2023年電大公司概論期末考試范圍

《公司概論》期末考試范圍(網(wǎng)考)（10.11）考試形式：閉卷考試時間:60分鐘一、考試題型(單選20分，判斷40分，簡答和案例共4０分,各二題,注意：考試沒有多項選擇）一、判斷正誤（一)1．公司制度是以產(chǎn)權制度為基礎和核心的公司組織制度和管理制度。(√)2.最初占主導地位的公司組織形式是合作制公司。(×)３.業(yè)主制、合作制和公司制三種公司制度之間的關系是替代關系。(×)４．公司就是公司，公司就是公司。(×)5．在合作制公司中，產(chǎn)權主體是唯一的。(×)6.在股份合作制公司中,勞動合作與資本合作有機結合，勞動合作是基礎,資本合作采用了股份制的形式。(√)7.政企分開是建立現(xiàn)代公司產(chǎn)權制度、現(xiàn)代公司組織制度和現(xiàn)代公司管理制度的基礎。(√)８.母公司和子公司之間的控制關系是以股權的占有為基礎的。（√)9.母公司可以依靠行政命令控制子公司。(×）1０．分公司不具有獨立的法人資格。(√）1１．凡在我國批準登記設立的公司均為我國公司，涉及中外合資公司、中外合作經(jīng)營公司和外商獨資公司。(√）12．在業(yè)主制公司中，業(yè)主的一切財產(chǎn)在法律上都是可以用來抵償債務的。(√)13．業(yè)主制公司一般只適宜于投資額不大、技術工藝比較簡樸的小型工商公司。(√)14.公司集團整體具有獨立的法人地位。(×)１5.股份有限公司的股東對公司債務承擔無限責任。(×)（二)1．股份有限公司必須由全體股東制定公司章程。(×)2.在一般情況下,股東權益大于公司資本,它表白的是在股東出資基礎上所形成的那器分公司資產(chǎn)值。(√）3.我國《公司法》規(guī)定，以募集方式設立股份有限公司的,發(fā)起人所認購的股份,不孚低于公司股票總數(shù)的３5％。(√)4．一人有限責任公司的注冊資本最低限額為人民幣3萬元,股東應一次足額繳納公司至程規(guī)定的出資額。（×)5．有限公司和股份公司以工業(yè)產(chǎn)權(涉及非專利技術)作價出資的金額不得超過公司Ｅ冊資本的30％。(×)６．有限責任公司與股份有限公司在設立方面的最大區(qū)別是只能采用發(fā)起設立方式。(√)7.股東權益與公司的凈資產(chǎn)兩者數(shù)額相等。(√)8.我國《公司法》規(guī)定,國有獨資公司不設股東會,由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構行使股東會職權。（√)9.募集設立的股份有限公司，其公司章程的最后文本是由創(chuàng)建大會以決議的方式通過的。(√)10.股份有限公司采用發(fā)起設立的，注冊資本為在公司登記機關登記的實收股本總額。(×)１1.有限責任公司章程由公司全體股東共同訂立,并經(jīng)全體股東批準后,署名、蓋章。(√）12．召開公司創(chuàng)建大會是募集設立獨有的一項設立程序,因此,發(fā)起設立方式不必召開創(chuàng)建會。(√)１3.有限責任公司可以采用募集方式設立。(×)１4．有限責任公司的注冊資本為在公司登記機關依法登記的全體股東認繳的出資額。(√)15．召開創(chuàng)建大會是募集設立獨有的一項沒立程序。(√）(三)1.產(chǎn)權制度產(chǎn)生的經(jīng)濟根源是社會經(jīng)濟資源的稀缺。(√）２.西方產(chǎn)權經(jīng)濟學家們在分析經(jīng)濟行為、解釋資源化配置的權利時，重要指的是所有權，很少提及產(chǎn)權。（×）3.產(chǎn)權是法定主體以財產(chǎn)為基礎的若干權能的集合。(√)４．產(chǎn)權所包含的各項權能可以統(tǒng)一、分離，但不能組合、轉化。（×)5.產(chǎn)權與所有權關系非常密切,因而產(chǎn)權就是所有權。(×)6.以德、日為代表的集中型股權結構的一個特點就是公司股權集中度較高。(√)7．個人股或個人股為主的公司容易被收購或接管。(√)8.公司的法人財產(chǎn)既涉及股本及其增值部分,也涉及負債所形成的財產(chǎn)。(√）9．經(jīng)營權規(guī)定法人財產(chǎn)的界區(qū)。(×)1０．法人產(chǎn)權包含收益權的內容,經(jīng)營權不僅包含收益權的內容,還包含處置權的內容。(×)１1．最終所有權就是股權。(√)1２.財產(chǎn)權分離的高級形式是所有權與經(jīng)營權的分離。(×)13.公司設立時出資者出資形成的財產(chǎn)不屬于公司的法人財產(chǎn)。(×）14．公司產(chǎn)權制度的關鍵是公司成為不依賴于股東獨立存在的法人。(√）15.產(chǎn)權以所有權為核心，所有權性質決定著產(chǎn)權性質。(√)(四)１.有限責任制起源于美國。(×）２．在有限責任制的條件下,債權人的權益得到了有力的保護。（×)３.有限責任產(chǎn)生的結果是公司的人格與其成員的人格的分離。(×)4.公司人格否認論由英國法院首倡。(×)5.財產(chǎn)混合是指公司與其成員之間或其他公司之間沒有嚴格的區(qū)別。(×)6．有限責任是鼓勵投資的一種最有效的法律形式。（√）７.公司法人人格獨立是指公司作為法人而具有的獨立的民事主體資格。(√）８.公司有限責任的含義就是指股東對其公司或公司的債權人沒有履行支付超過其股份出資額的義務。(√)9.公司人格獨立注重了對債權人的保護,忽視了股東的權益。(×)10.公司人格否認制度不是對法人制度的否認，反而是對法人制度的必要補充和升華。(√)11．公司財產(chǎn)的獨立性意味著公司的債務應當由股東承擔。(×)12．有限責任是減少投資風險的最佳形式。（√)13．有限責任是一種消除公司失敗風險的手段。(×)1４.公司人格否認制度起源于19世紀末的美國，流行于2０世紀初的英國和德國。（√)1５.公司人格混同最常見的是財產(chǎn)混同、業(yè)務混同和人員混同。(√)（五)1.董事長是由持有多數(shù)股份的股東選舉產(chǎn)生的。（×）2.股份有限公司的董事必須是股東。(×)3.公司法人治理結構中的信任托管關系是指董事會與經(jīng)理人員之間的關系。(×）4.法人治理結構就是過去所習慣使用的公司領導體制的概念。（×)5．ＣEＯ與總裁或總經(jīng)理只是稱謂不同。(×)6．公司的決策機構和執(zhí)行機構都應實行集體決策,貫徹少數(shù)服從多數(shù)的原則。（×)7．現(xiàn)代公司不僅要強化監(jiān)事會的內部監(jiān)督，更要接受公眾監(jiān)督。(√)8.在CＥO存在的條件下，董事會不再對重大經(jīng)營決策拍板，其重要功能是選擇、考評和制定以CEO為中心的管理層的薪酬制度。(√）９．為了增長董事會對股東的責任感,公司董事應擁有一定數(shù)量的股票或期權。(√）１０．在股份公司中,董事長與總經(jīng)理職務集于一身，可以實現(xiàn)有效制衡。(×)１1．公司治理問題產(chǎn)生的根源在于公司所有權與經(jīng)營權的分離。（√)12．公司治理與公司管理是一回事。(×)13.公司治理結構涉及股東（大）會、董事會、經(jīng)理和監(jiān)事會四個部分。（√)１４.公司的最高權力機構是董事會。（×）1５.設立獨立董事重要是為了提高公司的社會地位、增長公司的知名度。(×）（六)1.公司集團是一個公司聯(lián)合體，自身不是法人實體。(√）2.母公司、子公司和關聯(lián)公司共同組成一個獨立的法人實體。(×)3．專業(yè)性控股公司的經(jīng)營往往集中于一個產(chǎn)業(yè)。(√）4.公司集團與其下屬的事業(yè)部或子公司存在著行政從屬關系。（×)5．純粹控股公司自身不從事生產(chǎn)經(jīng)營活動。(√)６.公司集團治理的目的在于建立可以維護公司集團成員的長期、有效合作,實現(xiàn)集團長遠戰(zhàn)略目的的公司集團治理機制。(√）７．選擇子公司經(jīng)理的職責由子公司自己承擔。（×)8.公司控制權市場對子公司經(jīng)營者的約束相對較強。（×)9．財團型公司集團是以特大型公司為核心,通過控股、參股、契約而形成的關系比較緊密的經(jīng)濟聯(lián)合體。(×)。1０．人事管理、投資收益管理和財務管理是控股公司組織管理的重要職能。(√)(七）1.委托人與代理人之間的信息不對稱,是指委托人對代理人努力限度的了解只是表面的和“賬面”的,很難判斷其努力限度。(√）2．期股激勵合用于上市公司。(×)-3．國有獨資公司對總經(jīng)理的激勵主體是國有資產(chǎn)管理部門。(×)4.公司通過發(fā)行債券和股票籌資屬于間接融資。(×)5.資本市場可以約束經(jīng)營者的行為，其中,股票市場對經(jīng)營者行為的約束強度大于債券市場。（×)’6．實行股票期權激勵,假如未來的股票市價高于行權價,則期權持有者的股票毫無價值可信。(×)7．年薪制有助于經(jīng)營者將自己的薪酬與公司長期利益聯(lián)系起來。（×)8．控制權約束機制重要是通過公司內部機制來實現(xiàn)的。（√)9．經(jīng)營者的效益年薪是指經(jīng)營者年度應得到的與公司經(jīng)營狀況掛鉤的經(jīng)營風險收入（√)-10．期股與期權收益獲得的來源是同樣的。(×）（八)１.股票的票面價格表達公司每股實際資產(chǎn)價值。(×）２.股票的內在價值取決于兩個因素:一是預期的股息收入,它與股價成反比;二是銀行的利率，它與股價成正比。（×）3．股票的內在價值決定股票的市場價格,因而,其市場價格等于其內在價值。（×）4．標準·普爾指數(shù)股票范圍廣泛，樣本是隨機抽樣的,以股票的交易額為權數(shù)計算得出，因而正逐步取代道·瓊斯指數(shù)。(×）5．金融時報指數(shù)是由《華爾街日報》編制和公加的。(×)6.無償增資發(fā)行股票,公司以籌措資金為目的。（×）7.公司股票和公司債券的收益都具有穩(wěn)定性。(×)８．我國公司的股票發(fā)行采用間接發(fā)行方式,委托承銷商承辦。(√)9.股票是一種虛擬資本，自身沒有價值，卻因其能帶來一定收益而具有價格。（√)１0．股價指數(shù)是反映某一時點各種股票價格波動情況的相對指標。(×)11.有限責任公司股東出資后獲得的憑證也稱為股票。(×)12．股息和紅利都必須從公司的贏利中發(fā)放。(√)13.股票的清算價值與賬面價值總是一致的。(×)１４.股票的市場價格等于內在價值。(×)１5.債券是一種保守性投資,股票是一種風險性投資。（√)16．股票實質上代表了股東對股份公司的所有權。(√)１7.股票價格波動重要由經(jīng)濟因素引起，非經(jīng)濟因素如戰(zhàn)爭、政局變動等一般不會影響股價。（×)18．上證綜合指數(shù)是以1991年7月1５日為基期編制的。（×)19.公司公開發(fā)行新股必須經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準。（√）(九)1.在一個公司內部把兩個不具有法人資格的下屬公司合并到一塊，就是公司合并。(×)2．公司合并后，各消滅公司的股東自然取得了經(jīng)合并后存續(xù)或另立公司的股東資格。(√)3．股份有限公司與有限責任公司合并后的存續(xù)公司,可以是股份有限公司,也可以是有限責任公司。(×）4.有限責任公司之間合并后的存續(xù)公司只能是有限責任公司。(√)５．股東(大)會決定解散公司,稱為強制解散。(×）6．股份公司分立后,新成立的公司必須是股份有限公司。(×）7．公司清算的直接目的是終結公司尚未了結的法律關系。(√)8.以吸取合并的方式進行合并,合并雙方的地位是平等的。（×）9．法院在破產(chǎn)清算程序中假如發(fā)現(xiàn)債務人有挽救的希望,即可以自行啟動重整程序。(×)10．吸取合并就是我們通常所說的公司兼并。（√）11.股份有限公司的清算組由股東大會擬定人選,債權人無權申請人民法院指定清算組成人員。(×）二、單項選擇1.公司起源于(Ａ)。A.中世紀的歐洲Ｂ．封建社會C.16世紀末Ｄ．１8世紀初2.現(xiàn)代公司產(chǎn)生于(C)。A.17~18世紀B．封建社會解體,資本主義迅速發(fā)展時期Ｃ．資本主義由自由競爭到壟斷的過渡時期D.產(chǎn)業(yè)革命爆發(fā)時3.以下（Ｃ)不是傳統(tǒng)的公司制度。A.業(yè)主制公司Ｂ．合作制公司Ｃ.公司制公司Ｄ.康枚達組織４.現(xiàn)代公司制度是以(D)為重要形式的。Ａ.個人業(yè)主制公司B.合作制公司C．工廠制度Ｄ．股份有限公司和有限責任5．以下(C)是股份有限公司的缺陷。A．承擔無限責任B.組建程序簡樸C.信用限度低Ｄ．籌集資本較難6．在數(shù)量上占絕大多數(shù)的公司形式是（A)。A．個人業(yè)主制公司B．合作公司Ｃ.有限責任公司D．股份有限公司7.下列說法不對的的是(D)。A．產(chǎn)權清楚是公司產(chǎn)權制度所要解決的問題Ｂ.責權明確是公司組織制度所要解決的問題C．管理科學是公司管理制度所要解決的問題D．政企分開是以上三種公司制度所要解決的問題8．下列說法不對的的是(D)。A.公司的生命是法律賦予的B.公司是營利性的法人公司C.，公司是最完善的公司組織形式D.公司是聯(lián)合經(jīng)濟組織9.以下關于公司與公司集團關系的表述,對的的是(B)。A.公司集團是公司發(fā)展的基礎,公司集團先于公司而存在B.公司是公司集團發(fā)展的基礎,公司先于公司集團而存在C.公司集團和公司都是法人組織D．公司與公司集團毫不相關10.以下（Ｄ)不是公司制公司的缺陷。A.組建程序復雜B.保密性差C．政府對公司的限制較多Ｄ.抗風險能力差1.我國《公司法》規(guī)定，有限責任公司全體股東的初次出資額不得低于注冊資本的(A）,也不得低于法定的注冊資本最低限額,其余部分由股東自公司成立之日起(）年內繳足。Ａ．2０％/2Ｂ。３0%／２Ｃ．3５％／1D。50%／32．我國《公司法》規(guī)定，以募集方式設立股份有限公司的,發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的（Ａ)A．３５%B.10％C.1５％D．２0％3.公司對債權人承擔責任的物質基礎是(B)A．公司資本B.公司資產(chǎn)Ｃ．股東權益D．凈資產(chǎn)4．公司資產(chǎn)是指（C)。A．股東權益B.負債C．股東權益+負債D.股東權益一負債5.關于無形財產(chǎn)出資,以下說法不對的的是(Ｂ)。Ａ．規(guī)定聘請專門的評估機構進行評估B.允許分期給付Ｃ．必須作價D．對股份有限公司只限于發(fā)起６.對有限責任公司股東繳納出資，下列表述不對的的是(無答案）。Ａ.公司在設立登記前，應認足所有資本B.公司在設立登記前,應認足并所有繳足C．允許分期繳納出資Ｄ.繳納出資后須經(jīng)法定驗資機構驗資7．下列（Ａ)不屬于股份有限公司創(chuàng)建大會的職權。Ａ.制定公司章程Ｂ．通過公司章程C．選舉董事會、監(jiān)事會成員D．審議發(fā)起人關于公司籌備情況的報告８.在公司設立的幾種原則里,最為嚴格的是(B)。A.自由主義原則B．特許主義原則Ｃ．核準主義原則D.準則主義原則9.我國《公司法》規(guī)定，設立股份有限公司應當有（Ａ)為發(fā)起人。A．2人以上２00人以下B.5人以上200人以下C.１０人以上300人以下D．2人以下100人以上10．以下(Ｄ)不是公司章程的法律特性。A.法定性Ｂ．真實性’C.公開性D.及時性1.下列關于產(chǎn)權的說法不對的的是(D)。A．產(chǎn)權的基礎和核心是所有權B.產(chǎn)權是一組權利C.產(chǎn)權的各項權能可以分離Ｄ.產(chǎn)權的各項權能不能轉化2.下列關于所有權的說法不對的的是(A)。A．強調財產(chǎn)關系的社會屬性B.強調財產(chǎn)關系的物質屬性C．表白財產(chǎn)的最終歸屬關系D．是產(chǎn)權的核心3.產(chǎn)權制度最基本的功能是（A)。A．界區(qū)功能Ｂ.激勵功能C.約束功能D．交易功能4．產(chǎn)權的基礎和核心是(A)。A．所有權B．占有權Ｃ.使用權D.收益權5.(Ａ)的載體是股票或債權。Ａ．原始所有權Ｂ．派生所有權Ｃ.法人財產(chǎn)權Ｄ.經(jīng)營權6．下列(C)不是私有產(chǎn)權的特性。A．排他性Ｂ．可分割性C.非排他性D.完全的排他性７．產(chǎn)權強調的是財產(chǎn)關系的(A)。A.社會屬性B．物質屬性C.財產(chǎn)的最終歸屬關系D．占有權8．公司法人對其擁有的法人財產(chǎn)所享有的較完整的所有權,叫做(Ｂ）。Ａ.最終所有權B．法人財產(chǎn)權Ｃ．經(jīng)營權D.管理權9.以下(C)是集中型股權結構容易出現(xiàn)的缺陷。A.對經(jīng)營者監(jiān)控失效B.導致經(jīng)營者短期化經(jīng)營行為C．控股股東濫用其經(jīng)營控制權,損害一般股東權益Ｄ.易出現(xiàn)內部人控制問題１0．英、美公司股權結構的重要特點是（Ｃ)。Ａ法人持股比重較大B．個人持股比重較大C.機構持股比重較大D．集團持股比重較大１1.公司財產(chǎn)權能分離的高級形式是指(C)。A．所有權與經(jīng)營權的分離B.原始所有權與法人財產(chǎn)權的分離C原始所有權、法人財產(chǎn)權與經(jīng)營權三者的互相分離D法人財產(chǎn)權與經(jīng)營權的分離1.關于有限責任制的缺陷,下列說法不對的的是（A)。A．忽視了對股東的保護B．忽視了對債權人的保護C.為董事濫用公司的法律人格提供了機會D．對侵權責任的規(guī)避2．直索責任是指(B)。A．認可公司的獨立人格B．公司人格否認C.保護股東免受債權人的直接追索D.填補有限責任的缺陷3.有限責任制起源于（A)。A．英國B.中國C.美國D.日本４.以下(B）不是有限責任制的功能。A.風險減少和轉移B．管理效率的提高C．鼓勵投資Ｄ.促進資本流動5.公司法人人格否認制度可以在濫用行為出現(xiàn)后,最大限度地保護（C）的權益。A.股東Ｂ．消費者C.債權人D.董事６.以下(B)不是公司人格獨立的內涵。A．公司具有獨立的民事權利能力B．股東承擔無限責任C．公司擁有獨立財產(chǎn)D.公司責任有限1.下列職權中，屬于董事會的有(B)。A.修改公司章程B．制定公司增減資本、發(fā)行公司債券的方案C.提請聘任或解聘公司的副總經(jīng)理和財務負責人D.選舉監(jiān)事會成員2.在決定董事人選時，股東（大)會的投票方式常采用(B)。A．間接投票B.累積投票C．分類投票D.非比例投票3．董事會及董事長應承擔(B）。Ａ.收益減少的責任B．決策失誤的責任C．經(jīng)營管理不善的責任D.瀆職的責任4.總經(jīng)理和CEO之間的關系,下列說法對的的是（Ｃ)。A.兩者只是稱謂不同Ｂ．CＥO比總經(jīng)理的職位高Ｃ．CＥＯ比總經(jīng)理的權力大Ｄ．CEO比總經(jīng)理的責任重5．下列（A)需要股東付出而不是得到。A．投票權B.分紅權Ｃ．轉讓權D.A和B６．董事會和監(jiān)事會的關系是(C)。A．監(jiān)事會是董事會的下屬機構Ｂ．董事會是監(jiān)事會的下屬機構C．董事會與監(jiān)事會平等制約D．董事會與監(jiān)事會毫不相干７．公司治理問題產(chǎn)生的根源在于(B)。A．資本的集中和技術的進步B．所有權和經(jīng)營權的分離C.機構投資者的地位日益明D.經(jīng)濟全球化8.以下(Ｄ)不是總經(jīng)理的職權。Ａ．主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實行董事會決議B.組織實行公司年度經(jīng)營計劃和投資方案C．擬定公司內部管理機構的設立方案和基本管理制度D.對董事、高級管理人員提起訴訟9.以下(D)不是英、美國家公司治理模式的特點。A.股權分散Ｂ.外部市場發(fā)達C．外部董事占董事會的多數(shù)D.銀行是公司的重要股東10．以下（A)屬于資本市場治理的范疇。A.股票市場治理B．代理權競爭C．產(chǎn)品市場治理D.法律法規(guī)治理11．我國《公司法》規(guī)定，監(jiān)事會應當涉及股東代表和適當比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于(Ｂ)。A．１/２B.1／３C.1／4D．1/51．控股公司的職能重要是（A)。Ａ.資本運營B.產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營Ｃ．國際貿(mào)易D．市場開發(fā)２.國有控股公司的出資者是(D)。A．個人Ｂ.集體C．多元主體Ｄ．國家3.在一個多法人聯(lián)合體的公司集團中,公司治理的邊界要(Ｃ)公司的法人邊界。Ａ.小于Ｂ．等于C．大于D．沒關系４．以下(A)不應是母公司對子公司的控制機制。A．行政控制B．股權控制Ｃ.戰(zhàn)略控制D.財務控制5．以下(D)不是公司集團在戰(zhàn)略上的優(yōu)勢。A.多元化經(jīng)營B.拓展經(jīng)營邊界Ｃ．風險規(guī)避Ｄ．專業(yè)化限度高1．公司選擇職業(yè)經(jīng)理人的重要根據(jù)是(Ｄ)。A．知識B．經(jīng)驗C.品德D．績效2．期股激勵合用于(B)。Ａ.上市公司B.未上市公司Ｃ．獨資公司D．合作公司３.期股期權激勵的對象重要是(Ｂ)。Ａ．基層管理者Ｂ.中上層管理者C．員工D.公司的監(jiān)事４．在收入方面，對經(jīng)理人員激勵應遵循（C)的原則。A.固定收入和變動收入相結合B.穩(wěn)定收入和風險收入相結合C．固定收入和風險收入相結合Ｄ．業(yè)績收入和風險收人相結合5.國有資產(chǎn)控股公司和國有獨資公司對董事長的激勵主體是（B)。A．董事會Ｂ.國有資產(chǎn)管理部門C．總經(jīng)理D．公司６．顯示經(jīng)營者的績效和經(jīng)營能力的市場是（A)。A．產(chǎn)品市場Ｂ.資本市場Ｃ.經(jīng)理市場D.勞動力市場7．狹義地講,經(jīng)理人員的激勵機制是指（B）。Ａ．精神激勵機制B.報酬激勵機制Ｃ．業(yè)務方面的培訓與深造D．A和B８.以下(Ｃ)不是期股期權激勵的特點。Ａ．激勵的長期性B.激勵對象的有限性C．激勵的低成本性D.激勵的有效性9．我國證券法等有關法律、法規(guī)規(guī)定，上市公司授予經(jīng)營者的期股總量以不超過總股本的(A)為宜。A．10%Ｂ.5%Ｃ．３０%D．2０％10.以下(B)不屬于法律和社會約束機制的范疇。Ａ.法律約束Ｂ.供應商的壓力C.債權人約束D.媒體約束1．從理論上講,股票的清算價值與(C)一致。A.票面價格B．發(fā)行價格Ｃ．賬面價值D.內在價值2.下列價格或價值中，決定股票市場價格的是（D)。A.票面價格B．發(fā)行價格C.賬面價值D．內在價值3.無償增資發(fā)行的發(fā)行對象是(Ａ)。Ａ.原股東B.與公司有特定關系的第三者C．社會公眾D.內部職工4．下列說法不對的的是(C)。Ａ．股票的風險大于債券的風險B．股票的收益沒有債券的收益穩(wěn)定C．股票比債券的期限長Ｄ。股票與債券的性質不同５.股份有限公司自行承擔股票發(fā)行風險，只是將股票公開銷售事務委托給承銷商辦理的發(fā)行方式是（B)。A.直接發(fā)行Ｂ。代銷C.余額包銷D。全額包銷6．下列價格中表現(xiàn)為股東權益的是（Ｃ）Ａ．票面價B。發(fā)行者C．賬面價D。清算價7.信譽度最高、利率最低的債券是（A)A.國家債券Ｂ。金融債券C.公司債券Ｄ。外國債券8.促使股票價格上漲的因素是(D)A.利率提高B。貨幣供應量減少C．戰(zhàn)爭Ｄ。公司贏利提高9.根據(jù)股東權利不同,公司的股票可分為（C）A．國家股、法人股、個人股和外資股Ｂ．Ａ股、B股和H股C．普通股和優(yōu)先股Ｄ.表決權股和無表決權股１０．我國《證券法》規(guī)定,股份有限公司公開發(fā)行公司債券，公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣(Ｄ）萬元。A．5000Ｂ。6０00Ｃ.１０００Ｄ。30001．股份有限公司與有限責任公司之間合并后的存續(xù)公司是(Ａ)。Ａ.股份有限公司B．有限責任公司C．股份有限公司或有限責任公司D.都不是２．兼并指的是(A）。A.吸取合并B．新設合并C．承擔債務式合并Ｄ.購買式合并３．以下(D）不是吸取合并的特點。A.減少合并的費用B.手續(xù)簡便C．可以保持公司的連續(xù)性D．易于公平協(xié)調員工之間的關，４.公司重整的權力機構是(Ｃ)。A．檢查人、重整監(jiān)督人、重整人組成的機構B．債權人會議C.關系人會議D．股東（大)會5.公司破產(chǎn)是以保護(Ｂ)為主。A．股東B．債權人C.職工D.公司相關利益者6．公司以部分財產(chǎn)此外設立兩個新公司的行為屬于（D）。A．吸取合并B.存續(xù)合并Ｃ．新設分立Ｄ．派生分立7.公司重整不合用于(D)。A．發(fā)行股票的股份公司B．發(fā)行公司債的股份公司C．股份有限公司D.有限責任公司８.擬定公司重整計劃的人為（C)。A．調查人Ｂ．重整監(jiān)督人C．重整人D.股東9.提出公司重整申請的申請人不可以是(D)。A.董事會Ｂ．股東Ｃ.債權人D.法院1０．在公司解散過程中，當公司財產(chǎn)可以清償公司債務時，列為公司財產(chǎn)分派順序第一位的是(Ａ)。A.支付清算費用B．支付職工工資C．繳納所欠稅款Ｄ.按比例分派給股東11．以下(C)不是公司分立的動機。A．財產(chǎn)分割B.經(jīng)營分割Ｃ.減少競爭對手Ｄ.擴大資本控制范圍三、簡答題、案例重點掌握知識點1.公司設立的兩種方式及各自的適應性。P29答：公司設立的方式有以下兩種:１.發(fā)起設立方式.發(fā)起設立又稱共同設立、單純設立,是指由發(fā)起人認足所有資本額而設立公司的設立方式。發(fā)起設立具有程序簡樸和成本較低的優(yōu)點，因此成為公司設立的基本方法，這種方式各種類型的公司都可采用，而無限公司、兩合公司、有限責任公司由于均具有相稱限度的封閉性，因而只能采用這種方式設立公司。２.募集設立。募集設立又稱募股設立、漸次設立、復雜設立，是指發(fā)起人只認購公司的一部分資本,其余部分向社會公開募集而設立公司的設立方式。與發(fā)起人設立相比,募集設立較為復雜,涉及的當事人較多,是一種性質復雜的多面法律關系,但是募集設立在廣泛地募集社會巨額資金方面有著發(fā)起設立不可比擬的優(yōu)越性。在所有公司形態(tài)中，只有股份公司和股份兩合公司可以采用這種方式設立公司。在我國《公司法》中規(guī)定,以募集設立方式設立股份有限公司的，發(fā)起人所認購的股份,不得低于公司股份總額的35%,但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。２.公司債券與股票有哪些不同點第１80頁答：(1)兩者權利不同債券的債權憑證，券持有者與債券發(fā)行者之間的債務關系,債券持有者只可按其獲取利息及到期收回本金，無權參與公司的經(jīng)營決策。股票則不同，股票是所有權憑證，股票所有者是發(fā)行股票公司的股東,一般擁有投票權,可以通過選擇董事行使對公司的經(jīng)營決策權和監(jiān)督權。（2)兩者本質不同 發(fā)行債券是為了滿足公司追加資金的需要,它屬于公司的負債，不是資本金。發(fā)行股票則是為了滿足股份公司創(chuàng)辦公司和增長資本的需要,籌措的資金列入公司資本。有資格發(fā)行債券的經(jīng)濟主體很多,如:政府、金融機構、公司組織等，它們一般都可以發(fā)行債券，但是發(fā)行股票的經(jīng)濟主體只有是股份公司。(3)兩者的期限不同債券一般有規(guī)定的償還期,期滿時債務人必須準時規(guī)劃本金，因此債券是一種有期投資。而股票是不能償還的，一旦投資入股，股東便不能從股份公司抽回本金，因此，股票是一種無期投資,或稱永久投資。但是，股票持有者可以通過市場轉讓收回投資資金。（4）兩者收益不同債券有規(guī)定的利率,持有者可以獲得固定的利息,而股票的紅利是固定的，一般視股份公司的經(jīng)營狀況而定。（5)兩者風險不同對于購買者來說,股票的風險要大于債券的風險。這是由一下幾種因素導致的：（１)債券利息是公司的固定支出，屬于費用范圍;股票的股息和紅利是公司利潤的一部分,公司有賺錢才可以支付，且在支付時排在債券和利息之后；（２)若公司破產(chǎn),就清償順序而言,債券償付在前，股票償付在后；（3)在二級市場上，債券因利率固定、期限固定、市場價格也較穩(wěn)定,而股票無固定的期限和利率，受各種宏觀和微觀因素的影響，市場價格波動頻繁,漲跌幅度較大。3.產(chǎn)權的含義及與所有權的區(qū)別。第51頁答：產(chǎn)權是指建立在某種所有制基礎上的財產(chǎn)所有權以及財產(chǎn)的所有者運用其財產(chǎn)的權利。其含義:產(chǎn)權的基礎和核心是所有權；產(chǎn)權是以財產(chǎn)為基礎的若干權能的集合；涉及:經(jīng)濟學中的所有權、占有權、支配權和使用權及法學中的所有權、使用權、收益權和處置權；產(chǎn)權的本質是人與人之間的社會經(jīng)濟關系。與所有權的區(qū)別：⑴反映財產(chǎn)關系的角度不同。所有權是指對財產(chǎn)歸屬關系的權利規(guī)定,擬定的是財產(chǎn)的最終歸屬關系,強調財產(chǎn)關系的特質屬性。產(chǎn)權是以所有權為核心的若干權能的集合,指的是以財產(chǎn)所有權為核心的一組權利的有機結合體。它重要反映由財產(chǎn)所引起的人與人之間的關系，強調社會屬性。⑵外延不同。所有權表白的是一種生產(chǎn)資料的所有制關系，是對財產(chǎn)歸屬作出的權利規(guī)定,比較容易確立排他性的權利關系。而產(chǎn)權不僅僅表現(xiàn)為財產(chǎn)歸屬關系，同時還表白了占有權、使用權、收益權和處分權的關系。⑶內涵不同。所有權以財產(chǎn)關系為核心設立權利，反映由人擁有物而產(chǎn)生的各種現(xiàn)象的本質屬生。產(chǎn)權內含各項權利的設立,除了必須考慮財產(chǎn)關系外,還要考慮人際關系。⑷運動屬性不同。所有權始終具有獨占性和壟斷性,是一種具有排他性的獨占權。而產(chǎn)權所分解的四種權能中，只有收益權具有排他性、占有權、使用權和處分權均不具有排他性,而是可以流動、交易的。4.公司重整的概念與程序。第1９２、19３頁答：公司重整是指公開發(fā)行股票或公司債券的公司,由于財務上的困難，已經(jīng)暫停營業(yè)，或具有停止營業(yè)的危險時，經(jīng)法院裁定,依法律程序予以整頓,使該得以復興的一種法律行為。公司重整一般需要通過以下四個環(huán)節(jié)：(1）重整程序的啟動。具有公司重整的條件,由債務人、債權人或債務人的股東提出重整申請，并向所在地的人民法院提交申請書，最后由法院決定。（2)重整關系人的擬定。有重整管理人、關系人會議、重整監(jiān)督人。(３）重整計劃的制定和執(zhí)行。目的是讓債務人恢復正常的經(jīng)營，從而東山再起。(4）重整程序的結束。重整成功指重整的預期目的已經(jīng)如期達成,經(jīng)法院裁決可以結束重整的法律行為。轉化為破產(chǎn)清算程序目的是盡量挽救公司、避免清盤,為債權人的最大利益著想。５．在我國，有限責任公司和股份有限公司的設立須通過哪幾項程序?第37頁和第40頁

答：有限責任公司是指由一定數(shù)量的股東組成,股東以其出資額為限對公司債務承擔責任的公司。股份有限公司是指一定人數(shù)的股東發(fā)起設立,所有資本劃提成等額股份，股東以其認購的股份數(shù)額為限對公司債務承擔責任的公司。1.有限責任公司設立的程序相對于股份有限公司，有限公司的設立程序較為簡樸，它與股份有限公司設立的最大區(qū)別是只采用發(fā)起設立方式,而不能采用募集設立方式。設立有限公司的一般程序是：（1)訂立股東協(xié)議。發(fā)起人一方面需對設立公司進行經(jīng)濟和法律上的可行性分析，確立設立公司的意向。有限公公司的發(fā)起人由公司的股東直接充任。發(fā)起人應簽訂發(fā)起人協(xié)議，以明確各自的權利、義務，并對擬設的公司的基本情況作出意向性規(guī)定,發(fā)起人協(xié)議在法律上被視為一種合作協(xié)議。（2)制定公司章程。根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定,設立有限公司，應當具有的條件之一就是股東共同制定公司章程。共同制定應理解為公司章程應反映所有發(fā)起人的意志,是全體發(fā)起人的共同的意志，發(fā)起人應當在章程上簽字蓋章,表達接受章程的內容，此時標志著章程制定程序的結束。（３)必要的行政審批。在我國并不是所有的有限公司都需要行政審批。在公司設立前需辦理行政審批的有限公司重要有兩類:第一類是法律、行政法規(guī)規(guī)定設立公司必須報經(jīng)審批的公司，;第二類是公司經(jīng)營項目中有必須依法報經(jīng)審批項目的公司。(4)股東繳納出資。簽訂發(fā)起人協(xié)議和章程后,發(fā)起人就應當按照協(xié)議和章程履行出資義務。(5)確立組織機構。我國公司應依照《公司法》的規(guī)定成立股東（大)會、董事會、監(jiān)事會或監(jiān)事等組織結構,擬定董事長、懂事、監(jiān)事、經(jīng)理的名單。只有在確立了公司的組織機構、公司高級管理人員人選后，公司才可以申請設立登記。2.股份有限公司設立的程序與其他類型公司不同，股份有限公司因其特殊性質和地位而在設立上受到了嚴格控制。在我國，股份有限公的設立必須通過以下程序：(1）發(fā)起人發(fā)起。股份有限公司設立必須一方面有發(fā)起人，發(fā)起人是進行公司設立活動的人。發(fā)起人確立了設立公司的共批準向后,應簽訂發(fā)起人協(xié)議,協(xié)議簽訂后，即應組織工作班子,進行具體的公司籌建工作。（2)制定公司章程。股份有限公章程的制定者為發(fā)起人,而不是公司全體股東。由于股份有限公有發(fā)起人設立和募集設立兩種方式,公司章程的制定過程并不完全一致。(3）認購公司股份。股份認購程序因采用不同的設立方式而有很大的區(qū)別，現(xiàn)分別敘述如下:1）發(fā)起設立方式的公司股份認購程序：①發(fā)起人認足公司所有發(fā)行股份;②發(fā)起人應當書面認可足公司章程規(guī)定其認購的股份,進行出資;③進行驗資。２）募集設立方式的公司股份認購程序：①取得股票發(fā)行資格;②發(fā)起人認購公司部分股份；③制定招股說明書；④簽訂承銷協(xié)議與代收股款協(xié)議;⑤招股認股，繳納股款;⑥進行驗資。(4)召開創(chuàng)建大會。創(chuàng)建大會是指由發(fā)起人召集全體認股人參與的、公司設立過程中的決議機關。創(chuàng)建大會的重要任務是決定公司的設立與否。(５）建立組織機構。在募集設立的情況下，應由創(chuàng)建大會選舉懂事、監(jiān)事,建立公司的董事會、監(jiān)事會,并應當選出公司董事長和經(jīng)理。（６)申請設立登記。發(fā)起設立的股份有限公自董事會成立后，募集設立的股份有限公自創(chuàng)建大會結束后３0日內,由董事會向公司登記機關申請設立登記,符合法定條件的,登記機關予以登記，發(fā)給營業(yè)執(zhí)照,對不符合法定條件的，登記機關不予登記。６.股東的出資方式第３6頁答：股東對公司的投資有多種方式,每種出資方式應遵循相應的規(guī)定。1、貨幣出資方式：最基本的出資方式就是股東直接用資金向公司投資的方式。金額不得低于注冊資本的30%2、實物出資方式：股東對公司的投資是以實物形態(tài)進行的，并且實物構成公司資產(chǎn)的主體，實物必須是公司生產(chǎn)經(jīng)營所需的建筑物、設備、原材料或者其他物資。對于實物出資，必須評估作價,核算財產(chǎn)。股東以實物出資時，應在辦理公司登記之前辦妥轉移手續(xù),并由有關驗資機構驗證。3、知識產(chǎn)權出資方式：知識產(chǎn)權是一種無形的知識資產(chǎn)。用知識產(chǎn)權出資，大體上分為兩類:一類是專利權和商標權，另一類是專有技術。股東以知識產(chǎn)權作為出資向公司入股時,必須是該知識產(chǎn)權的合法擁有者。對于知識產(chǎn)權出資，必須評估作價,并應在公司辦理登記注冊之前辦妥轉讓手續(xù)。4、土地使用權出資方式:股東以土地使用權出資必須持有土地管理部門頒發(fā)的國有土地使用證。7.有限責任制的含義與特性。第7０頁答：有限責任制的含義:有限責任制起源于英國。公司的有限責任是指公司應以其所有財產(chǎn)承擔清償債務的責任，債權人也有權對公司的所有財產(chǎn)提出清償請求。但是,在公司的所有財產(chǎn)局限性以清償其所有債務的情況下,公司的債權人不得請求公司的股東承擔超過其出資義務的責任,公司也不得將其債務轉移到其股東身上。有限責任制的功能:減少和轉移風險。市場競爭充滿了風險,風險的大小通常與收益的多少成正比。只有在投資的預期收益超過預期風險時,才干促使投資者投資，而預測和減少風險則要靠有限責任制的辦法來實現(xiàn)。有限責任制可以減少和轉移投資風險的功能表現(xiàn)在:一方面，假如股東的責任沒有限制,而單個股東又不能完全控制公司的運營，那么在公司欠下大筆債務時，債權人就有也許對公司的股東進行直接追索,從而招致眾多的單個股東破產(chǎn)。因此,有限責任是減少投資風險的最佳形式。另一方面,在以投資者責任責任有限性為基礎的證券市場上，股東可以隨意轉讓其股票,這就使投資風險可以隨著股票的買進和賣出而自由轉移。鼓勵投資。有限責任的最大優(yōu)點在于能使股東預先擬定其投資風險,投資者的最大風險僅限于其出資額的損失,即責任有限、利益無限,這種可以減輕和分散投資風險的法律形式,無疑是對投資者利益的一種保障,從而可以對鼓勵投資起到積極的促進作用。促進資本流動。有限責任和股份的自由轉讓是聯(lián)系在一起的，投資風險的有限性增強了股份在市場上的可轉讓性,從而增進了證券市場上的股份交易,促使資源實現(xiàn)優(yōu)化配置。促進市場經(jīng)濟的發(fā)育和完善有限責任制對于股東投資風險的限制使股份得以自由轉讓，進而引發(fā)大規(guī)模的股票交易,帶動證券市場的發(fā)展,完善了市場要素；而證券市場的發(fā)展又反過來促使政府加強和完善對市場的宏觀調控，最終完善了市場機制。減少交易費用有限責任制避免了債權人直接針對單個股東提起訴訟的情況,也就是在公司不履行其義務時，債權人只需直接對公司提起訴訟，而不必對每個股東提起費用高昂、秩序繁瑣的訴訟。顯然這減少了交易費用。有限責任制的特特性：公司具有與其投資者(股東)個人互相分離的獨立人格。公司的人格是指公司作為一個團隊在法律上的主體地位，只有公司經(jīng)注冊登記,就取得了不同于其股東和債權人的獨立資格，它以自己的名義進行活動，具有無限延續(xù)的人格。公司對股東投資的資產(chǎn)享有獨立的、排他的權利,股東客人資產(chǎn)與公司財產(chǎn)是分離的，公司對于自己的債務和虧損應由自己的所有資產(chǎn)而不是由股東承擔。公司股東對公司負有出資的義務，股東以其認購的出資額承擔對公司的責任。由于股東財產(chǎn)與公司財產(chǎn)是分離的，因而公司債務責任不是直接歸責與股東個人。在股東履行了出資義務的情況下,一旦公司負債，股東不承擔超過其出資義務的責任,公司債權人只能對公司的財產(chǎn)提出請求而無權直接向股東起訴。因此,公司以其所有資產(chǎn)對其債務負責,公司的股東只以其認購的出資額為期限承擔公司的責任，不管公司責任如何巨大，股東不也許失去比其投資公多的東西。8.業(yè)主制公司的重要特性（擴展）第4頁答:業(yè)主制公司的重要特性是:１、產(chǎn)權主體是唯一的，產(chǎn)權結構是完整統(tǒng)一的,業(yè)主作為投資者享有所有、占有、使用、處置和收益權。2、公司自負盈虧，業(yè)主對公司經(jīng)營及其債務負無限清償責任,業(yè)主的一切財產(chǎn)在法律上都是可以用來抵償債務的。３、重要依靠個人積累,謀求公司發(fā)展和追求最大利潤，表現(xiàn)在公司行為上是兢兢業(yè)業(yè)、精打細算、努力擴充資本。4、公司內部的組織管理結構簡樸，業(yè)主親自指揮生產(chǎn)、組織營銷,并直接對生產(chǎn)工人和其他雇員實行監(jiān)督，涉及分派工作、指導生產(chǎn)、擬定報酬和解雇人員等。5、公司規(guī)模小,經(jīng)營產(chǎn)品單一。9.在我國對國有公司經(jīng)營者基薪的設計重要考慮因素第1４8頁答:經(jīng)營者基本年薪設計需要考慮的因素二方面指票：(１)重要考核指標。年薪制重要考核指應當能反映對所有者權益的保護,體現(xiàn)現(xiàn)經(jīng)營者對公司負有的責任及其所發(fā)明的業(yè)績。一般來說,利潤率是一個重要的指標。（2)輔助考核指標。輔助考核指標反映利潤率(或利潤)以外的其他指標的完畢情況，一方面可防止經(jīng)營者的短期行為,另一方面可防止經(jīng)營者通過不合適算途徑增長當年利潤?？晒┻x擇的輔助指標重要有資本保值與增值率、技術創(chuàng)新投入率、速動比率和全員勞動生產(chǎn)率等。10.公司法人治理結構形成的因素。（擴展）第92頁,答:公司是由眾多投資者出資設立的經(jīng)濟組織，公司作為法人應形成一種以眾多股東的個體意志為基礎的組織意志,以公司的名義獨立開展業(yè)務活動。因此，公司治理結構涉及肌東會、董事會、經(jīng)理和監(jiān)事會四個部分。公司之所以要建立這樣一套管理機構，重要因素是:⑴填補股東的功能性缺陷。(2)滿足快速、便捷和對的決策的需要。⑶克服責任無人承擔的缺陷。⑷維護股東和公司的權益。11.兩種公司合并的概念和特點,以及公司合并的重要動機?第1８7、18８頁答:公司合并:指兩個或兩個以上的公司依照法律,通過訂立合并契約，免經(jīng)清算程序,歸并成一個公司的法律行為。公司合并特性1.公司合并是兩個或者兩個以上的公司合并為一個公司；2．公司合并必須依法進行；?3.公司合并須訂立合并協(xié)議；4.合并各方無償轉讓了法人所有權；

５.合并的主體可以有多種公司形式；6、合并的主體可以有多種公司形式。公司合并的動機：(1）減少競爭對手（2)發(fā)展協(xié)作和多元化經(jīng)營，迅速打開市場（3)加速擴大公司規(guī)模（4）在無力經(jīng)營時,與大公司合并,減少風險，避免破產(chǎn)。12.公司制公司的特性及優(yōu)缺陷。第6頁答:公司制公司的特性：1、公司制公司投資主體多元化,各投資主體所占份額十分明確，產(chǎn)權界定非常清楚；2、投資者的責任是有限的，股東以其出資額為限承擔責任；3、公司有規(guī)范、嚴密而靈活的產(chǎn)權轉讓機制，上市公司的股票很容易通過股票交易市場進行購買或出售,非上市公司的股權轉移和股權認購也較順利、快捷。4、公司的法律地位明確,使公司的合法權益不受侵犯，除非公司自愿終止或破產(chǎn),其他因素一般都不會影響公司的存續(xù)和發(fā)展。公司制公司的優(yōu)點：1、分散風險。出資人只以出資額為限對公司債務負有有限責任，即使公司破產(chǎn)也不會殃及個人的其他財產(chǎn)，公司也以其法人資產(chǎn)承擔有限責任，這就大大減少了投資者和公司的投資風險。2、籌資方便。有限責任的重要意義不僅在于投資于公司風險代價有限,使人們樂意為公司提供資本，還在于分散的投資風險也使公司樂于籌資,有助于公司通過股份的形式廣泛地籌措社會上分散的閑置資金,在很短的時間內創(chuàng)辦起大規(guī)模的公司,提高公司的規(guī)模效益。3、公司的管理水平高。公司制公司實現(xiàn)了所有權與經(jīng)營權的分離，公司股東一般不再直接參與經(jīng)營管理活動,而是聘請受過專門訓練的專家管理公司，這些專家往往都專門訓練,具有特殊的管理才干和技術,因而可以實現(xiàn)有效的管理。公司制公司的缺陷:1、組建程復雜，費用較高。公司的設立必須依據(jù)公司法的規(guī)定,如最低法定資本金等,還要遵守一系列法律程序,因此組建程序復雜，創(chuàng)辦周期較長,費用也較高。2、政府對公司的限制較多。對于公司的創(chuàng)辦、股票的上市、產(chǎn)權的轉讓、合并與分立、破產(chǎn)與終止、公司的財務的管理制度、各項報告與記錄等，政府都制定有一整套相應的法律法規(guī)，并有權進行檢查與監(jiān)督,公司必須依法辦事,不得違反。３、保密性較差。各國公司法都規(guī)定,公司經(jīng)營必須有透明度,要定期公布財務狀況，定期向股東(大）會報告經(jīng)營狀況,并自覺接受來自各方面的檢查和監(jiān)督。因此,公司在財務和股權方面的變動情況幾乎是無密可保的，公司是一種公開性、公眾性的公司。1３.母公司對子公司的重要控制手段。第124頁答:母公司對子公司的重要控制手段有股權控制、戰(zhàn)略控制、人事控制、財務控制和文化控制等。1、股權控制。指母公司借助于對子公司的資本投資，取得所有者或出資人的資格,再憑借這種資格以及所有權所賦予的控制權，對子公司進行戰(zhàn)略、人事和財務控制。相對其他控制，建立在資本紐帶上的控制是最持久的、最牢固的。2、戰(zhàn)略控制。涉及經(jīng)營控制和戰(zhàn)略協(xié)調。經(jīng)營控制是為了整合互相依賴的經(jīng)營網(wǎng)絡，由集團總部對分散的子公司所實行的控制,重要涉及物流管理、技術轉移、內部轉移價格等。戰(zhàn)略協(xié)調則通過賦予子公司不同的戰(zhàn)略使命和資源,使整個公司集團形成有機的統(tǒng)一體。3、人事控制。通過控制子公司的董事會進而控制子公司重要的人事任免。4、財務控制。涉及兩種方式：一是通過控制財務人員來控制財務活動,母公司掌握子公司財務總監(jiān)的任免權。二是通過制定財務制度和采用財務技術來控制子公司的財務活動。5、文化控制。是指母公司運用其組織文化不斷對子公司進行滲透、同化。文化控制通過建立組織承諾使組織成員對組織產(chǎn)生認同,采納組織的目的和價值觀作為自己的目的和價值觀，從而建立起對組織的忠誠或產(chǎn)生依附于組織的感覺。文化控制與其他控制手段相比,工具有非正式化的特性，它一般不是通過層級體制實現(xiàn)的，并且沒有固定的目的。１4.公司資本與公司資產(chǎn)、股東權益各自的含義及三者之間的關系。第35頁答:公司資本、公司資產(chǎn)和股東權益是既有聯(lián)系又有區(qū)別的概念。１.公司資本是指公司登記注冊的資本總額。對于有限公司，它是登記注冊的全體股東已實繳(不少于法定最低限額）的出資總額。對于股份有限公司，它是由發(fā)起人實繳的和募集實繳的，不少于法定注冊資本最低限額的股票票面價值總額和可以發(fā)行之股票票面價值總額兩者之和。２.公司資產(chǎn)是指由過去的交易或事項所形成，并由公司擁有或控制的資源,該資源預期會給公司帶來經(jīng)濟利益，涉及各種財產(chǎn)、債權和其他權利。資產(chǎn)一般涉及流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。3.股東權益又稱凈資產(chǎn),是公司總資產(chǎn)中扣除負債所余下的部分。股東權益為股本、資本公積、盈余公積、未分派利潤之和,代表了股東對公司的所有權，反映了股東在公司資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益。公司資本是股東權益的一部分。在一般情況下，股東權益大于公司資本，它表白在股東出資基礎上所形成的那部分公司資產(chǎn)，是全體股東對公司資產(chǎn)量化了的財產(chǎn)權利。股東權益表白股東對公司資產(chǎn)的權益,但該部分權益是抽象形態(tài)存在的，并不意味著股東對任何以具體形態(tài)存在的公司資產(chǎn)具有排他的支配權利。公司資產(chǎn)為股東權益與負債之和。公司資產(chǎn)(即公司財產(chǎn))屬于公司法人所有,而不屬于某個或某些股東所有或共有。1５.公司人格否認的特性。在什么情況下對公司的人格予以否認？第76和７9頁答:公司人格否認制度作為公司法人制度的補充，起源于1９世紀末的美國,流行于２0世紀初的英國和德國，20世紀50年代的日本也開始合用這一制度。它填補了單純法人人格制度的固有缺陷，有效地防范了不法分子運用法人的獨立人格和有限責任特性逃避承擔法定或約定的義務,保護了社會公共利益和債權人的利益。公司人格否認的重要特性有：１、是對特定法律關系中公司獨立人格的否認；2、是對失衡的公司利益關系的時候司法規(guī)定；3、是對法人制度的必要補充和發(fā)展。公司人格否認合用的情形：公司人格混同。這是指公司與規(guī)定人格或其他公司人格完全混為一體,使公司成為規(guī)定或其他公司的另一個“自我”，形成股東即公司或公司即股東的情形。公司人格混同最常見的是財產(chǎn)混同、業(yè)務混同和人員混同。公司資本顯著局限性。公司資本作為公司的重要財產(chǎn)，是公司對外承擔責任的基本保證,對公司債權人來說至關重要。因此,公司資本顯著局限性可作為公司人格否認的重要依據(jù)。公司資本局限性通常表現(xiàn)為以下兩種情況:其一，公司設立時資本局限性，重要表現(xiàn)為虛假出資或抽逃出資。其二,公司資本與其經(jīng)營事業(yè)的性質和風險相比明顯局限性。關聯(lián)法人之間的過渡控制。運用公司人格逃避契約義務。這重要指股東運用公司獨立人格,以公司名義承擔公司自身并未因此受益的債務或與公司自身不相稱的風險,導致經(jīng)濟上的當事人（股東)與法律上的當事人（公司）錯位，即經(jīng)濟上的當事人享有利益,而法律上的當事人獨擔風險的不公平狀況。虛擬股東。虛擬股東是指公司的人數(shù)并沒有達成法定人數(shù),而采用其他方法使公司成員達成法律規(guī)定最低人數(shù)規(guī)定的情況。16．有限責任公司和股份有限公司的特點,兩者之間的區(qū)別。第1７、１９、２0頁答:有限責任公司的特性:(1)股東人數(shù)較少。(2)公司資本不劃分為等額的股份，不能公開募集股份，也不發(fā)行股票。(3)董事和高級經(jīng)理人員往往具有股東身份,所有權和實際控制權尚未完全分離。（４)公司成立、歇業(yè)、解散的程序比較簡樸,管理機構也不復雜,公司賬目也無須向社會公開披露。股份有限公司的特性：（１)股份有限公司是最典型的法人組織(2)股份有限公司的所有資本劃提成均等的股份(３）股東人數(shù)必須達成法定數(shù)目（４)實現(xiàn)了出資者所有權與公司法人財產(chǎn)權的分離(5)股份有限公司必須向全體股東、政府有關部門、潛在投資者、債權人及其他社會公眾公開披露財務狀況，使公司的經(jīng)營活動置于社會的監(jiān)督之下。股份有限公司和有限責任公司是經(jīng)濟生活中最常見的兩種公司形式,但兩者之間有很大的區(qū)別:股份有限公司的資本必須劃分為均等的股份,股東出資的證明為股票，股票可以自由流通、轉讓或繼承。有限責任公司的資本不必劃分為等額的股份，股東出資的證明是股單，股單不能自由流通，股東轉上出資要受到很多限制。股份有限公司可以采用公開發(fā)行股票的方式；有限責任公司不能向社會公開募集股份。股份有限公司一般規(guī)模巨大,通常都是大型公司,股東人數(shù)眾多;有限責任公司一般為工商業(yè)中的中小公司,股東人數(shù)較少。股東的投票表決權不同樣。股份有限公司的表決采用一股一票的原則。有限責任公司表決即可以是一股一票,也可以是一人一票,這取決于公司章程的規(guī)定。所有權與經(jīng)營權分離限度不同。股份有限公司中,所有權與經(jīng)營權徹底分離。而有限責任公司所有權與經(jīng)營權的分離則沒有那么徹底，二合一的也許性較大。股份有限公司的設立和管理復雜，成本也較高,公司必須公開其財務狀況，接受社會監(jiān)督。有限責任公司的設立和管理則比較簡樸,公司也不必向全社會公開其財產(chǎn)狀況。１7.公司治理與公司管理的區(qū)別。第90－91頁答：(１）主體不同。公司治理的主體涉及股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層、員工等，董事會是公司治理中心;公司管理的主體一般僅涉及董事會、經(jīng)理層，經(jīng)理層是公司管理的中心。（2)對象不同。公司治理重要針對公司的經(jīng)營者，體現(xiàn)出資人（委托人)對董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營班子（代理人)的管理；公司管理的具體對象則是公司員工，體現(xiàn)經(jīng)營班子對一般員工的管理。（3）實行基礎不同。公司治理是以契約關系(涉及書面的和口頭的)為基礎,通過公司內外部顯性和隱形契約、公司治理結構和市場機制來實行的；公司管理則是以行政權威為基礎,通過公司內部的組織機構和制度來運作的。(４）具體目的不同。公司治理的重要目的是解決公司于其他利益相關者的權、責、利的互相制衡關系,強調公平；公司管理的目的則是提高公司的效率和贏利水平，側重于公司的平常經(jīng)營，追求效率。18．公司設立的條件。第30-37頁答：公司設立的條件是公司取得法人資格所必須具有的基本要素。條件涉及：1、股東或發(fā)起人符合法定人數(shù)。(1)有限責任公司的股東:按照我國《公司法》規(guī)定，有限責任公司由50個以下股東出資設立，；一人有限公司的股東可以是一個自然人或一個股東。(2)股份有限公司的發(fā)起人:可以是自然人,也可以是法人。我國《公司法》規(guī)定,設立股份有限公司，應當有2人以上2０0人以下為發(fā)起人，其中須有過半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內有住所。2、制定公司章程。所謂公司章程,是指關于公司組織及行為的基本規(guī)劃的書面文獻,是公司存在和活動的基本依據(jù)。（1)公司章程是公司對政府作出的書面保證，也是國家對公司進行的監(jiān)督管理的重要依據(jù)。沒有章程,公司就不能獲得成立。(２)公司章程是擬定公司權力與義務的基本文獻。(3)公司章程是公司實行內部管理和對外進行經(jīng)濟交往的基本法律依據(jù)。公司章程的法律特性：(1）章程的法定性。重要表現(xiàn)在一是章程的不可或缺性，一定限度上說章程的本質是投資者與經(jīng)營者之間在法律約束下的契約，是經(jīng)營者對投資者的一種承諾法律保證，也是投資者對經(jīng)營者行使監(jiān)督、進行訴訟的法律依據(jù)。二是章程的擬定性。三是章程的固定性。它是指章程一經(jīng)依法擬定，非經(jīng)法定程序不得隨意更改。公司法賦予章程絕對效力，公司的一切行為均不得違反和規(guī)避章程規(guī)定,否則該行為無效。（２）章程的真實性。指章程所記載的內容必須是客觀存在的、與實際相符的事實。(３)公司章程的公開性。公司章程是公司的對外文獻之一。公開的法律意義在于:一是便于股東知悉公司的經(jīng)營狀況,行使法律賦予的對公司的監(jiān)督權。二是便于債權人充足行使對公司的債權,以維護自身的合法權益。三是便于公眾了解公司，為其是否投資提供可靠的決策參考。公司章程的訂立(1)有限責任公司的章程由股東共同制定;國有獨資公司的公司章程由國家授權的機構或國家授權的部門制定;股份有限公司的章程由發(fā)起人制定并創(chuàng)建大會通過。（２）公司章程的修改和變更。公司章程修改應當注意的問題:一是必須是在不違反法律、社會公共利益,不違反公司設立目的的情況下進行;必須通過全體股東批準或經(jīng)股東會形成決議;公司章程修改后，必須及時辦理變更登記手續(xù)。修改公司章程的程序:由公司董事會通過修改公司章程的決議，提出公司章程的修改方案；將修改公司章程的建議告知股東,有限責任公司應當于會議召開20日前告知各股東,臨時會議應當于會議召開1５日前告知各股東,發(fā)行無記名股票的應當于會議召開30日前公告;有限責任公司修改公司章程，須經(jīng)代表２／3以上表決權的股東通過；特定章程變更事項應經(jīng)主管機關審批；公司章程修改涉及需要公告事項的，應依法進行公告,公司發(fā)行新股募足股款后,必須依法定或公司章程規(guī)定的方式進行公告；公司章程變更登記。(3)公司章程的內容：我國《公司法》規(guī)定:公司名稱和住所；公司的經(jīng)營范圍;公司注冊資本；股東的姓名或名稱;股東的出資方式、出資額和出資時間；公司的機構及其產(chǎn)生辦法、職權、議事規(guī)則；公司的法人代表;股東會議認為需要規(guī)定的其他事項。有限責任公司規(guī)定：公司名稱和住所;公司的經(jīng)營范圍;公司的設立方式；公司股份總數(shù)、每股金額和注冊資本；發(fā)起人的姓名或名稱、認購的股份數(shù)、出資方式和出資時間；董事會的成立、職權和議事規(guī)則;公司法人代表;監(jiān)事會的組成、職權和議事規(guī)則;公司利潤分派方法;公司的解散事由和清算辦法;公司的告知和公告辦法；股東大會會議認為需要規(guī)定的其他事項。3、股東出資達成法定資本最低限額。(1）公司注冊資本。對于有限責任公司注冊資本國際上有三種立法形式：法定資本制:依照法定資本,公司注冊資本必須不低于法定最低注冊資本,同時股東的所有出資必須一次繳足。(2）授權資本制。公司資本總額記載于公司章程并在公司登記機關登記，無須股東在公司設設立時所有繳足,未認購的部分，股東授權董事會根據(jù)需要隨時發(fā)行。(3）折中資本制。包含兩個含義：一是股東認購的出資額可以分期繳足；對公司資本的授權發(fā)行額度及其發(fā)行期限均作出嚴格的限制。折中資本制具有效率與安全、籌集資金靈活、方便、資本運用率高的特點。A、我國《公司法》規(guī)定,有限責任公司的注冊資本為在公司登記機關登記的全體股東認繳的出資額。初次出資額不得低于出資額的20%，也不得低于法定的注冊資本的最低限額，其余部分由股東自公司成立之日起2年內繳足；其中投資公司可以在5年內繳足。有限責任公司注冊資本的最低限額為人民幣３萬元。一人有限公司最低限額為10萬元。Ｂ、股份有限公司的注冊資本最低限額，我國《公司法》采納的事折中授權方式。規(guī)定為：股份有限公司采用發(fā)起設立方式設立的,這冊資本為在公司登記機關登記的全體發(fā)起人認購的股本總額。公司全體發(fā)起人的初次出資額不得低于注冊資本的20%,其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起2年內繳足，其中投資公司可以在５年內繳足。在繳足前，不得向別人募集股份。股份有限公司采用募集方式設立的,注冊資本為在公司登記機關登記的實收股本總額。股份有限公司注冊資本的最低限額是50０萬元。法律、行