2023年題庫三最終版

U87２財務試題三試題說明：本套試題共３道大題，考核時間１20分鐘,滿分1０0分。考試規(guī)定:（１）本套試題考察學生對U8Ｖ8．７2系統(tǒng)中總賬、報表等模塊的應用。(２）考試用友軟件系統(tǒng)為：用友U8V8.72版本。U8７２系統(tǒng)中已經(jīng)加載了賬套[003]茂林酒業(yè)有限公司，考生不需要重新建立賬套,直接在該賬套上進行操作即可。(3）請考生認真審題,然后按規(guī)定完畢從完善賬套,到平常賬務解決及財務報表編制的操作。（4)在考試過程中假如碰到題中未提供的信息或未作規(guī)定的內(nèi)容可以不填寫或使用系統(tǒng)默認值。（５）該公司為工業(yè)公司一般納稅人，稅務局核定增值稅稅率1７%,運費抵扣率7%，營業(yè)稅稅率5%，城建稅稅率7％，教育費附加３%。一、單位基本資料1、用戶:默認用戶為demo2、賬套:Ａ.賬套號：003，賬套名稱:茂林酒業(yè)有限公司，期間：20２３年5月，單位名稱:茂林酒業(yè)。Ｂ.公司類型：工業(yè)，行業(yè)性質(zhì):2023年新會計制度科目(按行業(yè)性質(zhì)預置科目），賬套主管為:dｅmoＣ.基礎信息:存貨、供應商無分類,客戶有分類，有外幣核算。D．編碼方案:科目編碼4-2-２-2，部門編碼1-2,客戶編碼2－2,其他編碼規(guī)則默認。數(shù)據(jù)精度：均為兩位小數(shù)。E．啟用模塊:總賬,啟用日期:2023年５月１日。二、基礎檔案:(一）公用信息１.部門設立：２.職工檔案：3．供應商檔案：４．結算方式設立5.憑證類別6.常用摘要請按照如下規(guī)定在U872系統(tǒng)中進行操作。請將電腦的系統(tǒng)時間設立為２023年5月31日，每道業(yè)務題目在沒有特殊規(guī)定的情況下只做一張憑證。一、系統(tǒng)管理(1）設立操作員權限。二、基礎設立及公司5月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務：（無法輸入科目時,看一下選項里在應收、應付受控有沒有勾，業(yè)務工作——財務會計——設立——選項——編輯——打鉤）A、基礎設立（一）增長客戶信息:１.客戶分類:（基礎設立——基礎檔案——客商信息——客戶分類)2.客戶檔案:（基礎設立——基礎檔案——客商信息——客戶檔案——增長，開戶銀行在上方“銀行”——默認值選是)（二)會計科目及期初余額1.指定科目：指定“庫存鈔票”為鈔票總賬科目；指定“銀行存款”為銀行總賬科目。(基礎設立——基礎檔案——財務——會計科目——編輯——指定科目)2.科目設立及科目余額表：先設立會計科目明細再輸入起初余額科目設立：基礎設立——基礎檔案——財務——會計科目——增長或者修改余額：業(yè)務工作——財務會計——總賬——設立——期初余額注意輔助核算和單位，尚有數(shù)量金額式(庫存商品等為藍色，數(shù)量金額式，單位：箱,不需要輸入，填寫明細后會自動生成。）(應收賬款期初余額——雙擊應收賬款——上方往來明細——填完——匯總)別忘了期初余額輔助明細:應收賬款期初余額明細（會計科目:112２應收賬款)預付賬款期初余額明細(會計科目:1１23預付賬款）應付賬款期初余額明細(會計科目:2202應付賬款）期初余額完整輸入,千萬小心。(三)數(shù)據(jù)權限分派(業(yè)務工作——財務會計——總賬——設立——數(shù)據(jù)權限分派——2０2葛秋紅——修改）B、公司5月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務時間!!!運營“U872”，由操作員2０2登錄０03賬套，密碼無，操作日期為２0２3－５-31。規(guī)定：憑證由操作員“202葛秋紅”填制、“２03鄭奎”進行出納簽字、“20１高敏”審核、記賬，對賬并結賬。1.５月1日,我公司在年初時委托超市發(fā)超市代銷青花瓷酒,協(xié)議約定超市發(fā)超市按照每箱２6０元銷售，我公司按照銷售單價的10%向超市發(fā)超市支付手續(xù)費?，F(xiàn)委托超市發(fā)超市馬甸店銷售1５０0箱，每箱成本100元,貨已發(fā)出。摘要:委托代銷借:發(fā)出商品(１4０60１01)1５0，0００(15０0箱*100元／箱)貸:庫存商品（１40５01)1５0,000２．5月2日，收到物美超市中關村店建行轉賬支票一張，面值10000元，抵消所欠委托代銷商品款。(票號：Z00１)摘要:抵消前欠款借:銀行存款——建行存款(100201)10,０00貸:應收賬款（物美）（１122）? 10,000（設立——選項——應收受控)3.5月4日，為銷售部購買電腦2臺,總額8０００元，增值稅稅額按增值稅稅率17％計算,工行轉賬支票全額付款。(票號:Ｓ0１）摘要:購買電腦借:固定資產(chǎn)（1601）8,０００應交稅費——應交增值稅(進項稅額）（222101０１）1,3６0貸:銀行存款——工行存款（１002０2）９,3６０4.5月6日,向宏發(fā)酒業(yè)有限公司銷售杏花村酒１０0箱,無稅單價200元／箱，板城燒鍋酒８00箱，無稅單價700元/箱,增值稅稅額按增值稅稅率17%計算，對方開據(jù)商業(yè)匯票支付全額貨款。摘要：銷售酒借：應收票據(jù)(宏發(fā))(112１）６７8,600貸:主營業(yè)務收入——杏花村酒（6００10２)２0,00０(1０0箱*200元／箱)——板城燒鍋酒(6０0103）5６0，0００(800箱*700元/箱）應交稅費——應交增值稅（銷項稅額)(22２１0１0２）9８，6005.5月９日,收到投資方追加資金100０00元，建行轉賬支票一張。(票號：0０1)摘要:投資方追加資金借:銀行存款——建行存款（1０0201)10０,00０貸：實收資本（400１)１00,0006.5月10日，采購人員向杏花村汾酒集團購入200箱杏花村酒,含稅單價110元／箱,增值稅稅額按增值稅稅率17％計算,用預付賬款支付應付賬款,鈔票支付運費3０0元,運費抵扣率7％計算。貨已到達驗收入庫。（保存兩位小數(shù)）摘要：采購酒借：庫存商品——杏花村酒(14０502）1908２．4２(只數(shù)數(shù)量，單價自己會出來的)應交稅費——應交增值稅（進項稅額)(22210101）３２1７．5８貸：預付賬款(1123）２20２3庫存鈔票(10０1）3０0７．５月11日，收到超市發(fā)超市馬甸店委托代銷結算清單，清單載明：銷售青花瓷酒1000箱，無稅單價260元／箱，增值稅稅額按增值稅稅率17％計算,財務根據(jù)清單開據(jù)相同金額的銷售發(fā)票，貨款尚未收回,財務人員進行結轉銷售成本、手續(xù)費的財務解決。(提醒：應收賬款、銷售成本結轉、手續(xù)費用每個業(yè)務制作一張憑證。）摘要:收到結算清單借：應收賬款（1122）３０4，200貸:主營業(yè)務收入——青花瓷酒(600101）２６0,000(1０00箱＊260元/箱）應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）(222１010２)４4,2０0摘要：結轉銷售成本借：主營業(yè)務成本——青花瓷酒（６４010１)100,00０(1000箱*1０0元/箱)貸：發(fā)出商品（1４０6０10１)100,000(100０箱*100元/箱）摘要:結轉手續(xù)費借：銷售費用——代銷手續(xù)費(66０106)26,０00貸：應收賬款(1122）（馬甸店)26，0０0８.5月1３日，向物美超市中關村店續(xù)簽代銷協(xié)議,協(xié)議約定物美超市代銷板城燒鍋酒,售價700元/箱,我公司按照銷售單價的0．5%支付手續(xù)費,現(xiàn)向物美超市中關村店發(fā)貨50０箱,每箱成本60０元,貨已發(fā)出。摘要：發(fā)貨借:發(fā)出商品（１406０103)300,0００(５0０箱*600元/箱）貸:庫存商品（140503）3００,00０(５０0箱＊６０0元/箱）9.５月14日,銷售部支付業(yè)務招待費1000元，鈔票支付。摘要：支付業(yè)務招待費借:銷售費用——招待費(660105）1，000貸:庫存鈔票（10０１）1，000１0．5月１5日，用工行存款,轉賬支票支付上月增值稅。(票號:S0２)摘要:支付上月增值稅借:應交稅費——未交增值稅(2221０4）5,９5０貸:銀行存款——工行存款（1002０2）5,9501１.5月１6日，超市發(fā)超市馬甸店支付5月１１日代銷青花瓷酒結算款，建行轉賬支票全額支付。(票號:S03)摘要：收到結算代銷款借：銀行存款——建行存款（１00２0１)278,２００貸：應收賬款（１１22)27８，200１2.５月17日,為減少庫存采用折扣出售青花瓷酒，批量采購800箱以上，按照實際批發(fā)價格的８．５折銷售，（實際批發(fā)無稅單價240元/箱)。普天酒業(yè)有限公司訂購青花瓷酒1000箱,增值稅稅額按增值稅稅率17%計算，折扣及全額開據(jù)一張發(fā)票,貨已發(fā)出，款項尚未收回。摘要：賒銷酒借：應收賬款（普天）(１１22)238,6８0貸：主營業(yè)務收入——青花瓷(6０0１０1)２04,00０（100０箱*20４元/箱)應交稅費——應交增值稅(銷項稅額）（２22101０2)34,6８0１3.５月１８日,建行轉賬支票支付承德乾隆醉酒業(yè)有限責任公司貨款1500０元。(票號:Z０0２）摘要:支付貨款借：應付賬款(承德酒業(yè))（2２02)１５，000貸：銀行存款——建行存款(10020１)15,00014.5月20日，鈔票支付辦公用品費用2０２3元,并分派到各個部門，人事部1０0元,財務部200元，銷售部1000元，采購部７０0元。摘要:支付辦公費借:銷售費用——辦公費（銷售部）（６601０２)１,000管理費用——辦公費（6６0２0２)（采購部)７00???(人事部)100? (財務部)20０貸：庫存鈔票(1001)２,00015.5月22日,人事部統(tǒng)一公司著裝購入１00套工作服,無稅單價15０元/套,工行轉賬支票支付所有貨款，財務部按照低值易耗品解決。(票號:Z０03)摘要:購入工作服借:管理費用——辦公費(66０202)（人事部）15,00０(科目不擬定）應交稅費——應交增值稅(進項稅）（222１01０1）２550貸：銀行存款——工行存款（100202)１5,0０0１6.5月23日，收到普天酒業(yè)有限公司工行轉賬支票一張,面值２800０0元，抵付以前所有貨款,剩余余額做預收賬款解決。(票號:Z004)摘要:收普天公司款借:銀行存款——工行存款(1０02０2)280,000貸:應收賬款(普天)(1１2２)258,６80預收賬款(普天)(220３)21,32017.5月2４日，收到建行存款利息2023元。摘要：收建行利息借：銀行存款——建行存款（10０20１）2，000貸：財務費用（６6０3）２,00018.5月２５日,計提本月工資。詳見工資表:摘要:計提工資借：管理費用——工資及福利(６60203)（總經(jīng)理室)15,00０——工資及福利（人事部) ? 2,０0０——工資及福利(財務部)? ?? 7,00０——工資及福利(采購部）? ? ８,00０銷售費用——工資及福利(6601０3）（銷售部) 10,000貸:應付職工薪酬(2211）42,0０019.５月27日,出差工作需要，銷售部徐俊預借差旅費20２３元，鈔票支付。摘要：支付差旅費借：其他應收款（1２２１)——差旅費（張培仁）2，0０0貸：庫存鈔票（10０1）2,000(如寫張培仁則28題可以不做，但不知是否對的）20．5月29日，工行轉賬支票支付山西青花瓷酒業(yè)有限公司20２3-０４－01采購款１00000元。（票號:S04）摘要:支付采購款借:應付賬款——山西青花瓷（2２02）１0０,00０貸:銀行存款——工行存款（100２02)100，000２１．5月31日,建行商業(yè)匯票，到期入賬。(票號:002)摘要：匯票入賬借:銀行存款——建行存款(1０0201）67８,６00貸：應收票據(jù)（宏發(fā)）（112１）678,60０補上宏發(fā)22.5月31日，建行鈔票支票提取鈔票備發(fā)工資，并于當天發(fā)放工資。（票號：X01,兩張憑證）摘要：提現(xiàn)發(fā)工資借:庫存鈔票（10０1)42,00０貸：銀行存款——建行存款(1０02０1）４2,000借：應付職工薪酬（2211)４2，0０0貸：庫存鈔票（1０0１）? ４2，0００２3.5月31日,提取當月折舊費,折舊明細表：摘要:提取當月折舊費借:管理費用——折舊費（660２04)(總經(jīng)理室)200——折舊費(人事部）200——折舊費（財務部)300——折舊費(采購部）300銷售費用——折舊費(6601０4）(銷售部)200貸：累計折舊(１6０2）1，20024.5月3１日,銷售成本結轉。(使用全月平均法計算單價,保存兩位小數(shù),不使用銷售成本自動結轉）摘要：結轉銷售成本借:主營業(yè)務成本(青花瓷已經(jīng)在前面結轉過了）——杏花村酒(64010２)9770.61(１００箱只填數(shù)量) ? ——板城燒鍋酒（64010３)480，000(８0０箱＊60０元／箱) 貸：庫存商品——杏花村酒（140502）9７70.61（100箱只填數(shù)量）? ?——板城燒鍋酒(１40５0３)4８０，000(800箱*60０元/箱)(不擬定，到底是按實際繳納的還是本月計提的)計提城市建設維護稅和教育費附加借：營業(yè)稅金及附件(6403)1703５.2４ 貸:應交稅費——應交城建稅(２221０2)1１924.67 ??——應交教育費附加（22210３)5110.57(銷項稅額177４８0，進項稅7127．58）25.5月３1日，對以上憑證進行出納簽字、審核、記賬。２03：出納簽字２01:審核、記賬2６.5月