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泓域咨詢/激光雷達(dá)銷售項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理

激光雷達(dá)銷售項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理

xxx有限責(zé)任公司

目錄一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 3二、激光雷達(dá)行業(yè)下游應(yīng)用 4三、必要性分析 5四、項(xiàng)目簡(jiǎn)介 5五、單期最優(yōu)訂貨量的確定 9六、單期庫(kù)存管理問(wèn)題描述 10七、經(jīng)濟(jì)訂貨(生產(chǎn))批量模型的應(yīng)用 11八、數(shù)量折扣模型 11九、能力柔性 15十、規(guī)劃運(yùn)營(yíng)能力的步驟 16十一、盈虧平衡分析方法簡(jiǎn)介 17十二、決策論概述 19十三、供應(yīng)鏈管理的概念 25十四、供應(yīng)鏈管理的新發(fā)展 26十五、供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià) 30十六、投資計(jì)劃 34建設(shè)投資估算表 36建設(shè)期利息估算表 36流動(dòng)資金估算表 38總投資及構(gòu)成一覽表 39項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 40十七、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) 41營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 42綜合總成本費(fèi)用估算表 43利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 45項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 47借款還本付息計(jì)劃表 50產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析湖北省,簡(jiǎn)稱鄂,中華人民共和國(guó)省級(jí)行政區(qū),省會(huì)武漢。地處中國(guó)中部地區(qū),東鄰安徽,西連重慶,西北與陜西接壤,南接江西、湖南,北與河南毗鄰,介于北緯29°01′53″—33°6′47″、東經(jīng)108°21′42″—116°07′50″之間,東西長(zhǎng)約740千米,南北寬約470千米,總面積18.59萬(wàn)平方千米,占中國(guó)總面積的1.94%。最東端是黃梅縣,最西端是利川市,最南端是來(lái)鳳縣,最北端是鄖西縣。湖北省地勢(shì)大致為東、西、北三面環(huán)山,中間低平,略呈向南敞開的不完整盆地。在全省總面積中,山地占56%,丘陵占24%,平原湖區(qū)占20%,屬長(zhǎng)江水系。湖北省地處亞熱帶,全省除高山地區(qū)屬高山氣候外,大部分地區(qū)屬亞熱帶季風(fēng)性濕潤(rùn)氣候。截至2019年末,湖北省共轄12個(gè)地級(jí)市、1個(gè)自治州、4個(gè)省直轄縣級(jí)行政單位,共有25個(gè)縣級(jí)市、36個(gè)縣、2個(gè)自治縣、1個(gè)林區(qū),常住人口5927萬(wàn)人。實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值(GD)45828.31億元,其中,第一產(chǎn)業(yè)完成增加值3809.09億元,第二產(chǎn)業(yè)完成增加值19098.62億元,第三產(chǎn)業(yè)完成增加值22920.60億元。激光雷達(dá)行業(yè)下游應(yīng)用憑借優(yōu)越的三維成像和高精度定位功能,激光雷達(dá)已廣泛應(yīng)用于科學(xué)研究和社會(huì)發(fā)展的各個(gè)領(lǐng)域,早期主要被廣泛應(yīng)用在航空航天、測(cè)繪、風(fēng)電等領(lǐng)域,隨后受汽車智能化的驅(qū)動(dòng),在車載領(lǐng)域迅速發(fā)展,具體來(lái)看:市場(chǎng)規(guī)模:根據(jù)MordorIntelligent數(shù)據(jù),2019-2020年激光雷達(dá)市場(chǎng)總規(guī)模為15.35-16.37億美元,預(yù)計(jì)到2026年激光雷達(dá)市場(chǎng)總規(guī)模將達(dá)到57.92億元,2019-2026年復(fù)合增長(zhǎng)率高達(dá)20.89%。應(yīng)用占比:傳統(tǒng)的環(huán)境測(cè)繪是激光雷達(dá)最主要應(yīng)用,2020年市場(chǎng)規(guī)模已有10.85億美元,占比高達(dá)66.28%,用于地形測(cè)量、風(fēng)速監(jiān)測(cè)、農(nóng)林測(cè)繪等;其次是工業(yè)測(cè)量應(yīng)用,2020年市場(chǎng)規(guī)模有4.15億美元,占比25.35%,用于工業(yè)自動(dòng)化、物流、智能樓宇等場(chǎng)景;汽車應(yīng)用占比最小,但潛力可觀,2020年市場(chǎng)規(guī)模約為1.38億元,占比8.43%。市場(chǎng)潛力:根據(jù)MordorIntelligent數(shù)據(jù),隨著智能汽車的快速上量,輔助駕駛(ADAS)系統(tǒng)市場(chǎng)占比快速提升,2019-2026年復(fù)合增長(zhǎng)率高達(dá)111.46%,除此之外無(wú)人駕駛領(lǐng)域依舊是激光雷達(dá)的車載主戰(zhàn)場(chǎng),2019-2026年復(fù)合增長(zhǎng)率達(dá)12.87%;工業(yè)及環(huán)境測(cè)繪增長(zhǎng)較慢,2019-2026年復(fù)合增長(zhǎng)率分別為6.42%和4.34%。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目的投資,引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力,降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平,提升公司盈利能力,促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來(lái)成為國(guó)際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持,提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。項(xiàng)目簡(jiǎn)介(一)項(xiàng)目單位項(xiàng)目單位:xxx有限責(zé)任公司(二)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xx(待定),占地面積約75.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越,交通便利,規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備,非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。(三)建設(shè)規(guī)模該項(xiàng)目總占地面積50000.00㎡(折合約75.00畝),預(yù)計(jì)場(chǎng)區(qū)規(guī)劃總建筑面積85886.30㎡。其中:主體工程58598.80㎡,倉(cāng)儲(chǔ)工程9735.00㎡,行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施9313.15㎡,公共工程8239.35㎡。(四)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況,xxx有限責(zé)任公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為24個(gè)月,其工作內(nèi)容包括:項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。(五)項(xiàng)目提出的理由1、不斷提升技術(shù)研發(fā)實(shí)力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長(zhǎng)期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領(lǐng)域的不斷擴(kuò)大,公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展,投資項(xiàng)目的建設(shè),將支持公司在相關(guān)領(lǐng)域投入更多的人力、物力和財(cái)力,進(jìn)一步提升公司研發(fā)實(shí)力,加快產(chǎn)品開發(fā)速度,持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu),滿足行業(yè)發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需求,鞏固并增強(qiáng)公司在行業(yè)內(nèi)的優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)地位,為建設(shè)國(guó)際一流的研發(fā)平臺(tái)提供充實(shí)保障。2、公司行業(yè)地位突出,項(xiàng)目具備實(shí)施基礎(chǔ)公司自成立之日起就專注于行業(yè)領(lǐng)域,已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質(zhì)量、管理等在內(nèi)的一系列核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),行業(yè)地位突出,為項(xiàng)目的實(shí)施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面,公司擁有良好生產(chǎn)管理基礎(chǔ),并且擁有國(guó)際先進(jìn)的生產(chǎn)、檢測(cè)設(shè)備;在技術(shù)研發(fā)方面,公司系國(guó)家高新技術(shù)企業(yè),擁有省級(jí)企業(yè)技術(shù)中心,并與科研院所、高校保持著長(zhǎng)期的合作關(guān)系,已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機(jī)制,具備進(jìn)一步升級(jí)改造的條件;在營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面,公司通過(guò)多年發(fā)展已建立了良好的營(yíng)銷服務(wù)體系,營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)拓展具備可復(fù)制性。接收端探測(cè)器主要由Hamamatsu(濱松)、ONSemiconductor(安森美)、Sony(索尼)等廠商布局并主導(dǎo)市場(chǎng)。國(guó)內(nèi)供應(yīng)商靈明光子(未上市)、宇稱電子(未上市)、芯輝科技(未上市)已前瞻性地布局SPAD、SiPM等新技術(shù)。QYResearch數(shù)據(jù)顯示,2021年全球Si-APD市場(chǎng)規(guī)模約77.66百萬(wàn)美元,預(yù)計(jì)2028年將達(dá)到116.99百萬(wàn)美元,復(fù)合增長(zhǎng)率為6.45%。其中,中國(guó)市場(chǎng)份額為5.06%,日本為35.26%,F(xiàn)irst-sensor、濱淞和KyosemiCorporation(日本京都半導(dǎo)體)前三大廠商占有全球62.10%的市場(chǎng)份額。2021年度激光雷達(dá)業(yè)務(wù)收入超千萬(wàn)元;福晶科技配合華為開發(fā)激光雷達(dá)光學(xué)元件,目前實(shí)現(xiàn)小批量出貨。(六)建設(shè)投資估算1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算,項(xiàng)目總投資26957.16萬(wàn)元,其中:建設(shè)投資22691.24萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的84.18%;建設(shè)期利息477.84萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的1.77%;流動(dòng)資金3788.08萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的14.05%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項(xiàng)目建設(shè)投資22691.24萬(wàn)元,包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi),其中:工程費(fèi)用19375.95萬(wàn)元,工程建設(shè)其他費(fèi)用2825.12萬(wàn)元,預(yù)備費(fèi)490.17萬(wàn)元。(七)項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)1、財(cái)務(wù)效益分析根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算,項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入47100.00萬(wàn)元,綜合總成本費(fèi)用38495.93萬(wàn)元,納稅總額4150.91萬(wàn)元,凈利潤(rùn)6287.93萬(wàn)元,財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率16.87%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值2843.71萬(wàn)元,全部投資回收期6.33年。2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積㎡50000.00約75.00畝1.1總建筑面積㎡85886.30容積率1.721.2基底面積㎡29500.00建筑系數(shù)59.00%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝286.002總投資萬(wàn)元26957.162.1建設(shè)投資萬(wàn)元22691.242.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元19375.952.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元2825.122.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元490.172.2建設(shè)期利息萬(wàn)元477.842.3流動(dòng)資金萬(wàn)元3788.083資金籌措萬(wàn)元26957.163.1自籌資金萬(wàn)元17205.423.2銀行貸款萬(wàn)元9751.744營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元47100.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬(wàn)元38495.93""6利潤(rùn)總額萬(wàn)元8383.90""7凈利潤(rùn)萬(wàn)元6287.93""8所得稅萬(wàn)元2095.97""9增值稅萬(wàn)元1834.77""10稅金及附加萬(wàn)元220.17""11納稅總額萬(wàn)元4150.91""12工業(yè)增加值萬(wàn)元14646.11""13盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元18031.05產(chǎn)值14回收期年6.33含建設(shè)期24個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率16.87%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元2843.71所得稅后單期最優(yōu)訂貨量的確定顯然,對(duì)于報(bào)童問(wèn)題,最理想的情況是訂貨量正好等于需求量。但是,需求總是不確定的。需求的不確定性可能是近似于離散的。因?yàn)樾枨蟮牟淮_定性,為了確定報(bào)童問(wèn)題的最優(yōu)訂貨量,可以采用邊際經(jīng)濟(jì)分析的方法。其基本思路是在對(duì)未來(lái)需求進(jìn)行預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上,對(duì)欠儲(chǔ)成本與超儲(chǔ)成本進(jìn)行估算,然后分析少訂購(gòu)一件物品所帶來(lái)的損失或多訂購(gòu)一件物品所帶來(lái)的損失。所謂欠儲(chǔ)成本是指因?yàn)橛嗀浟可儆趯?shí)際需求而帶來(lái)的損失。具體包括因錯(cuò)過(guò)銷售機(jī)會(huì)所造成的直接損失和因信譽(yù)降低所帶來(lái)的間接損失。欠儲(chǔ)成本通常用Ce來(lái)表示。所謂超儲(chǔ)成本是指因訂貨量超過(guò)實(shí)際需求而帶來(lái)的損失。具體包括購(gòu)買成本與殘值的差額和處置過(guò)量物品所發(fā)生的費(fèi)用。超儲(chǔ)成本通常用C。來(lái)表示。1.需求呈現(xiàn)均勻分布的情況2.需求呈現(xiàn)正態(tài)分布情況下最優(yōu)訂貨量的求解單期庫(kù)存管理問(wèn)題描述有些物品是易腐的,如新鮮水果、蔬菜、海鮮、鮮花等。有些物品的時(shí)效性很強(qiáng),如報(bào)紙、雜志、比賽用的物品等。對(duì)于這類物品,如果未能及時(shí)售出,將會(huì)給賣方帶來(lái)?yè)p失。腐爛的果蔬和過(guò)期的面包只能丟棄,過(guò)期的報(bào)刊只能降價(jià)處理。同時(shí),保管和處置這些剩余的物品還會(huì)發(fā)生相關(guān)的費(fèi)用。這類問(wèn)題就是單期庫(kù)存管理問(wèn)題。單期庫(kù)存管理要解決的問(wèn)題是,一次訂購(gòu)多少才是最合適的。由于未來(lái)的需求總是存在著不確定性,為了確定單期庫(kù)存問(wèn)題的最優(yōu)訂貨量,必須對(duì)未來(lái)的需求做出預(yù)測(cè)。報(bào)紙的銷售是典型的單期庫(kù)存問(wèn)題,所以,單期庫(kù)存問(wèn)題常被稱為報(bào)童問(wèn)題。經(jīng)濟(jì)訂貨(生產(chǎn))批量模型的應(yīng)用盡管EOQ和EPQ模型是在理想假設(shè)前提下提出的,但在實(shí)際中,可借助這種模型找到近似解。此外,應(yīng)用這些模型可幫助企業(yè)找到降低總成本的著力點(diǎn)。減少訂貨(生產(chǎn))批量,會(huì)直接減少持有費(fèi)用,但會(huì)增加訂貨(或生產(chǎn)準(zhǔn)備)次數(shù),從而導(dǎo)致訂貨(或生產(chǎn)準(zhǔn)備)費(fèi)用增加。如果企業(yè)能夠通過(guò)采取先進(jìn)的生產(chǎn)組織方式并采用先進(jìn)的技術(shù)手段,把訂貨(或生產(chǎn)準(zhǔn)備)費(fèi)用降下來(lái),那么減小訂貨(生產(chǎn))批量將是優(yōu)先選項(xiàng),而且減少批量也是滿足顧客多樣化需求的必然趨勢(shì)。例如,準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)制強(qiáng)調(diào)持續(xù)改進(jìn),減少庫(kù)存,減少持有費(fèi)用,甚至追求零庫(kù)存。為消除因此而帶來(lái)的生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)用,提出了“三分鐘換?!保@正是經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量模型的應(yīng)用。數(shù)量折扣模型1、數(shù)量折扣模型的假設(shè)與推導(dǎo)在物資采購(gòu)與供應(yīng)中,供貨商為擴(kuò)大銷售量往往會(huì)給大量采購(gòu)者一定的優(yōu)惠,即數(shù)量折扣。這種情況在買方市場(chǎng)環(huán)境下的大宗原料的采購(gòu)或批發(fā)業(yè)務(wù)中更為常見。因?yàn)橛袛?shù)量折扣存在,與沒(méi)有數(shù)量折扣的情況相比,經(jīng)濟(jì)訂貨批量會(huì)有增加的趨勢(shì)。對(duì)于采購(gòu)商,得到數(shù)量折扣的結(jié)果是:享受了價(jià)格優(yōu)惠,減少了訂貨次數(shù)和訂貨費(fèi)用,但增加了庫(kù)存水平和持有費(fèi)用;而放棄數(shù)量折扣的結(jié)果是:放棄了價(jià)格優(yōu)惠,減少了庫(kù)存水平和持有費(fèi)用,但增加了訂貨次數(shù)和訂貨費(fèi)用。因此,采購(gòu)商需要在這兩種利害關(guān)系中找到平衡點(diǎn),確定合理的訂貨批量。在沒(méi)有數(shù)量折扣時(shí),價(jià)格是一常數(shù),在年需求量已知的前提下,物資自身的價(jià)值也是一常數(shù)。因此,在總成本函數(shù)中是否考慮物資本身的價(jià)值都不影響經(jīng)濟(jì)訂貨批量的計(jì)算。但在有數(shù)量折扣的情況下,物資的單價(jià)不再是一個(gè)常數(shù)。因此,在總成本函數(shù)中需要加上物資本身的價(jià)值。數(shù)量折扣模型又分兩種情況,即持有費(fèi)用是常數(shù),不隨價(jià)格而變,如勞動(dòng)含量比較高的物資多屬于這種類型;另一種是持有費(fèi)用是價(jià)格的線性函數(shù),如技術(shù)和資金含量比較高的物資多屬于這種類型。(1)持有費(fèi)用是常數(shù)當(dāng)持有費(fèi)用是常數(shù)時(shí),各個(gè)數(shù)量折扣區(qū)間的“經(jīng)濟(jì)訂貨批量”相等,求解經(jīng)濟(jì)訂貨批量的步驟如下。2)確定“經(jīng)濟(jì)訂貨批量”的可行域。在圖9—7中,“經(jīng)濟(jì)訂貨批量”的可行域?yàn)榈诙€(gè)數(shù)量折扣區(qū)間。在第一個(gè)數(shù)量折扣區(qū)間,采購(gòu)商不愿意按“經(jīng)濟(jì)訂貨批量”采購(gòu);在第三個(gè)數(shù)量折扣區(qū)間,采購(gòu)商不能夠按“經(jīng)濟(jì)訂貨批量”采購(gòu)。3)計(jì)算可行的經(jīng)濟(jì)訂貨批量所對(duì)應(yīng)的總成本和所有更低的數(shù)量折扣區(qū)間的起折點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的總成本。4)比較上述總成本,最低總成本所對(duì)應(yīng)的采購(gòu)批量即為經(jīng)濟(jì)訂貨批量。(2)持有費(fèi)用是價(jià)格的線性函數(shù)當(dāng)持有費(fèi)用是價(jià)格的線性函數(shù)時(shí),各個(gè)數(shù)量折扣區(qū)間的“經(jīng)濟(jì)訂貨批量”不等,求解經(jīng)濟(jì)訂貨批量的步驟如下。1)計(jì)算價(jià)格最低的數(shù)量折扣區(qū)間的“經(jīng)濟(jì)訂貨批量”,如果可行,該“經(jīng)濟(jì)訂貨批量”即為所求。否則,轉(zhuǎn)入下一步價(jià)格最低的數(shù)量折扣區(qū)間對(duì)應(yīng)的“經(jīng)濟(jì)訂貨批量”不可行,采購(gòu)商不能按“經(jīng)濟(jì)訂貨批量”采購(gòu)。2)向上找到可行域。第二個(gè)數(shù)量折扣區(qū)間即為可行域。3)計(jì)算可行域的“經(jīng)濟(jì)訂貨批量”所對(duì)應(yīng)的總成本以及所有價(jià)格更低的數(shù)量折扣區(qū)間的起折點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的總成本。4)比較上述總成本,最低總成本所對(duì)應(yīng)的采購(gòu)批量即為經(jīng)濟(jì)訂貨批量。2、數(shù)量折扣策略的制定對(duì)供應(yīng)商來(lái)說(shuō),需要針對(duì)不同采購(gòu)商制定不同的數(shù)量折扣方案,以實(shí)現(xiàn)收益最大化。在制定數(shù)量折扣策略時(shí),應(yīng)著重解決好以下三個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題:?折扣區(qū)間數(shù)量,供貨商通常設(shè)置兩個(gè)折扣區(qū)間,即一次訂貨在某一數(shù)量以內(nèi)不打折,超過(guò)一定數(shù)量給一定的價(jià)格優(yōu)惠,為了實(shí)施精準(zhǔn)化銷售,有些商家可能會(huì)設(shè)置更多的折扣區(qū)間;?折扣區(qū)間的跨度,如果設(shè)置的折扣區(qū)間不止一個(gè),就涉及折扣區(qū)間的跨度問(wèn)題;?折扣幅度,對(duì)于每一個(gè)折扣區(qū)間,是象征性地給一個(gè)折扣幅度,還是進(jìn)行大幅度的打折,需要供貨商給出具體的方案。在制定數(shù)量折扣策略時(shí),應(yīng)考慮以下五個(gè)方面的影響因素。(1)產(chǎn)品的需求價(jià)格彈性。不同產(chǎn)品,需求價(jià)格彈性系數(shù)不同;同一產(chǎn)品對(duì)不同顧客,需求價(jià)格彈性系數(shù)不同;同一產(chǎn)品對(duì)同一顧客,在不同的環(huán)境其需求價(jià)格彈性系數(shù)不同。因此,應(yīng)針對(duì)不同的采購(gòu)商,制定不同的數(shù)量折扣策略。如果產(chǎn)品本身的需求價(jià)格彈性小,采購(gòu)商對(duì)價(jià)格又不敏感,折扣區(qū)間的數(shù)量要少,折扣區(qū)間的跨度要大,折扣幅度要小。(2)持有成本。成本包括資本成本、保管費(fèi)用等。對(duì)某類物資,持有成本越高,折扣幅度就應(yīng)越大。(3)歷史數(shù)據(jù)。應(yīng)參考一定時(shí)期的歷史數(shù)據(jù),分析不同數(shù)量折扣策略下的收益情況,實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整。(4)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的價(jià)格策略。對(duì)同質(zhì)產(chǎn)品,還應(yīng)充分考慮競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的價(jià)格策略,以便在盈利的情況下爭(zhēng)取更多的市場(chǎng)份額。(5)心理因素。對(duì)高端客戶,過(guò)度打折絕不是一個(gè)聰明的選擇。能力柔性所謂能力柔性是指企業(yè)所具備的快速增加或降低某種運(yùn)營(yíng)能力的本領(lǐng),也指快速地從一種運(yùn)營(yíng)能力轉(zhuǎn)換為另一種運(yùn)營(yíng)能力的本領(lǐng)。一般地,企業(yè)可以從標(biāo)準(zhǔn)廠房的建設(shè)、培養(yǎng)多面手和建立機(jī)動(dòng)靈活的聘用制度三個(gè)方面建立企業(yè)的能力柔性。1、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)廠房,靈活配置設(shè)備對(duì)完成多品種加工的企業(yè)來(lái)說(shuō),應(yīng)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)廠房而不是定制化廠房,在標(biāo)準(zhǔn)廠房中配置可以自由移動(dòng)而且方便調(diào)換組件的機(jī)器設(shè)備,以此來(lái)建立能力柔性。當(dāng)然,如果能夠利用同一設(shè)備或設(shè)施生產(chǎn)或提供具有互補(bǔ)性的產(chǎn)品或服務(wù),將是提高能力柔性最理想的方法。例如,把鏟雪機(jī)前面的鏟子設(shè)計(jì)成可拆卸式的,在春、夏、秋三季換成能割草的刀盤。2、培養(yǎng)多面手培訓(xùn)員工掌握多種技能,以便隨時(shí)從一個(gè)工種轉(zhuǎn)換到另一個(gè)工種。這在服務(wù)業(yè)應(yīng)用起來(lái)更有效。3、建立機(jī)動(dòng)靈活的聘用制度如果加班或外包仍然不能滿足對(duì)能力增加的需要,可采取招聘實(shí)習(xí)生或兼職人員來(lái)增加運(yùn)營(yíng)能力。短時(shí)期內(nèi)減少運(yùn)營(yíng)能力時(shí),只需要減少工作時(shí)間即可。需要長(zhǎng)期減少運(yùn)營(yíng)能力時(shí),則可解聘實(shí)習(xí)生或兼職人員。規(guī)劃運(yùn)營(yíng)能力的步驟1、估算對(duì)運(yùn)營(yíng)能力的需求如果以所需設(shè)備臺(tái)數(shù)表示運(yùn)營(yíng)能力,就可以根據(jù)產(chǎn)品需求預(yù)測(cè)、每種產(chǎn)品所需臺(tái)時(shí)定額以及設(shè)備可提供的總臺(tái)時(shí)來(lái)計(jì)算所需的運(yùn)營(yíng)能力。2、核算現(xiàn)有運(yùn)營(yíng)能力與所需運(yùn)營(yíng)能力之間的差距兩者之差為零表示運(yùn)營(yíng)能力需求與供給平衡,為正數(shù)表示運(yùn)營(yíng)能力過(guò)剩,為負(fù)數(shù)表示運(yùn)營(yíng)能力不足。每一個(gè)投入一轉(zhuǎn)換一產(chǎn)出過(guò)程都會(huì)涉及幾個(gè)環(huán)節(jié)或步驟,并且需要多種資源。在核算運(yùn)營(yíng)能力的差距時(shí),應(yīng)首先確定瓶頸環(huán)節(jié)在特殊設(shè)備、特殊工種等關(guān)鍵資源方面的差距。3、調(diào)整運(yùn)營(yíng)能力根據(jù)現(xiàn)有運(yùn)營(yíng)能力與所需運(yùn)營(yíng)能力之間的差距,采取超前、滯后或同步策略對(duì)運(yùn)營(yíng)能力做出相應(yīng)調(diào)整,并給出若干候選方案。對(duì)于暫時(shí)或短期的能力需求,加班、招聘臨時(shí)工或簽訂外包合同是要首先考慮的方案;能力過(guò)剩時(shí),則減少工作時(shí)間、解聘臨時(shí)工或終止外包合同。4、評(píng)價(jià)運(yùn)營(yíng)能力方案對(duì)候選方案以定量分析為主,輔以定性分析,選擇經(jīng)濟(jì)可行的方案。定性分析主要考慮方案與相關(guān)業(yè)務(wù)的適應(yīng)性、需求的不確定性、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的反應(yīng)程度、技術(shù)創(chuàng)新的可能性等。定量分析以收益分析為主。常用的評(píng)價(jià)方法有盈虧平衡分析法、回收期法、現(xiàn)值法、內(nèi)部報(bào)酬率法以及決策論。5、實(shí)施方案對(duì)所確定的最優(yōu)運(yùn)營(yíng)能力方案,從資金、技術(shù)、人員等方面給予保障,并確定實(shí)施進(jìn)度。6、測(cè)評(píng)實(shí)施效果把實(shí)施效果同期初目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比。如果存在差距,分析所存在的問(wèn)題并進(jìn)行整改。盈虧平衡分析方法簡(jiǎn)介盈虧平衡分析就是通過(guò)分析產(chǎn)量一成本一利潤(rùn)之間的關(guān)系,確定保本產(chǎn)量,即盈虧平衡點(diǎn)的一種方法。盈虧平衡點(diǎn)即損益分界點(diǎn),其含義是:當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)時(shí),正好持平,不虧不盈;當(dāng)產(chǎn)量小于盈虧平衡點(diǎn)時(shí),只虧不盈;當(dāng)產(chǎn)量大于盈虧平衡點(diǎn)時(shí),才有盈利。盈虧平衡分析的關(guān)鍵是確定各項(xiàng)成本。成本可分為固定成本與變動(dòng)成本兩大類。固定成本是指在一定范圍內(nèi)不隨產(chǎn)品產(chǎn)量或商品流轉(zhuǎn)量的變化而變動(dòng)的成本,包括管理費(fèi)用、租金、財(cái)產(chǎn)稅、固定資產(chǎn)折舊、部分修理費(fèi)等??偟墓潭ǔ杀疽訤來(lái)表示。變動(dòng)成本是指在一定范圍內(nèi)隨產(chǎn)品產(chǎn)量或商品流轉(zhuǎn)量的變化而變動(dòng)的成本,包括原料、包裝物和直接人工等。單位變動(dòng)成本以p來(lái)表示。1、盈虧平衡分析的前提條件(1)僅涉及一種產(chǎn)品。(2)生產(chǎn)的產(chǎn)品全部銷售出去。(3)單位變動(dòng)成本是不變的。(4)單位價(jià)格保持不變,設(shè)為p。(5)單位價(jià)格大于單位變動(dòng)成本。2、盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算3、實(shí)際應(yīng)用盈虧平衡分析要注意的問(wèn)題在實(shí)際中,為了進(jìn)行盈虧平衡分析,還要注意以下一些問(wèn)題。(1)現(xiàn)實(shí)中,產(chǎn)品銷量和產(chǎn)量常常不同。在利用盈虧平衡分析時(shí),應(yīng)使用可預(yù)期的銷售量。(2)在某一范圍內(nèi),單位變動(dòng)成本是不變的,但超過(guò)某一范圍,單位產(chǎn)品的變動(dòng)成本會(huì)隨著生產(chǎn)規(guī)模的變化而變化。如果產(chǎn)品的變動(dòng)成本隨生產(chǎn)規(guī)模的變化會(huì)有較大的變動(dòng),應(yīng)確定相應(yīng)的總變動(dòng)成本函數(shù)。(3)實(shí)際中,產(chǎn)品的價(jià)格常隨市場(chǎng)供求的變化而變化。如果產(chǎn)品價(jià)格隨銷售量的變化發(fā)生較大的變動(dòng),應(yīng)確定相應(yīng)的總銷售收入函數(shù)。(4)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中,許多不確定性因素的變動(dòng)具有相關(guān)性。例如,固定資產(chǎn)投資增加可能表示購(gòu)買了先進(jìn)的機(jī)器設(shè)備,代表方案技術(shù)水平的提高,其結(jié)果是增加產(chǎn)量、降低了單位產(chǎn)品變動(dòng)成本;而產(chǎn)品成本下降也會(huì)使企業(yè)得以降低產(chǎn)品售價(jià),增加產(chǎn)量等。(5)采用某一正常生產(chǎn)年份的數(shù)據(jù),以盈利為零作為盈虧平衡狀態(tài),沒(méi)有考慮資金的時(shí)間價(jià)值。而建設(shè)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程,不可能每一年的數(shù)據(jù)都相同,并且存在資金的時(shí)間價(jià)值。資金的時(shí)間價(jià)值是指資金在時(shí)間推移中所具備的增值能力。萬(wàn)變不離其宗,盈虧平衡的基本原理就在于某一時(shí)點(diǎn),總收入正好等于總成本。決策論概述所謂決策,是指組織或個(gè)人為了實(shí)現(xiàn)某種目標(biāo)而對(duì)未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)有關(guān)活動(dòng)的方向、內(nèi)容及方式所做的選擇或調(diào)整過(guò)程。決策遵循的是滿意準(zhǔn)則,而不是最優(yōu)準(zhǔn)則。要想使決策方案達(dá)到最優(yōu),必須具備以下三個(gè)條件:?能夠獲得與決策有關(guān)的全部信息;?真實(shí)了解全部信息的價(jià)值所在,并據(jù)此制訂所有可能的方案;?準(zhǔn)確知道每個(gè)方案在未來(lái)的執(zhí)行結(jié)果?,F(xiàn)實(shí)中,上述條件往往得不到滿足。所以,決策者難以做出最優(yōu)決策,只能做出相對(duì)滿意的決策。決策者在做出決策時(shí),要獲取適量的信息。這里的“適量”有兩個(gè)含義:其一,決策者在做出決策時(shí)要盡可能地通過(guò)多種渠道收集信息,信息的數(shù)量和質(zhì)量直接影響著決策水平;其二,決策者在決定收集什么樣的信息、收集多少信息以及從何處收集信息等問(wèn)題時(shí),要進(jìn)行成本一收益分析,不計(jì)代價(jià)地收集信息是不可取的。1、決策要素決策有四個(gè)基本要素,即決策目標(biāo)、自然狀態(tài)、決策方案和收益值。(1)決策目標(biāo)即決策要實(shí)現(xiàn)的目的,如利潤(rùn)最大、成本最低、時(shí)間最短、距離最近等。(2)自然狀態(tài)即一組影響決策結(jié)果的經(jīng)濟(jì)狀態(tài),如產(chǎn)品需求旺盛、一般或低迷,車市“遭遇嚴(yán)冬”或“春天來(lái)了”,股票的牛市或熊市等。自然狀態(tài)是決策者無(wú)法控制的。(3)決策方案即一組可供決策者選擇的決策方案,如建設(shè)大型、中型或小型設(shè)施等。(4)收益值即每一個(gè)決策方案在每一個(gè)自然狀態(tài)下的收益,如盈利50萬(wàn)元、成本降低10萬(wàn)元等。2、決策環(huán)境決策環(huán)境是指決策者對(duì)決策環(huán)境的認(rèn)知程度。據(jù)此,可把決策環(huán)境分為確定型、風(fēng)險(xiǎn)型和不確定型三種。(1)在確定型決策環(huán)境下,決策者對(duì)信息的了解最充分,自然狀態(tài)完全確定,因此決策結(jié)果完全肯定。確定型決策環(huán)境很少。(2)在風(fēng)險(xiǎn)型決策環(huán)境下,決策者對(duì)信息的認(rèn)識(shí)比較充分,盡管自然狀態(tài)是不確定的,但每種自然狀態(tài)發(fā)生的概率是已知的。風(fēng)險(xiǎn)型決策環(huán)境不多。(3)在不確定型決策環(huán)境下,決策者對(duì)決策環(huán)境知之甚少,只能判斷未來(lái)有幾種自然狀態(tài),但沒(méi)有足夠的信息給出每種狀態(tài)發(fā)生的概率。決策更多的是在不確定型環(huán)境中進(jìn)行的。3、決策過(guò)程(1)識(shí)別問(wèn)題,確定目標(biāo)并非每個(gè)決策者都能正確地判斷所要解決的問(wèn)題。個(gè)人知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、本單位利益的局限性,或無(wú)法控制的因素等使得某些決策者不能正確地識(shí)別所要解決的問(wèn)題。為此,必須大量,獲取并解釋信息,在此基礎(chǔ)上識(shí)別所要解決的問(wèn)題,進(jìn)而確定決策目標(biāo)。(2)確定自然狀態(tài)確定何種自然狀態(tài)要根據(jù)決策問(wèn)題而定。例如,為確定是否擴(kuò)建汽車交易市場(chǎng),就需要確定未來(lái)2~3年內(nèi)的汽車需求狀況。(3)提出若干決策方案為提高決策的科學(xué)性,一般需要提出多個(gè)備選方案。當(dāng)然,什么都不做也是一種選擇。在提出決策方案時(shí),需要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等方面的可行性分析。(4)估算收益值決策方案在每一個(gè)自然狀態(tài)下的收益值是由銷售部門及經(jīng)濟(jì)師和會(huì)計(jì)師根據(jù)銷售情況、成本信息估算出來(lái)的。(5)評(píng)價(jià)并選擇決策方案在確定型決策環(huán)境下,可借助確定型模型(如線性規(guī)劃、非線性規(guī)劃等)評(píng)價(jià)決策方案,進(jìn)而做出選擇。在風(fēng)險(xiǎn)型決策環(huán)境下,可采取最大期望值準(zhǔn)則,即把每一個(gè)方案看作離散型隨機(jī)變量,然后計(jì)算其數(shù)學(xué)期望。數(shù)學(xué)期望是可能結(jié)果乘以可能結(jié)果發(fā)生概率的總和。如果決策目標(biāo)是收益值最大,那么選擇數(shù)學(xué)期望值最大的方案;反之,選擇數(shù)學(xué)期望值最小的方案。在不確定型決策環(huán)境下,并不知道每種自然狀態(tài)發(fā)生的概率,為了做出決策,首先要選定決策準(zhǔn)則。通常有樂(lè)觀準(zhǔn)則、悲觀準(zhǔn)則、折中主義準(zhǔn)則、等概率準(zhǔn)則、后悔值準(zhǔn)則等。1)樂(lè)觀準(zhǔn)則。樂(lè)觀準(zhǔn)則即大中取大準(zhǔn)則,也稱赫維斯準(zhǔn)則。按照這種準(zhǔn)則,決策者從最樂(lè)觀的角度出發(fā),先計(jì)算每個(gè)方案在不同自然狀態(tài)下的最大收益值,再?gòu)倪@些收益值中選取最大值,所對(duì)應(yīng)的方案即最佳方案。2)悲觀準(zhǔn)則。悲觀準(zhǔn)則即小中取大準(zhǔn)則,也稱沃爾德準(zhǔn)則。按照這種準(zhǔn)則,決策者從悲觀角度出發(fā),先計(jì)算每個(gè)方案在不同自然狀態(tài)下的最小收益值,再?gòu)倪@些收益值中選取最大值,所對(duì)應(yīng)的方案即最佳方案。3)折中主義準(zhǔn)則。折中主義準(zhǔn)則即a準(zhǔn)則,也稱霍爾威茲準(zhǔn)則。按照這種準(zhǔn)則,決策者首先設(shè)定一個(gè)a值,以此作為收益最大的自然狀態(tài)的概率,1—a作為收益最小的自然狀態(tài)的概率。通過(guò)這種折中方式把不確定型決策環(huán)境轉(zhuǎn)化成風(fēng)險(xiǎn)型決策環(huán)境,再根據(jù)最大期望值準(zhǔn)則選擇最優(yōu)決策方案。4)等概率準(zhǔn)則。等概率準(zhǔn)則即平均主義準(zhǔn)則,也稱拉普拉斯準(zhǔn)則。按照這種準(zhǔn)則,決策者把每一種自然狀態(tài)發(fā)生的概率視為相等的,通過(guò)平均方式把不確定型決策環(huán)境轉(zhuǎn)化成風(fēng)險(xiǎn)型決策環(huán)境,再根據(jù)最大期望值準(zhǔn)則選擇最優(yōu)決策方案。5)后悔值準(zhǔn)則。后悔值準(zhǔn)則即最大最小后悔值準(zhǔn)則,也稱薩維奇準(zhǔn)則。按照這種準(zhǔn)則,首先計(jì)算各個(gè)方案的最大后悔值,然后從這些最大的后悔值中選擇最小值,所對(duì)應(yīng)的方案即為最優(yōu)決策方案。4、完全信息價(jià)值及其應(yīng)用在風(fēng)險(xiǎn)型決策環(huán)境的基礎(chǔ)上,如果通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)進(jìn)一步了解,能夠獲得關(guān)于自然狀態(tài)的完全信息,就確切知道了未來(lái)哪種狀態(tài)一定發(fā)生,可以認(rèn)為是風(fēng)險(xiǎn)決策環(huán)境轉(zhuǎn)化成了確定型決策環(huán)境。此時(shí),決策問(wèn)題變成了是否有必要掌握完全信息。這類決策的基本思路是:首先,計(jì)算確定狀態(tài)下的最大期望收益值;然后,計(jì)算EVC與EV的差值,這個(gè)差值就是完全信息價(jià)值;最后,比較完全信息價(jià)值與掌握完全信息所付出的代價(jià),差值高于代價(jià)就有必要掌握完全信息,否則,放棄掌握完全信息。計(jì)算完全信息價(jià)值的意義在于:企業(yè)在投入人力、物力和財(cái)力進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查、分析處理信息之前,要對(duì)占有信息的渠道、難度及代價(jià)做出預(yù)測(cè),如果占有完全信息的代價(jià)不高,低于完全信息價(jià)值,就付諸行動(dòng),把未來(lái)的情況調(diào)查清楚;反之,不如選擇維持現(xiàn)有狀態(tài),按照風(fēng)險(xiǎn)型決策環(huán)境下的最大期望值準(zhǔn)則選擇方案。供應(yīng)鏈管理的概念隨著顧客需求的多樣化,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,在這一環(huán)境下,要想在物資供應(yīng)、產(chǎn)品生產(chǎn)、分銷和零售全過(guò)程中都能獲得豐厚的利潤(rùn)基本上不可能了。企業(yè)的唯一出路在于充分發(fā)揮自己的強(qiáng)勢(shì),與上下游企業(yè)聯(lián)合起來(lái)。1、供應(yīng)鏈的定義對(duì)于供應(yīng)鏈,到目前為止,還沒(méi)有形成統(tǒng)一的定義。甘尼香和哈里森認(rèn)為:供應(yīng)鏈?zhǔn)且环N物流分布選擇的網(wǎng)絡(luò)工具,它發(fā)揮著獲取原料,把原料轉(zhuǎn)化成中間產(chǎn)品或最終產(chǎn)品,以及把產(chǎn)品分銷給消費(fèi)者的功能。馬士華指出:供應(yīng)鏈?zhǔn)菄@核心企業(yè),通過(guò)對(duì)信息流、物流、資金流的控制,從采購(gòu)原材料開始,制成中間產(chǎn)品以及最終產(chǎn)品,最后由銷售網(wǎng)絡(luò)把產(chǎn)品送到消費(fèi)者手中的,將供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商直到最終用戶整合成一個(gè)整體的功能網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)模式。美國(guó)生產(chǎn)與庫(kù)存控制協(xié)會(huì)認(rèn)為:供應(yīng)鏈?zhǔn)且环N全球性的網(wǎng)絡(luò),通過(guò)精心設(shè)計(jì)的信息流、物流和資金流,從原料開始直到把產(chǎn)品和服務(wù)交到客戶手中。綜合上述定義,可以認(rèn)為:供應(yīng)鏈就是通過(guò)物流、資金流和信息流聯(lián)系起來(lái)的從供貨商到制造商、分銷商、零售商直至最終用戶的聯(lián)合體。2、供應(yīng)鏈管理的定義如上所述,為了滿足消費(fèi)者的需求,通過(guò)供應(yīng)鏈建立了零售商、分銷商、制造商、供應(yīng)商之間低成本、高效率、多方共贏的業(yè)務(wù)聯(lián)系。而供應(yīng)鏈管理就是對(duì)供應(yīng)鏈中的信息流、物流和資金流實(shí)行計(jì)劃、組織與控制。供應(yīng)鏈管理的新發(fā)展為了更好地滿足顧客多樣化的需求,增強(qiáng)供應(yīng)鏈上各個(gè)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力,隨著信息與通信科技領(lǐng)域新技術(shù)的不斷涌現(xiàn),供應(yīng)鏈管理呈現(xiàn)出新的發(fā)展趨勢(shì):供應(yīng)鏈的擴(kuò)展又有了新的內(nèi)涵;更加注重供應(yīng)鏈的響應(yīng)速度;降低供應(yīng)鏈成本有了新思路;綠色供應(yīng)鏈從理論變成實(shí)踐。1、供應(yīng)鏈的擴(kuò)展供應(yīng)鏈整合的范圍已擴(kuò)展到二級(jí)和三級(jí)供應(yīng)商和客戶。日新月異的信息與通信技術(shù)為供應(yīng)鏈成員之間的信息共享提供了便利條件,也為供應(yīng)鏈的深度整合提供了可能。供應(yīng)鏈擴(kuò)展的另一個(gè)趨勢(shì)是創(chuàng)建全球供應(yīng)鏈。隨著國(guó)際貿(mào)易壁壘的瓦解,越來(lái)越多的公司擴(kuò)大了自己的業(yè)務(wù)范圍,開始向全球拓展,不但在全球范圍內(nèi)建立了自己的生產(chǎn)基地和銷售網(wǎng)點(diǎn),還在全球范圍內(nèi)聯(lián)合眾多企業(yè),組建全球供應(yīng)鏈,并實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈企業(yè)的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)與集成,合理利用資源,以降低運(yùn)輸成本、生產(chǎn)成本和營(yíng)運(yùn)成本,進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。為有效管理全球供應(yīng)鏈,企業(yè)的運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)應(yīng)有足夠的柔性以應(yīng)對(duì)在零部件供應(yīng)、分銷或配送渠道、關(guān)稅、匯率等方面的變化,企業(yè)必須應(yīng)用最先進(jìn)的計(jì)算機(jī)和傳輸技術(shù)以便對(duì)零部件(運(yùn)進(jìn))和產(chǎn)成品(運(yùn)出)的配送做出準(zhǔn)確計(jì)劃和管理,聘用當(dāng)?shù)氐墓芾韺<襾?lái)處理稅務(wù)、貿(mào)易、貨運(yùn)、關(guān)稅,甚至與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的政治事務(wù)。2、供應(yīng)鏈響應(yīng)速度的提高“準(zhǔn)時(shí)制、敏捷制造、大規(guī)模定制、柔性系統(tǒng)”等都是為了致力于快速地響應(yīng)顧客需求的變化。為此,企業(yè)必須識(shí)別終端顧客的需求,不斷設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù),從供應(yīng)鏈層面上做出運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)規(guī)劃與控制并改進(jìn)業(yè)務(wù)流程。3、供應(yīng)鏈成本的降低通過(guò)在產(chǎn)品開發(fā)和服務(wù)設(shè)計(jì)中引入價(jià)值分析,優(yōu)化物流配送網(wǎng)絡(luò)、第三方物流等手段來(lái)最大限度地降低供應(yīng)鏈成本。4、綠色供應(yīng)鏈的構(gòu)建原料獲取、生產(chǎn)、包裝、儲(chǔ)運(yùn)、使用直至最后處置等各個(gè)階段都會(huì)不同程度地對(duì)人類生存環(huán)境造成負(fù)面影響。隨著供應(yīng)鏈管理變得越來(lái)越普遍,綠色物流與綠色供應(yīng)鏈已不再只是理論上要探討的問(wèn)題,而是實(shí)實(shí)在在地?cái)[在了企業(yè)的面前。最廣泛地使用可回收材料以及通用的工具、器具,規(guī)劃城區(qū)運(yùn)輸路線,使用清潔能源等不但為企業(yè)帶來(lái)看得見的利益,而且極大地提高了企業(yè)的聲譽(yù)。5、物聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的供應(yīng)鏈管理物聯(lián)網(wǎng)是在互聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上,利用無(wú)線射頻識(shí)別、二維碼識(shí)讀、紅外感應(yīng)、激光掃描、全球定位等信息傳感技術(shù),把人員、設(shè)備、商品、信息等以全新的方式聯(lián)在一起,實(shí)現(xiàn)物體智能化識(shí)別、定位、跟蹤、監(jiān)控與管理的一種新型網(wǎng)絡(luò)。物聯(lián)網(wǎng)被稱為繼計(jì)算機(jī)、互聯(lián)網(wǎng)之后,世界信息產(chǎn)業(yè)的第三次浪潮。物聯(lián)網(wǎng)的體系架構(gòu)分為三層:以RFID、傳感器、二維碼為主的用于識(shí)別物體和采集信息的感知層;通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)及其他網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)傳輸、分類、聚合的網(wǎng)絡(luò)層;通過(guò)信息技術(shù)與專業(yè)技術(shù)的深度融合實(shí)現(xiàn)行業(yè)智能化管理的應(yīng)用層。物聯(lián)網(wǎng)的主要特征表現(xiàn)為以下四個(gè)方面。(1)物聯(lián)網(wǎng)最廣泛地應(yīng)用了各種感知技術(shù)。物聯(lián)網(wǎng)上部署的各種類型的傳感器構(gòu)成了最廣泛的信息源。傳感器所獲取的信息具有實(shí)時(shí)性,實(shí)現(xiàn)了信息的實(shí)時(shí)更新。(2)物聯(lián)網(wǎng)是建立在互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的泛在網(wǎng)絡(luò)。物聯(lián)網(wǎng)通過(guò)各種有線和無(wú)線網(wǎng)絡(luò)與互聯(lián)網(wǎng)融合,按照各種網(wǎng)絡(luò)協(xié)議將物體的信息實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞出去。(3)物聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)了用戶間的實(shí)時(shí)互動(dòng)。物聯(lián)網(wǎng)以手機(jī)互聯(lián)網(wǎng)和云服務(wù)為平臺(tái),強(qiáng)化了用戶之間的即時(shí)互動(dòng)。(4)物聯(lián)網(wǎng)具備了智能處理能力。物聯(lián)網(wǎng)不但能夠利用云計(jì)算、模式識(shí)別等技術(shù)對(duì)從傳感器獲得的海量信息進(jìn)行分析、加工和處理,而且能適應(yīng)不同用戶的需求,發(fā)現(xiàn)新的應(yīng)用領(lǐng)域和應(yīng)用模式,從而實(shí)現(xiàn)對(duì)物體的智能化控制。物聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用極大地提高了供應(yīng)鏈過(guò)程中的可視性,供貨商、制造商、分銷商、批發(fā)商、零售商、消費(fèi)者各節(jié)點(diǎn)均可實(shí)現(xiàn)可視化操作。信息的實(shí)時(shí)性、一致性增強(qiáng)了供應(yīng)鏈的反應(yīng)速度,保證了上下游企業(yè)協(xié)作的有效性,提高了供應(yīng)鏈的整體績(jī)效。物聯(lián)網(wǎng)對(duì)供應(yīng)鏈所產(chǎn)生的影響具體體現(xiàn)在以下四個(gè)環(huán)節(jié)。?采購(gòu)環(huán)節(jié),物聯(lián)網(wǎng)中感知技術(shù)的全方位應(yīng)用,減少了人員操作所造成的誤差,同時(shí),源頭跟蹤功能實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)品的可追溯性;?制造環(huán)節(jié),在制造過(guò)程中設(shè)置質(zhì)量監(jiān)控點(diǎn),并部署傳感器,實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)過(guò)程的自動(dòng)、實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)管控,保證了產(chǎn)品的質(zhì)量;?配送環(huán)節(jié),物聯(lián)網(wǎng)通過(guò)全程信息編碼和GPS定位系統(tǒng),根據(jù)客戶下達(dá)的訂單,對(duì)裝卸、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)實(shí)行全程監(jiān)控,確保按時(shí)按地將貨物送達(dá)客戶;?售后環(huán)節(jié),通過(guò)手機(jī)互聯(lián)網(wǎng)及時(shí)獲取顧客的反饋,處理異議更快捷,更準(zhǔn)確。供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)(一)供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)的作用供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)就是對(duì)供應(yīng)鏈的運(yùn)行狀況進(jìn)行必要的測(cè)評(píng),并根據(jù)測(cè)評(píng)結(jié)果對(duì)供應(yīng)鏈的運(yùn)行績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià),針對(duì)所出現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)方案,不斷提高績(jī)效水平。供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)主要有以下三個(gè)方面的作用。(1)掌握整個(gè)供應(yīng)鏈的運(yùn)行效果。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)早已不僅僅是在企業(yè)之間展開,更多的是,在不同供應(yīng)鏈之間開展。所以,必須通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)來(lái)掌握整個(gè)供應(yīng)鏈的運(yùn)行狀況,找出供應(yīng),鏈運(yùn)行方面的不足,及時(shí)采取措施予以糾正。(2)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。通過(guò)評(píng)價(jià)節(jié)點(diǎn)企業(yè),培植、扶持優(yōu)良企業(yè),剔除不良企業(yè)。(3)促進(jìn)節(jié)點(diǎn)企業(yè)之間的合作。以顧客滿意度為出發(fā)點(diǎn),發(fā)布評(píng)價(jià)結(jié)果,公示產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量,以此來(lái)促進(jìn)上下游企業(yè)之間的合作。(二)供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則為客觀地反映供應(yīng)鏈的運(yùn)營(yíng)情況,在評(píng)價(jià)供應(yīng)鏈的績(jī)效時(shí)應(yīng)堅(jiān)持以下三個(gè)基本原則。(1)評(píng)價(jià)指標(biāo)的全局性原則。所設(shè)計(jì)的評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)能反映供應(yīng)鏈的整體運(yùn)營(yíng)狀況、節(jié)點(diǎn)企業(yè)之間的運(yùn)營(yíng)關(guān)系以及業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)。(2)重點(diǎn)突出原則。對(duì)關(guān)聯(lián)績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行重點(diǎn)分析,把重點(diǎn)放在整個(gè)供應(yīng)鏈的突出問(wèn)題上。(3)動(dòng)態(tài)性原則。盡可能地做到對(duì)供應(yīng)鏈進(jìn)行實(shí)時(shí)分析與評(píng)價(jià),針對(duì)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)采取措施,提高供應(yīng)鏈的整體效率。(三)供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)參考模型與績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)參考模型是由美國(guó)供應(yīng)鏈協(xié)會(huì)在總結(jié)多數(shù)500強(qiáng)企業(yè)的供應(yīng)鏈管理實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上提出的,是唯一的供應(yīng)鏈管理的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。SCOR將組織最高層的四個(gè)基本商業(yè)流程(計(jì)劃、資源獲取、制造、交付)逐層分解下去,采用流程參考模式,通過(guò)分析公司目標(biāo)和流程現(xiàn)狀,量化作業(yè)績(jī)效,對(duì)照目標(biāo)數(shù)據(jù),尋求改進(jìn)機(jī)會(huì)。SCOR6.0版給出了供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)的關(guān)鍵指標(biāo),共有13個(gè)。這些指標(biāo)反映了供應(yīng)鏈交貨的可靠性、供應(yīng)鏈的響應(yīng)性、供應(yīng)鏈的柔性、供應(yīng)鏈的成本和供應(yīng)鏈的資產(chǎn)管理效率。(四)供應(yīng)鏈激勵(lì)模式激勵(lì)是提高供應(yīng)鏈績(jī)效的有效途徑。常用的激勵(lì)模式主要有以下六種。1、價(jià)格激勵(lì)價(jià)格激勵(lì)就是通過(guò)價(jià)格調(diào)整來(lái)調(diào)動(dòng)節(jié)點(diǎn)企業(yè)的積極性。在供應(yīng)鏈環(huán)境下,節(jié)點(diǎn)企業(yè)在戰(zhàn)略上是相互合作的關(guān)系,但是不能忽視各個(gè)企業(yè)的自身利益。供應(yīng)鏈各個(gè)企業(yè)間的利益分配主要體現(xiàn)在價(jià)格上。但是,價(jià)格激勵(lì)本身也隱藏著一定的風(fēng)險(xiǎn)。例如,如果制造商在談判中,過(guò)分強(qiáng)調(diào)價(jià)格,往往會(huì)選中報(bào)價(jià)較低的供應(yīng)商,而將一些整體素質(zhì)較好的企業(yè)排除在外,導(dǎo)致影響產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期等。2、訂單激勵(lì)能夠獲得更多的訂單是一種極大的激勵(lì)。制造商總擁有不止一個(gè)供應(yīng)商,制造商能夠給出更多的訂單是對(duì)供應(yīng)商的一種激勵(lì)。當(dāng)然,訂單激勵(lì)也存在風(fēng)險(xiǎn),供應(yīng)商在接受訂單之前一定要調(diào)查和評(píng)估制造商的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。如果下游企業(yè)缺乏持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力,上游企業(yè)盲目接受一時(shí)到來(lái)的大訂單帶來(lái)的可能不是商機(jī),而是風(fēng)險(xiǎn)。3、商譽(yù)激勵(lì)商譽(yù)是企業(yè)極其重要的無(wú)形資產(chǎn)。來(lái)自供應(yīng)鏈內(nèi)合作伙伴的評(píng)價(jià)和在公眾中的聲譽(yù)反映了企業(yè)的社會(huì)與經(jīng)濟(jì)地位。聲譽(yù)越好,訂單越多,收益越大。4、信息激勵(lì)在信息時(shí)代,企業(yè)獲得更多的信息意味著企業(yè)擁有更多的資源和機(jī)會(huì),企業(yè)因此而獲得激勵(lì)。信息激勵(lì)雖然是間接的,但其作用不可低估。如果能夠獲得合作企業(yè)的供需信息,就能主動(dòng)采取措施提供優(yōu)質(zhì)服務(wù),結(jié)果會(huì)大大提高合作方的滿意度。5、淘汰“激勵(lì)”淘汰“激勵(lì)”即淘汰機(jī)制,是一種負(fù)激勵(lì)。優(yōu)勝劣汰是生存的自然法則。為了使供應(yīng),鏈的整體競(jìng)爭(zhēng)力保持在一個(gè)較高的水平,必須在供應(yīng)鏈中建立起對(duì)成員企業(yè)的淘汰機(jī)制。淘汰機(jī)制是供應(yīng)鏈系統(tǒng)形成的一種危機(jī)制度,以讓所有合作者都有一種危機(jī)感,防止短期行為,減少供應(yīng)鏈群體風(fēng)險(xiǎn)。6、共同投資和開發(fā)新產(chǎn)品/新技術(shù)共同投資和開發(fā)新產(chǎn)品/新技術(shù)也是一種激勵(lì)機(jī)制。通過(guò)共同開發(fā)可以使合作企業(yè)全面掌握新產(chǎn)品的開發(fā)信息,有利于新產(chǎn)品/新技術(shù)的推廣和應(yīng)用。供應(yīng)鏈管理實(shí)施得好的企業(yè)都將供應(yīng)商、制造商、經(jīng)銷商甚至用戶整合到產(chǎn)品的研究和開發(fā)中來(lái),按照?qǐng)F(tuán)隊(duì)的工作方式展開全面的合作。投資計(jì)劃(一)投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括:建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金,估算的主要依據(jù)包括:1、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)(第三版)》2、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》3、《建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程》4、《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定》5、《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》6、《企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》7、《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》(二)項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用;項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益,并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過(guò)程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資22691.24萬(wàn)元,包括:工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。(三)工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等;工程建設(shè)其他費(fèi)用包括:建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用,合計(jì)19375.95萬(wàn)元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算,本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為10699.23萬(wàn)元。2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是根據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家(商)報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備價(jià)格,同時(shí)參照《機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)》和《建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行,并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為8253.24萬(wàn)元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為423.48萬(wàn)元。(四)工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為2825.12萬(wàn)元。(五)預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為490.17萬(wàn)元。建設(shè)投資估算表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用10699.238253.24423.4819375.951.1建筑工程費(fèi)10699.2310699.231.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)8253.248253.241.3安裝工程費(fèi)423.48423.482其他費(fèi)用2825.122825.122.1土地出讓金1719.411719.413預(yù)備費(fèi)490.17490.173.1基本預(yù)備費(fèi)284.75284.753.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)205.42205.424投資合計(jì)22691.24(六)建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃,本期項(xiàng)目建設(shè)期為24個(gè)月,其中申請(qǐng)銀行貸款9751.74萬(wàn)元,貸款利率按4.9%進(jìn)行測(cè)算,建設(shè)期利息477.84萬(wàn)元。建設(shè)期利息估算表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息477.84119.46358.381.1.1期初借款余額4875.871.1.2當(dāng)期借款9751.744875.874875.871.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息477.84119.46358.381.1.4期末借款余額4875.879751.741.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)477.84119.46358.382債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)477.84119.46358.38(七)流動(dòng)資金流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后,為進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng),用于購(gòu)買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金測(cè)算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法或擴(kuò)大指標(biāo)法,根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)特點(diǎn),該項(xiàng)目流動(dòng)資金測(cè)算參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù),采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法進(jìn)行測(cè)算。根據(jù)測(cè)算,本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為3788.08萬(wàn)元。流動(dòng)資金估算表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1流動(dòng)資產(chǎn)0.0020048.8724345.0528641.241.1應(yīng)收賬款0.009021.9910955.2812888.561.2存貨0.007017.108520.7710024.431.2.1原輔材料0.002105.132556.233007.331.2.2燃料動(dòng)力0.00105.26127.81150.371.2.3在產(chǎn)品0.003227.873919.554611.241.2.4產(chǎn)成品0.001578.851917.172255.501.3現(xiàn)金0.001603.911947.612291.301.4預(yù)付賬款0.002405.862921.413436.952流動(dòng)負(fù)債0.0017397.2121125.1924853.162.1應(yīng)付賬款0.006263.007605.078947.142.2預(yù)收賬款0.0011134.2113520.1215906.023流動(dòng)資金0.002651.663219.873788.084流動(dòng)資金增加0.002651.66568.21568.215鋪底流動(dòng)資金0.006014.667303.518592.37(八)項(xiàng)目總投資本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算,項(xiàng)目總投資26957.16萬(wàn)元,其中:建設(shè)投資22691.24萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的84.18%;建設(shè)期利息477.84萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的1.77%;流動(dòng)資金3788.08萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的14.05%??偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例1總投資26957.16100.00%1.1建設(shè)投資22691.2484.18%1.1.1工程費(fèi)用19375.9571.88%1.1.1.1建筑工程費(fèi)10699.2339.69%1.1.1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)8253.2430.62%1.1.1.3安裝工程費(fèi)423.481.57%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用2825.1210.48%1.1.2.1土地出讓金1719.416.38%1.1.2.2其他前期費(fèi)用1105.714.10%1.2.3預(yù)備費(fèi)490.171.82%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)284.751.06%1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)205.420.76%1.2建設(shè)期利息477.841.77%1.3流動(dòng)資金3788.0814.05%(九)資金籌措與投資計(jì)劃本期項(xiàng)目總投資26957.16萬(wàn)元,其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款9751.74萬(wàn)元,其余部分由企業(yè)自籌。項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資26957.16100.00%1.1建設(shè)投資22691.2484.18%1.2建設(shè)期利息477.841.77%1.3流動(dòng)資金3788.0814.05%2資金籌措26957.16100.00%2.1項(xiàng)目資本金17205.4263.83%2.1.1用于建設(shè)投資12939.5048.00%2.1.2用于建設(shè)期利息477.841.77%2.1.3用于流動(dòng)資金3788.0814.05%2.2債務(wù)資金9751.7436.17%2.2.1用于建設(shè)投資9751.7436.17%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動(dòng)資金2.3其他資金項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)(一)生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ),項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素,只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化,同時(shí),假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。(二)項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營(yíng)情況,本期項(xiàng)目計(jì)算期為10年,其中建設(shè)期2年(24個(gè)月),運(yùn)營(yíng)期8年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營(yíng)后逐年提高運(yùn)營(yíng)能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo),即滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。(三)營(yíng)業(yè)收入估算本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入47100.00萬(wàn)元;具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見—《營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.0032970.0040035.0047100.002增值稅0.001438.411746.651834.772.1銷項(xiàng)稅0.004286.105204.556123.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.002847.693457.904288.233稅金及附加0.00172.61209.60220.173.1城建稅0.00100.69122.27128.433.2教育費(fèi)附加0.0043.1552.4055.043.3地方教育附加0.0028.7734.9336.70(二)達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知》及相關(guān)規(guī)定,本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下:達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1834.77萬(wàn)元。(三)綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用(其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行,根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算,當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí),按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算,本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用38495.93萬(wàn)元,其中:可變成本33158.95萬(wàn)元,固定成本5336.98萬(wàn)元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本36827.45萬(wàn)元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見—《綜合總成本費(fèi)用估算表》所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.0021905.2726599.2631293.252工資及福利費(fèi)0.001865.701865.701865.703修理費(fèi)0.00673.09673.09673.094其他費(fèi)用0.002995.412995.412995.414.1其他制造費(fèi)用0.00249.71249.71249.714.2其他管理費(fèi)用0.00254.57254.57254.574.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用0.002491.132491.132491.135經(jīng)營(yíng)成本0.0027439.4732133.4636827.456折舊費(fèi)0.001156.251156.251156.257攤銷費(fèi)0.0034.3934.3934.398利息支出0.00477.84477.84477.849總成本費(fèi)用0.0029107.9533801.9438495.939.1其中:固定成本0.005336.985336.985336.989.2可變成本0.0023770.9728464.9633158.95(四)稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算,本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加220.17萬(wàn)元。(五)利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定,本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額(PFO):利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=8383.90(萬(wàn)元)。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征,根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅,達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅:企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率=8383.90×25.00%=2095.97(萬(wàn)元)。(六)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額8383.90萬(wàn)元,繳納企業(yè)所得稅2095.97萬(wàn)元,其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn):凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=8383.90-2095.97=6287.93(萬(wàn)元)。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.0032970.0040035.0047100.002稅金及附加0.00172.61209.60220.173總成本費(fèi)用0.0029107.9533801.9438495.934利潤(rùn)總額0.003689.446023.468383.905應(yīng)納所得稅額0.003689.446023.468383.906所得稅0.00922.361505.872095.977凈利潤(rùn)0.002767.084517.596287.938期初未分配利潤(rùn)0.000.002490.37630

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