、滬證券交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實行辦法，股份公司通過債券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票。()（52)包銷金額是以擬定的新股發(fā)行價格、配股價格或增發(fā)價格區(qū)間的下限為基礎(chǔ)計算。()(53)上市公司國有股和法人股向外商的轉(zhuǎn)讓，價款的支付必須用其在中國以外國家的收入支付,而不能運用在中國投資所得人民幣利潤支付。()(54)公司股份的所有注銷只有公司清算時才發(fā)生。此外，通過股份的回購及持有本公司股票的公司合并等方式，也可以達成注銷股份的目的。(）(5５）上市公司行使贖回權(quán)后，應(yīng)當在每年初次滿足贖回條件后的10個交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告。（)(5６)股份有限公司的股東大會對公司合并、分立、解散、清算或者變更形式,對此沒有權(quán)利做出決議。（）（５7)認股權(quán)證籌資具有減少籌資成本、改善公司未來資本結(jié)構(gòu)的好處,這與可轉(zhuǎn)換證券籌資不同。(）(58)因股權(quán)融資無需支付利息，所以，融資成本一般比債務(wù)融資成本低。()(５9）可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的最短期限為1年，最長期限為6年。(）（60)現(xiàn)任董事、高級管理人員最近24個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰,上市公司不得非公開發(fā)行股票。(）答案和解析一、單項選擇題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項最符合題目規(guī)定，不選、錯選均不得分)(1)：Ｄ(2):C(3):A（4）:Ａ(５):Ａ（6)：D（７）:A(8）：C(９)：Ｄ（10):A(11):D(12）:A(13):B(14):C(１5):D(１６):B(1７):A(１8):A(19）:A（20）:Ｃ(２1）:C（22):C（23):D（24)：Ｄ(2５):A（2６):C(27）:Ｂ（28)：A(２9)：C(30）:A（31）:C(3２):Ａ(３3):Ａ(３4):D(35):Ｄ(36）:A(37)：D(38)：Ａ(3９）:D(４0）:Ｂ（41）：C全面攤薄法下的每股凈收益=全年凈利潤/(發(fā)行新股前的總股本+本次公開發(fā)行股本數(shù))=9000/(6000＋9000)=0.6(元)。(4２）:B（43)：B(４4):B（45):A(46):D(4７):Ｃ(48):A(49)：Ｄ（50):B(51）:C（５2):C(53）:Ｄ（5４):D(5５）:C(５6）：C(57）:D（5８)：B(59):Ａ(60):C二、多項選擇題(共40題，每題０．5分，共20分。一下備選項中有兩項或兩項以上符合題目規(guī)定,多選、少選、錯選均不得分(1):A,B,C，Ｅ(2):Ａ,B,C，D,E（３）:Ａ,C,D（４）:A,B，C，E（5):A,C(6):A,C,Ｄ(7)：A,B,Ｃ,D（８):A,Ｂ,C,D,E(9):A,B,D,Ｅ(10):A，B,C,D(１１):A,B,C(12）：Ｂ,C,D(1３)：A,B,Ｄ（14):A,B,Ｃ，DE選項對的說法是：公司經(jīng)營、管理發(fā)生嚴重困難，持有公司股東表決權(quán)１0%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。(1５）:Ａ，Ｂ,C,D,E(1６）:A，Ｂ,C,D，E(1７）：B,C,Ｄ,E（18)：A,B,Ｃ,D（１9):A,Ｂ，C，Ｄ(20）:A,B,C，D（21):A,Ｂ,Ｄ,E(２２):A,B,C,D(23）:A,Ｂ,C,D,E（２4):A,B(２5):A,B，C，D(26):A,B,C,D,E(27）:Ａ,Ｂ,C(２8):A,B,C,D,Ｅ(29)：A,B,D,E(３0):A，Ｂ，C,D（3１):B，E(3