第九章 信用證項(xiàng)下的提示與審單操作

第九章

信用證項(xiàng)下的提示與審單操作1第一節(jié)提示到期日和提示地點(diǎn)（expirydateandplace）提示（presentation），是指向開(kāi)證銀行或被指定銀行交付信用證項(xiàng)下單據(jù)的行為，或按這一方式交付的單據(jù)?！碧崾救耍╬resenter），是指進(jìn)行提示的受益人、銀行或其他有關(guān)方?！疤崾尽庇址Q(chēng)為“交單”。2一、提示的到期日信用證必須規(guī)定一個(gè)提示單據(jù)的到期日，規(guī)定用以承付或者議付的到期日將被視為提示單據(jù)的期滿日期。若受益人在提示到期日最后一天，在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間的最后時(shí)刻提示了單據(jù)，則屬于按規(guī)定提示了單據(jù)，銀行可以在其后5個(gè)銀行工作日內(nèi)審單并決定是否承付或者議付。3二、提示到期日的確定若信用證規(guī)定提示的單據(jù)中包括運(yùn)輸單據(jù)，則該信用證不僅應(yīng)規(guī)定提示到期日，還應(yīng)規(guī)定一個(gè)裝運(yùn)日期后必須提示單據(jù)的期限；如無(wú)規(guī)定，則單據(jù)的提示不能晚于裝運(yùn)日期后21天；但無(wú)論如何，單據(jù)的提示必須不晚于信用證有效期。4最遲交單期限的三種情況shipmentdate:3rdSep.LatestdateforPresentationofdocumentswithin15daysafterdateofshipment.Expirydated:30thSep.

最遲交單期限短于有效期限5三、直接向開(kāi)證行提示的風(fēng)險(xiǎn)若信用證已經(jīng)授權(quán)另一銀行作為被指定銀行，受益人既可以向該指定銀行提示，也可直接向開(kāi)證行提示單據(jù)請(qǐng)求承付，只要其提示符合信用證的規(guī)定。如直接向開(kāi)證行提示：承擔(dān)寄單風(fēng)險(xiǎn)；修改單據(jù)不方便；還必須保證單據(jù)在提示到期日內(nèi)到達(dá)開(kāi)證行。6四、提示地點(diǎn)提示地點(diǎn)是受益人提示單據(jù)請(qǐng)求銀行承付或議付的地點(diǎn)。提示地點(diǎn)是提示到期日計(jì)算到期的地點(diǎn)。通常規(guī)定在受益人所在地，即被指定銀行所在地。7第二節(jié)審單的基本準(zhǔn)則8一、獨(dú)立審核審單與可能作為信用證依據(jù)的銷(xiāo)售合同或其他合同無(wú)關(guān)。審單與受益人和申請(qǐng)人之間的關(guān)系無(wú)關(guān)。審單與貨物/服務(wù)/行為無(wú)關(guān)。審單作出的決定只能取決于審單本身，單證是否相符與審單以外可能獲得的知識(shí)和信息無(wú)關(guān)。9二、表面相符UCP600規(guī)定，按指定行事的指定銀行、保兌行和開(kāi)證行在審單時(shí)必須根據(jù)單據(jù)本身確定是否在表面上構(gòu)成相符交單。相符交單的概念：?jiǎn)螕?jù)必須與信用證條款、UCP600中的相關(guān)條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)相符、單據(jù)必須與既成事實(shí)相符，單據(jù)之間表面相符，單據(jù)本本身相符。單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí)，無(wú)須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同，但不得矛盾。

10三、審單依據(jù)銀行審核信用證項(xiàng)下的單據(jù)，其依據(jù)除了國(guó)際慣例的規(guī)定之外，其直接依據(jù)是信用證規(guī)定的條款和條件。11四、不理會(huì)非單據(jù)條件Aconditionwhichdoesnotstatethedocument(s)tobepresentedincompliancetherewithiscalledanon-documentarycondition.如信用證含有某些條件而未列明需提交與之相符的單據(jù)，銀行認(rèn)為這是非單據(jù)條件。對(duì)于非單據(jù)條件，銀行將視為未作規(guī)定不予理會(huì)。12舉例：AconditionstatesthatgoodsaretobeofGermanoriginandnoCertificateofOriginisrequired.Theageofthecarryingvesselasatthedateofloadingisnomorethan15operatingyears.ShipmentistobemadebyavesselofU.K.nationalityorbyavesselflyingherflag.13與規(guī)定單據(jù)有聯(lián)系的條件不是非單據(jù)條件。如規(guī)定產(chǎn)地是中國(guó)，并要求提供原產(chǎn)地證書(shū)。14五、不審核信用證未規(guī)定的單據(jù)

(DocumentsnotstipulatedintheCredit)提交的非信用證要求的單據(jù)將被不予理會(huì)，并可被退還給交單人。即使這種單據(jù)與信用證要求的單據(jù)有不符之處，銀行不應(yīng)以此為理由拒付。15案例貿(mào)易條件是CFR的交易，于2009年5月13日開(kāi)立信用證，5月20日到期，未規(guī)定保險(xiǎn)單據(jù)，受益人交來(lái)全套單據(jù)（包括保單）其中提單裝運(yùn)日期是5月15日，保單出單日為5月18日。貨物于5月19日到達(dá)目的港，提單尚未寄到，貨物滯留碼頭受損，但保險(xiǎn)公司以貨物受損發(fā)生于保單出單日以前為由拒賠，申請(qǐng)人向開(kāi)證行申訴，2009年5月30日開(kāi)證行收到單據(jù)，以保單日期晚于提單日期為不符點(diǎn)拒付。16開(kāi)證行拒付理由是否成立，為什么？國(guó)際商會(huì)認(rèn)為，開(kāi)證行應(yīng)以信用證規(guī)定單據(jù)符合信用證條款即予付款，不應(yīng)根據(jù)信用證未規(guī)定的單據(jù)帶有不符點(diǎn)而予拒付。17六、在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審單開(kāi)證行、保兌行或代其行事的指定銀行各有從交單次日起算最多5個(gè)銀行工作日用以確認(rèn)交單是否相符，以決定接受或拒收單據(jù)并相應(yīng)地通知寄送單據(jù)的一方。UCP600新增內(nèi)容：這一期限不因在交單日當(dāng)天或之后信用證截止日或最遲交單日界至而受到縮減或影響。1811月17日交單，銀行應(yīng)在11月24日前作出接受或拒絕單據(jù)的決定。日期周五周六周日周一周二周三周四周五周六11月171819202122232425工作日0ⅹⅹ1234519

對(duì)于開(kāi)證行/保兌行5日內(nèi)審單相符應(yīng)履行償付責(zé)任；償付多于5日，可能引起索取遲付利息；審單不符，5日內(nèi)發(fā)出拒付電通知指定銀行，超過(guò)5日無(wú)權(quán)拒付。20對(duì)于被指定銀行5個(gè)工作日的審單時(shí)間21對(duì)于轉(zhuǎn)遞行/寄單行不能享受5天的審單時(shí)間，應(yīng)從速寄單。寄單指示中，關(guān)于寄單次數(shù)和方式的規(guī)定，不是非單據(jù)條件。若寄單銀行未按照寄單指示規(guī)定的做法寄單，則視為不符點(diǎn)，開(kāi)證行或保兌行可以拒絕接受單據(jù)開(kāi)證行或保兌行拒絕單據(jù)，發(fā)出拒絕通知時(shí)，若信用證尚未到期，則允許受益人修改有關(guān)單據(jù)。但開(kāi)證行或保兌行收到修改的單據(jù)，仍然允許有5個(gè)營(yíng)業(yè)日的審單時(shí)間。22第三節(jié)銀行審核單據(jù)及其處理一、議付行的審單（一）對(duì)相符單據(jù)予以議付（二）議付行遭拒付時(shí)的處理：可向受益人行使追索權(quán)，除非議付行本身又是保兌行。23二、承兌行與付款行的審單承兌行收到單據(jù)后，予以審核。如果單據(jù)相符，承兌行一方面承兌匯票（已承兌的匯票一般退還給受益人），另一方面寄單給開(kāi)證行要求其在到期日償付。一旦遠(yuǎn)期匯票到期，承兌行向受益人付款，且五追索權(quán)，同時(shí)得到開(kāi)證行的償付。付款行一旦付款，一般沒(méi)有追索權(quán)。24三、被指定銀行如何處理不符的單據(jù)（1）將存在不符點(diǎn)的單據(jù)退還提示人，要求其修改并要求其在信用證有效期內(nèi)和提示到期日之間再次提示。（2）將全套單據(jù)退還提示人，請(qǐng)其直接寄給開(kāi)證行。（3）依提示人的授權(quán)，將不符單據(jù)寄送開(kāi)證行，請(qǐng)求開(kāi)證行作出接受或者拒絕單據(jù)的決定（4）依提示人的授權(quán)，以電訊方式請(qǐng)求憑不符單據(jù)授權(quán)承付或者議付（5）憑受益人的保證或憑其他保函向受益人承付或者議付。25四、開(kāi)證行審單后承付或償付經(jīng)審單后，如若單據(jù)相符，開(kāi)證行必須履行信用證項(xiàng)下的承付或者償付義務(wù)。26五、開(kāi)證行拒付（一）拒受瑕疵單據(jù)（二）銀行拒受單據(jù)必須發(fā)出通知（5個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日內(nèi)，一次性列出全部不符點(diǎn)，代為保存單據(jù)）（三）開(kāi)證行或保兌行發(fā)出拒付通知后的權(quán)利：如果償付行在開(kāi)證行或者保兌行還未審單前已經(jīng)償付，則開(kāi)證行或保兌行有權(quán)要求被指定銀行返還已獲得的償付款和利息。（四）開(kāi)證行處理瑕疵單據(jù)不當(dāng)?shù)暮蠊簾o(wú)權(quán)拒受單據(jù)，必須履行承付或者償付義務(wù)（五）開(kāi)證行不當(dāng)承付的后果：無(wú)追索權(quán)，且無(wú)權(quán)要求開(kāi)證申請(qǐng)人償還其錯(cuò)誤的承付。27六、相符單據(jù)丟失的后果若信用證項(xiàng)下相符的單據(jù)，由受益人在信用證或者慣例規(guī)定的提示期限和地點(diǎn)提示給被指定銀行，且被指定銀行確認(rèn)提示相符，并將單據(jù)發(fā)送給開(kāi)證行或保兌行。但該單據(jù)在該指定銀行寄送給開(kāi)證行或者保兌行的傳遞中丟失，或者保兌行寄送給開(kāi)證行的傳遞中丟失，則無(wú)論被指定銀行是否已承付或者議付，開(kāi)證行或保兌行必須承付或者議付，或償付該被指定銀行。28七、開(kāi)證行尋求申請(qǐng)人接受瑕疵單據(jù)若開(kāi)證行確定提示的單據(jù)不符，他可以根據(jù)自己的判斷與開(kāi)證申請(qǐng)人協(xié)商，請(qǐng)求其放棄不符點(diǎn)。29第四節(jié)各種單據(jù)審核要點(diǎn)

單據(jù)審核是銀行對(duì)受益人提交的憑以議付、付款的單據(jù)的審查，實(shí)務(wù)中簡(jiǎn)稱(chēng)審單（documentsexamination）。審單工作必須做到“單證一致，單單一致，單內(nèi)一致”。審單的一個(gè)重要規(guī)則是:信用證的任何規(guī)定都必須執(zhí)行。審單順序一般是先審匯票、發(fā)票，然后以發(fā)票為中心，依次審核保險(xiǎn)單、運(yùn)輸單據(jù)等。30單證審核的基本辦法1：縱向?qū)徍朔▎巫C一致———以信用證和UCP600為基礎(chǔ)對(duì)規(guī)定的各項(xiàng)進(jìn)行審核，各項(xiàng)單據(jù)要求要符合信用證和UCP6002：橫向?qū)徍朔ā獑螁蜗喾?，縱向?qū)徍酥螅謩e以單據(jù)為中心審核其他規(guī)定的單據(jù)，有關(guān)內(nèi)容要相互一致。31審核的準(zhǔn)備——瀏覽信用證快速瀏覽信用證，以下條款可以馬上發(fā)現(xiàn)是否存在不符點(diǎn)，需重點(diǎn)注意的是1，有效期及有效地2，金額及增減額度3，是否允許分批裝運(yùn)4，最遲裝運(yùn)期5，交單期6，各種單據(jù)份數(shù)——審單時(shí)單據(jù)按信用證提及的次序排列32對(duì)于一些特殊的條件，可以事先標(biāo)記——單據(jù)日期早于信用證日期是否接受——簡(jiǎn)式、多式運(yùn)輸單據(jù)是否接受——第三方單據(jù)時(shí)都接受——運(yùn)輸行單據(jù)是否接受——是否所有單據(jù)都引用信用證號(hào)碼——是否對(duì)出單語(yǔ)言有限定——其他重要的內(nèi)容33綜合審核的要點(diǎn)檢查規(guī)定的單證是否齊全包括所需單證的份數(shù)

檢查所提供的文件名稱(chēng)和類(lèi)型是否符合要求

有些單證是否按規(guī)定進(jìn)行了認(rèn)證單證之間的貨物描述,數(shù)量,金額,重量,體積,運(yùn)輸標(biāo)志等是否一致.

單證出具或提交的日期是否符合要求.34一、匯票審核要點(diǎn)1.匯票金額(amount)(1)匯票金額不能超過(guò)信用證限額(2)匯票上的貨幣幣別與金額,須與發(fā)票上的一致;(3)匯票大、小寫(xiě)金額一致（amountinfiguresandwordsagree）.352.匯票日期（tenor）(1)出票日期跟單匯票的出票日不能早于提單日和遲于信用證的有效期;（2）提示日期(presentationdate).一般為信用證規(guī)定單據(jù)提示日。（3）到期日（expirydate）363.匯票當(dāng)事人（party）(1)收款人：若信用證未作規(guī)定，一般為議付行或其指示人。（2）付款人：付款人應(yīng)符合信用證的規(guī)定,即不能以申請(qǐng)人為付款人.如果議付信用證中規(guī)定“以我行為付款人（DRAFTDRAWNONUS）”,以開(kāi)證行為付款人。（3）出票人；出票人或簽字應(yīng)與信用證的受益人完全相符.374.其他：信用證規(guī)定記載“DRAWINGCLAUSE”時(shí)，其開(kāi)證行名稱(chēng)、信用證號(hào)碼及開(kāi)證日期均應(yīng)于信用證一致。如果匯票要背書(shū)，應(yīng)正確背書(shū)，（例如匯票收款人和寄單索匯人不同時(shí)，需要收款人給索匯人的背書(shū)）一般不能作限制性背書(shū)；除非信用證授權(quán)，否則，不應(yīng)開(kāi)立“無(wú)追索權(quán)”的匯票。

修改和變更是否有出票人的證實(shí)38二、發(fā)票審核要點(diǎn)1.發(fā)票須有信用證的受益人開(kāi)出根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，發(fā)票無(wú)需簽字，但須表明是由受益人出具的發(fā)票。實(shí)務(wù)中，發(fā)票一般由出票人加具正式簽章。若受益人要求“MANUALLYSIGNED”，則必須手簽，簽章位置通常在發(fā)票的右下角，若證中規(guī)定須由貿(mào)促會(huì)等機(jī)構(gòu)證實(shí)，則證實(shí)機(jī)構(gòu)的簽章通常在發(fā)票的左上角。392.受票人，即發(fā)票的抬頭人。發(fā)票抬頭人前通常印有“TO”,“SOLDTOMESSRS”,“FORACCOUNTANDRISKOFMESSRS”,“CONSIGNEDTO”等。信用證上若無(wú)規(guī)定，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，此處一般填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)人即進(jìn)口商的名稱(chēng)和地址。3.發(fā)票對(duì)貨物的描述與信用證的描述一致；404.發(fā)票金額不超過(guò)信用證金額；·如果發(fā)票金額超過(guò)信用證金額，除非信用證特別規(guī)定，否則應(yīng)將超證部分減除另做托收。如來(lái)證金額為USD2,955.00,貨款為USD3,150.00,發(fā)票應(yīng)做成：PROCEEDSUSD3,150.00

LESSEXCESSIVEVALUEFORCOLLECTIONUSD195.00NETAMOUNTUSD2,955.0041·貨款含有傭金的情形若L/C明確規(guī)定“LESS_%COMMISSION”,則發(fā)票內(nèi)應(yīng)照打，貨款按扣傭后的凈值收取；若證中沒(méi)有扣傭規(guī)定，但信用證金額為扣傭后凈額，為保證單證一致，發(fā)票內(nèi)應(yīng)反映扣傭全過(guò)程；425.提交的發(fā)票份數(shù)應(yīng)正確。若來(lái)證將發(fā)票分成正副本，則所有正本發(fā)票上應(yīng)蓋“ORIGINAL”字樣；若為電腦制單，也可直接在發(fā)票上打出“ORIGINAL”字樣；如份數(shù)顯示“INDUPLICATE/2COPIES”、“INTRIPLICATE/3COPIES”,則出口商向銀行交單的發(fā)票至少一份是正本。43三、提單審核要點(diǎn)完整的提單包括正面關(guān)于商品裝運(yùn)情況的記載和背面印就的運(yùn)輸條款。1.必須是經(jīng)簽署的清潔、已裝船提單；不應(yīng)有貨物及/或包裝情況有缺陷的批注2.不能顯示“貨裝甲板（艙面）”字樣（mustnotshow“ondeckshipment”）；3.提單的抬頭、背書(shū)要正確；收貨人和被通知人須符合信用證規(guī)定，背書(shū)應(yīng)按照信用證要求（如有）444.裝運(yùn)日、裝運(yùn)港、卸貨港與目的港按信用證規(guī)定辦理；如果是預(yù)先印就"已裝運(yùn)于船”的提單，并且沒(méi)有單獨(dú)裝船批注，提單的出具日即視為裝船日。如帶有加注日期的單獨(dú)裝船批注，該日期視為裝運(yùn)日，而不論在提單簽發(fā)日之前還是之后5.裝運(yùn)貨物與發(fā)票規(guī)定一致；商品名稱(chēng)可使用與信用證不矛盾的貨物的統(tǒng)稱(chēng)6.嘜頭與發(fā)票一致。457.按信用證規(guī)定的價(jià)格條件，注明“運(yùn)費(fèi)已付”、“運(yùn)費(fèi)已預(yù)付”、“運(yùn)費(fèi)到付”（“freightpaid”、“freightprepaid”、“freighttobecollected”mustappearonB/Linaccordancewithpricetermspecifiedinthecredit.）8.提示的提單，必須是全套正本。46四、保險(xiǎn)單審核要點(diǎn)

（1）保險(xiǎn)單據(jù)的類(lèi)別按規(guī)定的提示。（2）保險(xiǎn)金額：首先必須符合信用證的規(guī)定，在信用證對(duì)保險(xiǎn)金額未作規(guī)定的情況下，一般投保的最低金額，應(yīng)為貨物的CIF金額加10%。保險(xiǎn)金額的大小應(yīng)一致，保額通常要“進(jìn)位取整”或“進(jìn)一取整”，即不管小數(shù)部分?jǐn)?shù)字是多少，一律舍去，并在整數(shù)部分加“1”。

47（3）保險(xiǎn)幣別與信用證幣別相同.(4)投保險(xiǎn)別如規(guī)定所示(coveralltherisksspecified):對(duì)信用證規(guī)定的投保險(xiǎn)別不能漏保;若信用證未作規(guī)定,則可接受載明任何險(xiǎn)別的保險(xiǎn)單據(jù).保險(xiǎn)險(xiǎn)別必須符合信用證的規(guī)定，要求“一切險(xiǎn)”時(shí)，含有任何“一切險(xiǎn)”批注或條款都將接受48（5）保費(fèi)和費(fèi)率通常事先印就“ASARRANGED(按約定)”字樣，除非L/C另有規(guī)定，兩者在保單上可以不具體顯示。保險(xiǎn)費(fèi)（PREMIUM）通常占貨價(jià)的比例為0.1%~0.3%左右。險(xiǎn)別不同，費(fèi)率（RATE）不一（平安險(xiǎn)的費(fèi)率約相當(dāng)于一切險(xiǎn)的1/3，水漬險(xiǎn)約相當(dāng)于一切險(xiǎn)的1/2）。

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(6)必須全程保險(xiǎn)(mustcoverfullperiodoftransit).一般基本保險(xiǎn)的保險(xiǎn)范圍,都是“倉(cāng)至倉(cāng)”。特殊附加保險(xiǎn)的范圍，是從貨物裝上海輪或駁船開(kāi)始，至貨物目的港卸離海輪或駁船為止，因此，通常在投保特殊保險(xiǎn)時(shí)，要加列一條款“包括倉(cāng)至倉(cāng)”（fromwarehousetowarehouseincluded）(7)保險(xiǎn)日期，必須與提單日期相同或超前（mustbedatedonorbeforedateofshipmentasevidencedbydateofB/L）50（8）確保如果被保險(xiǎn)人的名稱(chēng)不是保兌行、開(kāi)證行，或買(mǎi)方，應(yīng)帶有適當(dāng)?shù)谋硶?shū)。51五、產(chǎn)地證審核要點(diǎn)：確保它是獨(dú)一的單據(jù)，不要與其他單據(jù)聯(lián)合起來(lái)。按照信用證要求，確保它已被簽字、公證人證實(shí)、合法化、簽證等。確保產(chǎn)地證上面的資料應(yīng)與其他單據(jù)一致。確保產(chǎn)地證上載明的產(chǎn)地國(guó)家應(yīng)符合信用證的要求。52六、檢驗(yàn)證審核要點(diǎn)：確保由信用證上指定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)（如有的話）將由它出具證書(shū)。確保它要被簽字。確保檢驗(yàn)證書(shū)要符合信用證的檢驗(yàn)要求。確保檢驗(yàn)證書(shū)必須表示發(fā)出日期或檢驗(yàn)日期早于提單的裝運(yùn)日期。除非信用證準(zhǔn)許，確保它沒(méi)有包含于貨物、規(guī)格、品質(zhì)包裝等的不利的聲明。53七、包裝單審核要點(diǎn)：確保它是獨(dú)一的單據(jù)，不要與其他單據(jù)聯(lián)合起來(lái)。確保它符合信用證的要求，一張?jiān)敿?xì)的包裝單要求列出每件包裝、紙板箱等內(nèi)容的清單和其他有關(guān)資料。確保包裝單上面的資料應(yīng)與其他單據(jù)一致。54八、重量單/證書(shū)審核要點(diǎn)：確保它是獨(dú)一的單據(jù)，不要與其他單據(jù)聯(lián)合起來(lái)。如果信用證要求證明書(shū)，或另行宣稱(chēng)證明書(shū)時(shí)，應(yīng)確保它被簽字。確保重量單上面的資料應(yīng)與其他單據(jù)一致。55常見(jiàn)差錯(cuò)

匯票大、小寫(xiě)金額打錯(cuò)；

匯票的付款人名稱(chēng)、地址打錯(cuò)；

發(fā)票的抬頭人打錯(cuò)；

有關(guān)單據(jù)如匯票/發(fā)票/保險(xiǎn)單等的幣制名稱(chēng)不一致或不符合信用證的規(guī)定；

發(fā)票上的貨物描述不符合信用證的規(guī)定；

多裝或短裝；

有關(guān)單據(jù)的類(lèi)型不符合信用證要求;

單單之間商品名稱(chēng)/數(shù)量/件數(shù)/嘜頭/毛凈重等不一致；

應(yīng)提交的單據(jù)提交不全或份數(shù)不足；

未按信用證要求對(duì)有關(guān)單據(jù)如發(fā)票/產(chǎn)地證等進(jìn)行認(rèn)證;

漏簽字或蓋章；

匯票/運(yùn)輸提單/保險(xiǎn)單據(jù)上未按要求進(jìn)行背書(shū)；

逾期裝運(yùn)；

逾期交單。56常見(jiàn)的錯(cuò)誤出單日期匯票日期早于發(fā)票日期

匯票日期早于提單日期

發(fā)票日期晚于交單日

保單日期晚于提單日期

箱單日期早于發(fā)票日期

產(chǎn)地證日期晚于提單日期

檢驗(yàn)證書(shū)日期晚于提單日期

出口許可證日期晚于提單日期

受益人證明或聲明日期早于提單日期

57常見(jiàn)的單據(jù)不符點(diǎn)時(shí)間方面：LateshipmentCreditexpiredDocumentsnotpresentedintimeEarlyshipment58裝運(yùn)方面：TransshipmenteffectedShortshipmentOvershipmentPartialshipmentseffectedShipmentmadebetweenportsotherthanthosestatedintheCredit59金額方面Overdrawing(byUSD___)Creditamountexceeded(byUSD___)ShortdrawingTheamountsshownontheinvoiceanddraftdiffer60匯票方面DraweeincorrectDraftdrawnonawrongpartyDraftpayableonanundeterminabledate61發(fā)票方面DescriptionofgoodsininvoicediffersfromthatintheCreditInvoicedoesnotshowcorrecttradetermsReferencenumberoninvoicenotinaccordancewiththeCreditInvoicenotmadeouttoapplicant’snameasshownintheCredit62保險(xiǎn)方面：PresentationofaninsurancedocumentofatypeotherthanthatrequiredbytheCredit.InsuranceriskscoverednotasspecifiedintheCredit.InsurancecoverexpressedinacurrencyotherthanthatoftheCredit.Under-insured.63InsurancenoteffectivefromthedateofshipmentontheB/L.InsurancedatedlaterthanthedateofshipmentontheB/L.Insurancepolicy/certificatenotendorsedcorrectly.InsurancepolicyindicatingplaceofsettlingclaimdiffersfromthatintheCredit.64AcknowledgementofinsuranceDeclarationnotpresented.Theendorsementdated6Oct.,2009_whichdiffersfromtheinsurancepolicy.65提單方面：Claused(orunclean)billsofladingCharterpartybillofladingHouseB/LHouseAirWaybill66Noevidenceofgoodsactually“shippedonboard”BillofladingdoesnotevidencewhetherfreightispaidornotOnboardnotationnotdated67單據(jù)與單據(jù)之間：MarksandnumbersdifferbetweendocumentsDraft,insurancepolicyorB/LnotendorsedcorrectlyAbsenceofdocumentscalledforintheCreditWeightsdifferbetweendocuments68DocumentsinconsistentwitheachotherAbsenceofsignatureswhererequiredondocumentspresented69信用證方面：L/CtransferredAbsenceof“freightpaid”statementonB/LwheretheCreditcallsforCFR(orCIF)shipment70

仔細(xì)閱讀下列信用證,并審核全套單據(jù)。注明：?jiǎn)螕?jù)于2005年6月15日提交，其中發(fā)票兩份，保險(xiǎn)單兩份正本，無(wú)背書(shū)的正本提單三份。信用證單據(jù)審核實(shí)例71（一）信用證ADVISINGBANK:THEBANKOFNEWYORK,INTERNATIONALBANKINGDEPARTMENT,NEWYORK,N.Y.SEQUENCEOFTOTAL27:1/1FORMOFDOC.CREDIT:40B:IRREVOCABLEDOC.CREDITNUMBER:21:090032DATEOFISSUE:31C:09050172

EXPIRY:31D:090620INNEWYORKISSUINGBANK:52D:BANKINPERU,LIMA,PERUAPPLICANT:50:BULDERS,S.A.,LIMA,PERUBENEFICIARY:59:HENRYCLYDEPRECISIONPARTSROCHESTER,NEWYORK73AMOUNT:CURRENCYUSDAMOUNT6000.00(U.S.DOLLARSSIXTHOUSANDONLY)AVAILABLEWITH/BY:41D:WITHTHEBANKOFNEWYORK,NEWYORK,N.Y.BYPAYMENTDRAFTSAT…42C:60DAYSSIGHTDRAWEE:42A:ADVISINGBANK74PARTIALSHIPMENT:43P:NOTALLOWEDTRANSSHIPMENT:43T:ALLOWEDLOADINGINCHARGE:44A:NEWYORKFORTRANSPORTTO:44B:CALLAOLATESTDATEOFSHIPMENT:44C:090605DESCRIPT.OFGOODS45A:TOOLS75DOCUMENTSREQUIRED:46A:+SIGNEDCOMMERCIALINVOICEINTRIPLICATE+CONSULARINVOICE+MARINEINSURANCEPOLICYORCERTIFICATETOORDEROFBULDERS,S.A.,COVERINGMARINEANDWARRISKSANDS.R.7C.C.LOSSES,IFANY,PAYABLEINLIMA,PERU,INU.S.A.DOLLARS76+FULLSETOFCLEANONBOARDOCEANBILLOFLADINGMADEOUTTOORDEROFISSUINGBANK,MARKED“FREIGHTPREPAID”NOTIFYAAPLICANTADITIONALCON.47A:+DRAFTSDRAWNMUSTBEDESCRIBEDWITHTHENUMBERANDDATEOFTHISL/C.CONFIRMATION:49:WITHOUT77INSTRUCTIONS:78:+DRAFTSANDDOCUMENTSTAKENUPUNDERTHISCREDITARETOBEFORWARDEDINONELOTTOBANKINPERU,LIMA,PERU78(二)單據(jù)

1.匯票

(1)匯票正面EXCHANGEFORUSD6,000.00NEWYORK15JUNE2009AT30DAYSSIGHTOFTHISFIRSTOFEXCHANGE(SECONDOFEXCHANGEBEINGUNPAID)PAYTOTHEORDEROFOURSELVESTHESUMOFUSDSIXTHOUSANDONLY.DRAWNUNDERL/CNO.090032DATEDON090501TO:HENRYCLYDEPRECISIONPARTSELEANORPYEMANAGER79(2)匯票反面

HENRYCLYDEPRECISIONPARTSELEANORPYEMANAGER

802.商業(yè)發(fā)票ISSUE:HENRYCLYDEPRECISIONPARTS42SAFEWAYBLVD.,商業(yè)發(fā)票ROCHESTER,NEWYORKCOMMERCIALINVOICE

ORIGINALTO:NO.:DATEBUILDERS,S.A.,LIMA,PERU9609JUNE11,2005

TRANSPORTDETAILSS/CNO.:L/CNO.:FROMNEWYORKTOCALLAO050032BYSEATERMSOFPAYMENTL/CAT60DAYSPAY.81MARKS&NUMBERANDQUAN-UNIT

AMOUNTNUMBERSKINDOFPACKAGETITYPRICEDESC.OFGOODSAIB400GRADE“B”#7471ROUTERBITSPACKEDIN25CTNSUSD6000.00CIFCALLAOTOTAL:AMOUNTSAYUSDSIXTHOUSANDONLYHENRYCLYDEPRECISIONPARTSELEANORPYEMANAGER823.保險(xiǎn)單XXXINSURANCECOMPANYCARGOTRANSPORTATIONINSURANCEPOLICYINVOICENO.9609POLICYNO.CONTRACTNO.L/CNO.050032INSUREDHENRYCLYDEPRECISIONPARTS83

THISPOLICYOFINSURANCEWITNESSESTHATXXXINSURANCECOMPANY(HEREINAFTERCALLED“THECOMPANY”)ATTHEREQUESTOFTHEINSUREDANDINCON-SIDERATIONOFTHEAGREEDPREMIUMPAIDTOTHECOMPANYBYTHEINSURED,UNDE-RTAKESTOINSURETHEPOLICYASPERTHECLAUSESPRINTEDOVERLEAFANDOTHERSPECIALCLAUSESATTACHEDHEREON.ITISHEREBYUNDERSTOODANDAGREEDTHATINTHECASEOFTHELOSS,SUCHLOSSISPAYABLETOTHEORDEROFBANKINPERU,LIMA,PERU,INUSDOLLARS.84MARKS&QUANTITYDESCRIPTIONAMOUNTNUMBERSOFGOODSINSUREDAIB25TOOLSUSD5,500471CARTONSTOTALAMOUNTUSDOLLARSFIVETHOUSANDINSUREDFIVEHUNDREDONLYPREMIUMASDATEOF12PRES.S.ARRANGEDCOMME-JUNECONV-TOMNCEMENT2005EYANCEFROMNEWYORKVIATOCALLAO,PERUCONDITIONS:ALLRISKSINCLUINGS.R.&C.C.ANDWARRISKS85

INTHEEVENTOFLOSSORDAMAGEWHICHMAYRESULTINACLAIMUNDERTHISPOLICY,IMMEDIATENOTICEMUSTBEGIVENTOTHECOMPANY’SAGENTASMENTIONEDHEREUNDER.CLAIMS,IFANY,ONEOFTHEORIGINALPOLICYWHICHHASBEENISSUEDINTOGETHERWITHTHERELEVENTDOCUMENTSSHALLBESURRENDEREDTOTHECOMPANY.IFONEOFTHEORIGINALPOLICYHASBEENACCOPLISHED,THEOTHERSTOBEVOID.

2ORIGINAL(S)

86

CLAIMSPAYABLEXXXINSURANCEINLIMAPERUCOPANYINUSDBROWNELLENDATE:13JUNE2005(ADD.)…..NEWYORK874.提單1.SHIPPERINSERTNAME,ADDRESSANDPHONEHENRYCLYDEPRECISIONA&PSHIPPINGPARTSCOMPANYLTD.ROCHESTER,NEWYORK2.CONSIGNEEINSERTNAME,ADDRESSANDPHONETOORDEROFBANKINPERU,LIMA,PERU3.NOTIFYPARTYINSERTNAME,ADDRESSANDPHONEBANKINPERU,LIMA,PERU884.COMBINEDTRANSPORT*